7. Kết cấu của luận văn
3.4. Kiến nghị với các cơ quan hữu quan
3.4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng Nhà nước có vai trò quản lý đối với hoạt động của các NHTM, đây là vai trò cực kỳ quan trọng. NHNN chính là người kiểm soát và duy trì sự lành mạnh an toàn cho hoạt động ngân hàng. Vì vậy, NHNN có ảnh hưởng nhiều đến HTKSNB của NHTM. Vì vậy có rất nhiều nội dung NHNN cần phải làm để hỗ trợ cho hoạt động KSNB tại các NHTM.
NHNN nên rà soát, chấn chỉnh lại hệ thống các văn bản quy định mình đã ban hành còn hiệu lực để phù hợp hơn với sự thay đổi của hoạt động hệ thống ngân hàng trong thời đại công nghệ mới. NHNN cần ban hành các văn bản hướng dẫn kịp thời cho các sản phẩm dịch vụ và tài chính mới để các NHTM có cơ sở xây dựng các quy trình, quy định kiểm soát liên quan cho đơn vị của mình.
NHNN cần tăng cường thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM thường xuyên hơn. Việc thanh tra giám sát của NHNN không chỉ thực hiện qua kiểm soát các báo cáo số liệu định kỳ mà phải trực tiếp cử cán bộ giỏi chuyên môn,
năm vững các quy định trực tiếp đến kiểm tra đồng thời hỗ trợ tham mưu tư vấn cho các NHTM chấn chỉnh hoạt động kinh doanh của mình, phát hiện và khắc phục những sai sót kịp thời.
NHNN nên hướng đến việc xây dựng HTKSNB của các ngân hàng thương mại, TCTD phải đảm bảo tối thiểu có đủ các quy định nội bộ theo Luật Các TCTD; phù hợp với quy mô, điều kiện và độ phức tạp trong hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng. Cần quy định bắt buộc hệ thống KSNB ngân hàng phải có 03 tuyến bảo vệ độc lập: Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro do các bộ phận thực hiện gồm: Các bộ phận kinh doanh; các bộ phận có chức năng tạo ra doanh thu khác; Bộ phận nhân sự, bộ phận kế toán…Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật do các bộ phận sau đây thực hiện: Bộ phận tuân thủ, Bộ phận quản lý rủi ro. Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện.