7. Kết cấu của luận văn
1.7. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt độngcủa kiểm soát nội bộ tại ngân
1.7.2. Nhân tố bên ngoài
- Môi trường pháp lý: theo Đặng Đình Tân và các cộng sự (năm 2000) cho rằng “Môi trường pháp lý một mặt là những quy định, quy chế, chuẩn mực, quy phạm, nguyên luật lệ,... nhằm điều chỉnh và xác lập quan hệ chính trị. Mặt khác nó là những dạng cách thức cấu trúc tổ chức, các bộ phận chức năng cấu thành chủ thể của một chủ thể chính trị, hay hệ thống chính trị”. Như vậy, môi trường pháp lý chính là tất cả các quy định, nguyên tắc luật lệ và phương thức vận hành hoạt động của một thể chế chính trị, nó thể hiện quan điểm, ý chí của nhà cầm quyền trong việc quản lý điều hành đất nước. Mọi cá nhân, tổ chức ở Việt Nam trong mọi hoạt động của mình đều phải tuân thủ pháp luật và chịu sự điều chỉnh của pháp luật. NHTM tại Việt Nam cũng như vậy, mọi NHTM ở Việt Nam đều hoạt động căn cứ sự điều chỉnh của luật pháp, thông qua cơ quan quản lý là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chính vì vậy, HTKSNB cũng chịu sự chi phối của nhân tố này.
- Sự ổn định của nền kinh tế, chính trị. Một nền kinh tế phát triển ổn định với nền chính trị ổn định ít biến động sẽ giúp hoạt động của NHTM an toàn và phát triển. Chính trị biến động, chiến tranh, bất hòa nội bộ sẽ làm suy yếu nền kinh tế. Một nền kinh tế bất ổn, tỷ lệ lạm phát tăng, giá trị đồng tiền giảm sút, sẽ làm cho người dân mất lòng tin vào giá trị đồng tiền, họ sẽ tìm đến các kênh đầu tư an toàn hơn thay vì sử dụng các sản phẩm tiền gửi của NHTM, các doanh nghiệp sẽ không vay tiền để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh trong một nền kinh tế bất ổn nhiều rủi ro. Để tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh của mình, các NHTM sẽ phải tìm mọi cách lôi kéo khách hàng và sẽ bỏ qua các nguyên tắc quy định cần tuân thủ của HTKSNB. Chính điều này sẽ gây khó khăn và ảnh hưởng đến HTKSNB của NHTM.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Hệ thống KSNB có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động Ngân hàng. Thông qua việc tìm hiểu các cơ sở lý luận khái niệm, vai trò, mục tiêu, các bộ phận cấu
thành HTKSNB, đặc điểm của NHTM ảnh hưởng đến việc xây dựng, vận hành của HTKSNB và các nhân tố tác động HTKSNB của NHTM, tác giả đã tập hợp và giới thiệu lại nền tảng lý thuyết cơ bản để làm nền tảng cho nội dung phân tích thực trạng HTKSNB của BIDV tại chi nhánh Hàm Nghi ở chương kế tiếp.
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HÀM NGHI
Chương 2 của luận văn tập trung vào mô tả và phân tích thực trạng HTKSNB của BIDV chi nhánh Hàm Nghi bao gồm các nội dung chính:
- Giới thiệu chung các quan điểm về KSNB tại Việt Nam - Giới thiệu chung về BIDV và chi nhánh Hàm Nghi
- Mô tả khái quát về HTKSNB của BIDV.
- Phân tích thực trạng hệ thống KSNB của BIDV CN Hàm Nghi.