7. Kết cấu của luận văn
1.6. Ðặc điểm của NHTM ảnh hƣởng đến việc xây dựng và vận hành của
thống KSNB
NHTM là một loại hình Doanh nghiệp đặc biệt chuyên hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung cấp các dịch vụ tài chính. Chính vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng mang những đặc điểm rất khác biệt so với các loại hình doanh nghiệp khác. Điểm khác biệt đó là:
- Lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Đây là lĩnh vực rất “đặc biệt” vì nó liên quan trực tiếp đến tất cả mọi ngành nghề, và mọi khía cạnh của đời sống kinh tế - xã hội. đồng thời cũng là lĩnh vực rất “nhạy cảm”, bắt buộc phải thận trọng trong điều hành hoạt động ngân hàng để tránh những thiệt hại cho nền kinh tế - xã hội. Ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với nguyên liệu đầu vào, đầu ra chính là tiền tệ mà tiền tệ là công cụ được nhà nước sử dụng để quản lý vĩ mô nền kinh tế, quyết định đến sự phát triển hoặc suy thoái của cả một nền kinh tế, do đó được nhà nước kiểm soát rất chặt chẽ.
- Ngân hàng là dạng Doanh nghiệp đặc biệt chuyên đi vay để cho vay. Vì vậy, nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng sử dụng trong kinh doanh là vốn huy động từ bên ngoài, trong khi đó vốn riêng của ngân hàng lại chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nguồn vốn kinh doanh.
- Trong tổng tài sản của ngân hàng, chiếm tỷ trọng chủ yếu là tài sản vô hình. Nó tồn tại dưới hình thức các tài sản tài chính.
- Hoạt động kinh doanh của NHTM chịu sự chi phối rất lớn bởi chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước. Một NHTM không thể mở rộng hoạt động kinh doanh khi NHNN đang áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ, hạn chế lạm phát và ngược lại. Do đó, việc ngân hàng mở rộng hay thu hẹp hoạt động kinh doanh của mình đều phải chịu sự chi phối bởi chính sách tiền tệ của ngân hàng NHNN.
- NHTM là một trung gian tín dụng, đóng vai trò một tổ chức trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế, nhu cầu vốn tiêu dùng của toàn xã hội. Như vậy, có thể nói NHTM là nhịp cầu nối liền những chủ thể thừa vốn với các chủ thể thiếu vốn trong nên kinh tế.
Chính vì sự đặc biệt sự nhạy cảm của hoạt động kinh doanh ngân hàng nên rủi ro trong hoạt động NHTM rất cao. Do đó HTKSNB của NHTM cần được xây dựng theo định hướng rủi ro nhằm đảm bảo những mục tiêu, chiến lược đã đề ra. Đánh giá và quản trị rủi ro trong ngân hàng, kiểm soát rủi ro được thực hiện cả ở cấp độ vi mô - tại NHTM, cũng như ở cấp độ vĩ mô bởi ngân hàng nhà nước. Hoạt động của hệ thống KSNB là luôn gắn liền với các hoạt động hằng ngày của ngân hàng. Hệ thống KSNB của ngân hàng được thiết lập nhằm mục đích thực hiện các mục tiêu, chính sách của ngân hàng và tuân thủ các quy định của pháp luật, NHNN và của nội bộ NHTM ban hành. Với đặc thù hoạt động kinh doanh của ngân hàng, để đảm bảo tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống KSNB của NHTM việc xây dựng và vận hành hệ thống KSNB cần tuân thủ các nguyên tắc cơ bản sau: Tính hiệu lực; tính đầy đủ và toàn diện; tính hợp lý; tính thận trọng; tính kịp thời; tính hiệu quả.