7. Kết cấu của luận văn
2.5. Kết quả phỏng vấn các chuyên gia về các nhân tố ảnh hƣởng đến
tại BIDV Chi nhánh Hàm Nghi
Tác giả đã thực hiện phỏng vấn các chuyên gia theo bộ câu hỏi phỏng vấn tác giả đã xây dựng nhằm mục tiêu đánh giá được thực trạng HTKSNB tại CN Hàm
Nghi, đồng thời tham khảo ý kiến các chuyên gia đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến HTKSNB tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi.
2.5.1. Tiêu chí lựa chọn chuyên gia mời tham dự phỏng vấn Tác giả chọn phỏng vấn các chuyên gia theo các tiêu chí Tác giả chọn phỏng vấn các chuyên gia theo các tiêu chí
- Có thâm niêm làm việc trên 10 năm trong lĩnh vực ngân hàng, có sự hiểu biết và kinh nghiệm thực tế nhất định về hoạt động NHTM, về hệ thống KSNB tại MHB và BIDV.
- Đã làm việc tại MHB/ BIDV và hiện nay đang là lãnh đạo chủ chốt tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi.
2.5.2. Kết quả phỏng vấn
2.5.2.1. Về thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi Các chuyên gia được phỏng vấn đều đánh giá hệ thống KSNB tại BIDV hiện nay chưa thật sự tốt. Cụ thể
- Môi trường kiểm soát: 100% ý kiến chuyên gia cho rằng tại chi nhánh Hàm Nghi có thiết lập cơ cấu tổ chức, quy trình báo cáo theo quy định nhưng chưa phân định trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng đầy đủ. Hiện nay tại chi nhánh Hàm Nghi gần như chưa có bất kỳ cam kết nào về việc duy trì, quy hoạch phát triển nguồn cán bộ cho chi nhánh. Chi nhánh vẫn chưa yêu cầu các cá nhân chịu trách nhiệm báo cáo về trách nhiệm của mình trong việc đáp ứng mục tiêu của chi nhánh.
- Đánh giá rủi ro: Tất cả các chuyên gia được phỏng vấn đều trả lời tại chi nhánh hiện nay chưa thực hiện đầy đủ quy trình của việc đánh giá rủi ro, chưa thiết lập mục tiêu rõ ràng và đầy đủ để xác định và đánh giá các rủi ro phát sinh trong việc đạt mục tiêu đó. Chi nhánh cũng chưa có sự xem xét đánh giá các gian lận có thể xảy ra và những thay đổi về môi trường cụ thể là sự thay đổi về văn hóa doanh nghiệp, môi trường kiểm soát sau sáp nhập ảnh hưởng như thế nào đến KSNB.
- Hoạt động kiểm soát: Theo các chuyên gia, hoạt động kiểm soát tại chi nhánh trong thời gian vừa qua còn chưa chặt chẽ. Chi nhánh chưa lựa chọn và phát triển các hoạt động kiểm soát đầy đủ để hạn chế các rủi ro.
- Tất cả các chuyên gia đều xác nhận hiện nay tại chi nhánh Hàm Nghi có thực hiện đánh giá định kỳ các mảng hoạt động nghiệp vụ nhưng chưa đầy đủ tất cả các mảng hoạt động của chi nhánh.
- 100% chuyên gia đều xác nhận có được tiếp nhận các thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh cũng như các thông tin của hệ thống và của ngành hay không nhưng chưa đầy đủ. Trong vai trò lãnh đạo, các chuyên gia được phỏng vấn xác nhận có nhận được những thông tin cảnh báo những vấn đề có thể phát sinh rủi ro cho hoạt động kinh doanh của đơn vị nhưng chủ yếu nhận từ nguồn của hội sở chính gửi cho chi nhánh, từ nội bộ chi nhánh chưa có.
2.5.2.2. Về các nhân tố ảnh hưởng đến HTKSNB tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi
- Theo kết quả nghiên cứu qua phỏng vấn ý kiến các chuyên gia, có 7 trên 7 chuyên gia cho rằng việc sáp nhập có thể tác động rất mạnh đến hoạt động của hệ thống KSNB. Vì sự sáp nhập giữa 2 hệ thống kéo theo vấn đề cần xử lý tích hợp lại hai HTKSNB bao gồm rà soát lại các quy trình, chương trình, số liệu, văn bản quy định chung. Sau sáp nhập, việc hoàn thiện hồ sơ đã hình thành của MHB cho phù hợp với điều kiện quy trình của BIDV mất rất nhiều thời gian. Các chuyên gia đều đặt ra vấn đề cần lưu tâm đặc biệt là trình độ, kinh nghiệm, và nhân tố đạo đức của cán bộ trong ngân hàng sau sáp nhập.
- Có 5/7 chuyên gia cho rằng nhân tố về cấu trúc tổ chức và nhân tố quy mô hoạt động, độ phức tạp của hoạt động của chi nhánh cũng có ảnh hưởng đến HTKSNB
- Có 3/7 chuyên gia cho rằngcác nhân tố như cấu trúc tổ chức, quy mô hoạt động, độ phức tạp của hoạt động của đơn vị có ảnh hưởng đến HTKSNB tại BIDV CN Hàm Nghi.
- Ngoài ra, một số chuyên gia cho rằng những nhân tố định hướng hoạt động kinh doanh của đơn vị, áp lực hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch và hệ thống máy móc, công nghệ, chương trình phần mềm tác nghiệp cũng ảnh hưởng đến HTKSNB tại BIDV CN Hàm Nghi và một số nhân tố khác từ bên ngoài cũng có ảnh hưởng. 2.5.2.3. Về đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến hệ thống KSNB tại chi nhánh Hàm Nghi
- Có 7/7 chuyên gia cho rằng vấn đề hậu sáp nhập kéo theo nhân tố con người ảnh hưởng nhiều nhất đến hệ thống KSNB tại chi nhánh Hàm Nghi thông qua vấn đề về trình độ, kinh nghiệm, và nhân tố đạo đức của cán bộ trong ngân hàng, ý chí của người lãnh đạo.
- Có 7/7 chuyên gia cho rằng nhân tố về cấu trúc tổ chức và nhân tố quy mô hoạt động, độ phức tạp của hoạt động có ảnh hưởng kế tiếp.
- Các chuyên gia cũng đánh giá có ảnh hưởng thấp hơn so với các nhóm nhân tố đã nêu đến HTKSNB tại BIDV CN Hàm Nghi là nhóm nhân tố định hướng hoạt động kinh doanh của đơn vị, áp lực hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch và hệ thống máy móc, công nghệ, chương trình phần mềm tác nghiệp và một số nhân tố khác từ bên ngoài.
So sánh kết quả nghiên cứu thực tế tại chi nhánh Hàm Nghi với ý kiến của các chuyên gia nhận phỏng vấn, tác giả thấy có sự trùng khớp với nhau.