9. Kết cấu của luận văn
1.1.2.1. Tín dụng xuất khẩu trước khi giao hàng
Tín dụng xuất khẩu trước khi giao hàng là hoạt động tài trợ vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của NHTM đối với các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu, nhằm giúp doanh nghiệp có đủ vốn để sản xuất, kinh doanh, chế biến nguồn hàng xuất khẩu theo hợp đồng thương mại đã ký kết với nhà nhập khẩu ở nước ngoài. Đối tượng tài trợ là vật tư, hàng hóa,… cấu thành thành phẩm xuất khẩu. TDXK trước khi giao hàng gồm các hình thức sau:
Cho vay
– Cho vay theo hạn mức: Là các khoản cho vay có thời hạn vay dưới 1 năm.
Cho vay xuất khẩu ngắn hạn chủ yếu để phục vụ cho các nhu cầu chi trả chi phí trực tiếp cho thương vụ xuất khẩu theo các hợp đồng thương mại của nhà xuất khẩu như: cho vay mua nguyên vật liệu, điện, nước, trả lương công nhân và các chi phí khác phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu. Cho vay hạn mức phù hợp với những doanh nghiệp xuất khẩu có thị trường ổn định, thường xuyên, ít mang tính thời vụ.
– Cho vay từng lần bổ sung vốn lưu động: Là cho vay dựa trên cơ sở hợp đồng
ngoại thương đã ký kết, L/C cụ thể hay theo đơn đặt hàng. Quyết định cho vay phụ thuộc chủ yếu vào tính hiệu quả của từng thương vụ và nguồn trả nợ cũng chính từ nguồn thu của thương vụ này. Thời hạn cho vay theo phương
thức này phụ thuộc vào điều khoản thanh toán của hợp đồng ngoại thương, L/C hoặc đơn hàng cụ thể và thường dưới 1 năm. Hình thức này phù hợp với các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu theo mùa vụ, sản xuất theo đơn hàng, không mang tính ổn định, thường xuyên.
– Cho vay từng lần tài trợ dự án: Hình thức này chủ yếu tài trợ cho việc mở
rộng khả năng sản xuất cho nhà xuất khẩu như mở rộng nhà máy, mua sắm thêm máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng, đầu tư tài sản cố định phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu. Thời hạn cho vay chủ yếu là trung và dài hạn (trên 1 năm). Việc thẩm định và ra quyết định cho vay dựa trên nguồn thu dự kiến từ các hợp đồng xuất khẩu, tuy nhiên các ngân hàng sẽ ưu tiên tài trợ cho các dự án có nguồn thu từ các hợp đồng có hình thức thanh toán là thư tín dụng hoặc bảo lãnh của ngân hàng nước ngoài hoặc được chính phủ bảo lãnh thanh toán.
Bảo lãnh xuất khẩu
Bảo lãnh xuất khẩu là cam kết của NHTM với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh/người thụ hưởng) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh là nhà xuất khẩu không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Bảo lãnh xuất khẩu có các hình thức sau: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán ứng trước.
Tín dụng xuất khẩu trước khi giao hàng là hình thức tài trợ có tác động lớn đến hoạt động xuất khẩu của các doanh nghiệp, bởi vì nhờ tài trợ trước khi giao hàng mà doanh nghiệp có điều kiện để chuẩn bị đầy đủ khối lượng hàng hóa để thực hiện hợp đồng xuất khẩu.