Nguồn : Phịng kế tốn.
BẢNG 1.1: PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH
Đơn vị tính: VNĐ
Chênh lệch 08- 07 Chênh lệch 09 - 08
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 % %
1. Doanh thu BH và CCDV 19,498,988,629 28,060,440,488 37,677,172,525 8,561,451,859 43.91 9,616,732,037 34.27
2. Các khoản giảm trừ 292,357,822 382,223,565 533,074,616 89,865,743 30.74 150,851,051 39.47 3.Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 19,206,630,807 27,678,216,923 37,144,097,909 8,471,586,116 44.11 9,465,880,986 34.20 4.Giá vốn hàng bán 3,267,735,869 3,473,759,563 4,207,045,092 206,023,694 6.30 733,285,529 21.11
5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 15,938,894,938 24,204,457,360 32,937,052,817 8,265,562,422 51.86 8,732,595,457 36.08
6. Doanh thu hoạt động tài chính 113,643,772 496,202,660 837,359,199 382,558,888 336.63 341,156,539 68.75 7. Chi phí tài chính 62,632,917 38,909,500 12,504,000 -23,723,417 -37.88 -26,405,500 -67.86 Trong đĩ chi phí lãi vay 58,344,000 35,386,500 12,504,000 -22,957,500 -39.35 -22,882,500 -64.66 8. Chi phí bán hàng 7,444,143,371 10,735,726,214 11,922,208,504 3,291,582,843 44.22 1,186,482,290 11.05 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,410,084,712 1,632,625,111 1,912,987,554 222,540,399 15.78 280,362,443 17.17
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 7,135,677,710 12,293,399,195 19,926,711,958 5,157,721,485 72.28 7,633,312,763 62.09
11. Thu nhập khác 163,309,637 42,334,486 59,075,542 -120,975,151 -74.08 16,741,056 39.54
12. Chi phí khác 7,580,000 7,580,000 - -7,580,000 -100.00
13. Lợi nhuận khác 163,309,637 34,754,486 59,075,542 -128,555,151 -78.72 24,321,056 69.98 14. Tổng lợi nhuận trước thuế 7,298,987,347 12,328,153,681 19,985,787,500 5,029,166,334 68.90 7,657,633,819 62.12
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 2,088,994,249 3,740,876,073 5,347,592,656 1,651,881,824 79.08 1,606,716,583 42.95 16. Chi phí thuế TNDN hoàn lại -138,130,109 155,667,437 -138,130,109 - 293,797,546 -212.70
Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của cơng ty TNHH Sao Mai Thế Kỷ 21 trong 3 năm từ 2007 – 2009, ta thấy: Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ trong năm 2008 đạt 28.060.440.488(đồng), tăng 8.561.451.59(đồng)
tương đương tăng 43,91% so với năm 2007. Năm 2009 đạt được 37.677.172.525(đồng) tăng 9.616.732.037(đồng) nhưng tốc độ tăng doanh thu chậm hơn chỉ 34,27% so với năm 2008. Nguyên nhân làm tăng doanh thu là do cơng ty phát triển thêm các sản phẩm du lịch mới thỏa mãn nhu cầu của du khách, giá một số sản phẩm du lịch tăng và lượng khách đến với cơng ty nhiều hơn qua các năm. Đây là tín hiệu mừng cho cơng ty.
Các khoản giảm trừ doanh thu năm 2009 tăng lên khá nhiều, tăng 150.851.051(đồng) tương đương với tăng 39,47% trong khi đĩ thì năm 2008 chỉ tăng lên 89.865.743(đồng) tương đương tăng 30,74% so với năm 2007. Các khoản giảm trừ doanh thu tăng là do cơng ty chiết khấu thương mại, và phần lớn là áp dụng chiến lược Marketing giảm giá hàng bán nhằm thu hút nhiều khách hàng mới.
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2009 là
37.144.097.909(đồng) tăng 9.465.880.986(đồng) tương đương tăng 34,20%. Điều đĩ chứng tỏ cơng ty hoạt động tốt.
Giá vốn hàng bán từ 2007 đến 2009 tăng cả về giá trị và tốc độ như
năm 2007 là 3.267.735.869 đồng và năm 2009 là 4.207.045.092 đồng tương đương tăng từ 6,3% lên 21,11%. Điều này là do khối lượng sản phẩm tiêu thụ tăng lên.
Lợi nhuận gộp năm 2009 tăng 8.732.595.457(đồng) tương đương tăng 36.08% so với năm 2008. Mặc dù tốc độ tăng lợi nhuận gộp giảm (năm 2007 so với 2007 tăng tương đương 51,86%) nhưng cũng cĩ thể thấy cơng ty làm ăn cĩ hiệu quả.
Chi phí tài chính năm 2009 giảm -26.405.500(đồng) tương đương
giảm 67,86% so với năm 2008 và năm 2008 giảm -23.723.417(đồng) tương đương giảm 37,88% so với năm 2007. Điều này cĩ thể thấy cơng ty đã dần trả được nợ ngân hàng và tự chủ được trong vấn đề tài chính.
Chi phí bán hàng năm 2008 tăng 3.291.582.843(đồng) tương đương tăng 44,22% so với năm 2007 và năm 2009 tăng 1.186.482.290(đồng) tương đương tăng 11,02% so với năm 2008. Cĩ thể thấy mặc dù tăng về giá trị nhưng tốc độ tăng của chi phí bán hàng chậm hơn điều này cĩ thể thấy cơng ty đã tiết kiệm được chi phí mặc dù số lượng sản phẩm tiêu thụ qua các năm tăng. Đây là điểm tốt mà cơng ty cần phát huy.
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng qua các năm 2008 tăng
222.540.399(đồng) tương đương tăng từ 15,78%, năm 2009 tăng 280.362.443(đồng) tương đương tăng 17,17%.
Lợi nhuận thuần năm 2008 tăng 5.157.721.485(đồng) tương đương tăng 72,28% so với năm 2007 và năm 2009 tăng 7.633.312.763(đồng) tương dương tăng 62,09%, chủ yếu là do lợi nhuận gộp năm 2009 tăng hơn 2008 và 2007.
Lợi nhuận khác năm 2008 là giảm -128.555.151(đồng) tương đương giảm -78,72% nhưng năm 2009 tăng 24.321.056(đồng) tương đương tăng 69,98%.
Lợi nhuận trước thuế, thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận sau
thuế qua các năm đều tăng. Như vậy, cĩ thể nĩi trong 3 năm từ 2007 – 2009 cơng ty làm ăn rất hiệu quả. Doanh thu và lợi nhuận tăng nhanh là động lực thúc đẩy cơng ty ngà một làm ăn cĩ hiệu quả hơn, đĩng gĩp vào ngân sách nhà nước ngày càng nhiều, đời sống cán bộ cơng nhân viên được cải thiện (thể hiện rõ qua sự tăng nhanh tiền lương)…