9. Kết cấu của luận văn
2.2. Thực trạng phát triển tín dụng xuất khẩu tại VietinBank Đồng Nai
2.2.1. Phát triển về quy mô tín dụng xuất khẩu
2.2.1.1. Dư nợ tín dụng xuất khẩu
Bảng 2.4: Mức dư nợ và tỷ trọng dư nợ tín dụng xuất khẩu
Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng dư nợ tại Chi nhánh 10,471 12,839 14,371 17,378 17,974 Tổng dư nợ tín dụng xuất khẩu 408 812 1,046 4,324 4,949
+ Cho vay 396 796 1,025 4,238 4,850
+ Chiết khấu 12 16 21 86 99
Tỷ trọng dư nợ TD XK/Tổng dư nợ 3.9% 6.3% 7.3% 24.9% 27.5%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Nhờ vào sự tăng trưởng liên tục dư nợ tại Chi nhánh đã tạo tiền đề tốt để hoạt động tín dụng xuất khẩu gia tăng tương ứng. Bảng số liệu cho thấy dư nợ tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh có xu hướng gia tăng liên tục trong giai đoạn 2015 – 2019, đặc biệt tăng nhanh trong năm 2018 và duy trì ổn định trong năm 2019. Tỷ
trọng dư nợ tín dụng xuất khẩu/Tổng dư nợ trong 05 năm tăng mạnh từ 3.9% năm 2015 lên 27.5% năm 2019.
Bảng 2.5: Tốc độ phát triển dư nợ tín dụng xuất khẩu
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng Tăng/giảm 2016/2015 Tăng/giảm 2017/2016 Tăng/giảm 2018/2017 Tăng/giảm 2019/2018
Tốc độ tăng trưởng Tổng dư nợ 22.6% 11.9% 20.9% 3.4%
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ TDXK 99.0% 28.8% 313.4% 14.5% Tốc độ tăng trưởng dư nợ TDXK theo phân khúc
- KHDN Lớn 94.6% 37.6% 506.9% 16.1%
- KHDN FDI 108.3% 26.0% 163.1% 10.4%
- KHDN VVN 82.4% 5.4% 37.8% 14.5%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Số liệu giai đoạn 2015 – 2019 tại Chi nhánh cho thấy dư nợ tín dụng xuất khẩu có xu hướng tăng qua các năm, nhưng tỷ lệ tăng không đồng đều. Năm 2018, tốc độ tăng trưởng đạt 313.4%, tăng mạnh đột biến và sau đó lại quay về mức 14.5% trong năm 2019. So với tốc độ tăng trưởng bình quân của Tổng dư nợ là 14.7%/năm thì tốc độ tăng trưởng bình quân dư nợ TDXK đang lớn hơn và đạt mức 113.9%/năm.
Nếu xét chi tiết theo mức độ tăng trưởng của từng phân khúc thì tốc độ tăng trưởng đang tập trung chính vào phân khúc KHDN Lớn, nguyên nhân do trong năm phát sinh mới một KHDN Lớn có hoạt động xuất khẩu, sử dụng giới hạn tín dụng được NHCT cấp trên 3,000 tỷ đồng, kéo theo sự tăng trưởng mạnh trong năm 2018, sau đó thì duy trì ổn định trở lại trong năm 2019. Sự gia tăng này mang tính chất đột biến và lại phụ thuộc nhiều vào một số khách hàng chủ lực, có thể có nguy cơ phát sinh giảm đột biến tương ứng khi bị sự cạnh tranh lớn từ các NHTM khác.
Bảng 2.6: So sánh dư nợ cho vay XK trong toàn tỉnh Đồng Nai và dư nợ cho vay XK khu vực Đồng Nai tại Chi nhánh
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019
Dư nợ cho vay XK các doanh nghiệp
trong tỉnh Đồng Nai 6,500 8,421 9,518 13,165 15,600
Dư nợ cho vay XK tại Chi nhánh, trong
đó doanh nghiệp phân theo khu vực: 396 796 1,025 4,238 4,850
- Đồng Nai 381 710 882 1,324 1,710
- Bình Thuận - - - 2,679 2,794
- Khác 15 86 143 235 346
Tỷ trọng Dư nợ cho vay XK doanh nghiệp khu vực Đồng Nai tại Chi nhánh/Dư nợ cho vay XK các doanh nghiệp trong tỉnh Đồng Nai
5.86% 8.43% 9.27% 10.05% 10.96%
(Nguồn: Báo cáo Ngân hàng nhà nước – Chi nhánh Đồng Nai và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Theo thống kê, hiện trên địa bàn tỉnh Đồng Nai có 52 Chi nhánh ngân hàng, 210 phòng gia dịch và 30 Quỹ tín dụng nhân dân, trong đó, hệ thống ngân hàng có vốn nhà nước (VietinBank, VietcomBank, BIDV, AgriBank) có 12 Chi nhánh trong toàn tỉnh. Qua kết quả báo cáo cho thấy, mặc dù tổng dư nợ cho vay xuất có tăng phù hợp với xu hướng tăng của thị trường, tuy nhiên, xét riêng tại Đồng Nai thì dư nợ cho vay XK tại Chi nhánh lại chiếm tỷ trọng còn tương đối thấp so với tổng dư nợ cho vay XK trên địa bàn tỉnh, đến năm 2019, tỷ trọng này chiếm 10.96%. Dư nợ cho vay XK tại Chi nhánh hiện đang tập trung tại các tỉnh giáp ranh như Bình Thuận.
2.2.1.2. Cơ cấu dư nợ tín dụng xuất khẩu
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng xuất khẩu
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tổng dư nợ TD XK 408 100% 812 100% 1,046 100% 4,324 100% 4,949 100% - Theo đối tượng KH
+ KHDN Lớn 184 45% 357 44% 492 47% 2,984 69% 3,464 70% + KHDN FDI 175 43% 365 45% 460 44% 1,211 28% 1,336 27% + KHDN VVN 49 12% 89 11% 94 9% 130 3% 148 3% - Theo sản phẩm tài trợ + Cho vay 396 97% 796 98% 1,025 98% 4,238 98% 4,850 98% + Chiết khấu 12 3% 16 2% 21 2% 86 2% 99 2%
- Theo ngành nghề kinh doanh + Gỗ và sản
phẩm từ gỗ 73 18% 146 18% 188 18% 605 14% 742 15%
+ Nông sản 273 67% 552 68% 680 65% 3,373 78% 3,811 77%
+ Hàng thủ công
mỹ nghệ 61 15% 114 14% 178 17% 346 8% 396 8%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Tổng quan số liệu cho thấy hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh đang có sự phát triển tốt trong cả giai đoạn, tuy nhiên, nếu xét chi tiết về tỷ trọng dư nợ hàng năm theo đối tượng khách hàng thì dư nợ xuất khẩu lại phụ thuộc chủ yếu vào nhóm KHDN Lớn và FDI, mức tăng trưởng phụ thuộc nhiều vào nhóm KHDN Lớn và cụ thể tại một số khách hàng chiến lược trong năm 2018 mà Ban lãnh đạo Chi nhánh đã thuyết phục về giao dịch. Đến cuối năm 2019, tỷ trọng dư nợ tín dụng xuất khẩu cao nhất thuộc về nhóm KHDN Lớn chiếm 70%, tiếp theo là KHDN FDI
chiếm 27% và thấp nhất là nhóm KHDN VVN chiếm 3%, nhóm Khách hàng cá nhân hầu như không phát sinh nghiệp vụ tín dụng xuất khẩu.
Về cơ cấu dư nợ theo sản phẩm tài trợ chủ yếu là hoạt động cho vay, chiếm tỷ trọng trung bình trên 97%, còn lại là nghiệp vụ chiết khấu. Tại VietinBank Đồng Nai, sản phẩm tín dụng dành cho doanh nghiệp xuất khẩu hiện chỉ đơn thuần là cho vay và chiết khấu.
Đối với dư nợ theo sản phẩm xuất khẩu, Đông Nam Bộ là nơi tập trung các công ty chuyên sản xuất, xuất khẩu đồ gỗ nội thất, nông sản và hàng thủ công mỹ nghệ, do đó, dư nợ tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh hiện cũng đang tập trung tài trợ cho các công ty trong nhóm ngành này.
2.2.1.3. Quy mô khách hàng tín dụng xuất khẩu
Bảng 2.8: Số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu SLKH Năm2015 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019
Tổng SLKH có quan hệ tín dụng tại CN 3,345 3,561 3,652 4,023 3,882 - SLKH có quan hệ TD XK tại CN 34 36 42 44 45 + Doanh nghiệp 34 36 42 44 45 + Cá nhân - - - - - Tỷ lệ SLKH có quan hệ TD XK/Tổng SLKH có quan hệ tín dụng 1.0% 1.0% 1.2% 1.1% 1.2%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Số lượng khách hàng có hoạt động tín dụng xuất khẩu có gia tăng hàng năm nhưng vẫn đang chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ so với tổng SLKH có hoạt động tín dụng tại Chi nhánh trong giai đoạn 2015 – 2019. Đến năm 2019, tỷ trọng này đạt 1.2% tương ứng với 45 khách hàng hiện hữu.
Các khách hàng có tham gia hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh đều là khách hàng doanh nghiệp, đây cũng là đặc thù của hoạt động xuất khẩu khi yêu cầu giao thương giữa các nước cần có sự thành lập doanh nghiệp để tham gia, do
đó, khách hàng được tài trợ xuất khẩu cũng tương ứng chỉ tập trung tài trợ cho khách hàng doanh nghiệp.
Bảng 2.9: Số liệu SLKH mở Tài khoản mới hàng năm và SLKH XK tiếp cận được nguồn tín dụng tại Chi nhánh
Chỉ tiêu SLKH Năm2015 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019
Tổng SLKH mở tài khoản mới (1) 353 365 279 425 312
- KH quan hệ tín dụng phát sinh mới (2) 125 223 117 371 214
KH XK mở tài khoản mới (3) 47 41 52 47 49
- KH XK quan hệ tín dụng mới (4) 2 2 6 2 1
Tỷ lệ KH quan hệ tín dụng phát sinh
mới/Tổng SLKH mở tài khoản mới (2)/(1) 35.41% 61.10% 41.94% 87.29% 68.59% Tỷ lệ KH XK mở tài khoản mới /Tổng
SLKH mở tài khoản mới (3)/(1) 13.31% 11.23% 18.64% 11.06% 15.71% Tỷ lệ KH XK quan hệ tín dụng mới /KH
XK mở tài khoản mới (4)/(3) 4.26% 4.88% 11.54% 4.26% 2.04% Tỷ lệ KH XK quan hệ tín dụng mới/KH
quan hệ tín dụng phát sinh mới (4)/(2) 1.60% 0.90% 5.13% 0.54% 0.47%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Đối với SLKH quan hệ tín dụng phát sinh mới hàng năm chiếm bình quân 58.87% SLKH mở tài khoản mới hàng năm trong giai đoạn 2015 – 2019. Đây là tỷ lệ tương đối tốt tại Chi nhánh, tỷ lệ này thể hiện tính tiếp cận khách hàng để tăng cường phát sinh các sản phẩm tín dụng ngoài việc khách hàng chỉ giao dịch tài khoản thanh toán thông thường. Như vậy cứ 2 khách hàng đến giao dịch, Chi nhánh lại có thêm 1 khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng.
SLKH XK mở tài khoản mới tại Chi nhánh chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ so với tổng SLKH mở tài khoản mới hàng năm, chiếm bình quân 14% so với SLKH mở tài khoản mới. Đến năm 2019, tỷ lệ KH XK mở tài khoản mới/Tổng SLKH mở tài khoản mới đạt 15.71%, tương ứng cứ 100 khách hàng đăng ký giao dịch mới tại Chi nhánh sẽ có khoảng 16 Khách hàng có hoạt động xuất khẩu.
SLKH XK quan hệ tín dụng mới cũng chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong tổng SLKH XK mở tài khoản mới, tỷ lệ này chỉ đạt trung bình 5.39%/năm và có xu hướng giảm từ 4.26% trong năm 2015 xuống 2.04% trong năm 2019. So sánh với Tỷ lệ KH quan hệ tín dụng phát sinh mới/Tổng SLKH mở tài khoản mới cho thấy đối với hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh đang phát sinh thực trạng các khách hàng Xuất khẩu đến mở giao dịch mới tại Chi nhánh chưa được tiếp cận sát sao để giới thiệu sản phẩm hoặc đã được tiếp cận nhưng chưa đủ mức thuyết phục để sử dụng thêm các sản phẩm tín dụng xuất khẩu. Điều này cũng được thể hiện qua Tỷ lệ KH XK quan hệ tín dụng mới/KH quan hệ tín dụng phát sinh mới hàng năm, tỷ lệ này chỉ chỉ đạt bình quân 1.73% và có xu hướng giảm, đến năm 2019 chỉ đạt tỷ lệ rất thấp là 0.47%.
Bảng 2.10: Tốc độ tăng trưởng khách hàng hàng năm
Chỉ tiêu tăng trưởng SLKH Tăng/giảm 2016/2015 Tăng/giảm 2017/2016 Tăng/giảm 2018/2017 Tăng/giảm 2019/2018
Tổng SLKH mở tài khoản mới 3.40% (23.56%) 52.33% (26.59%) SLKH quan hệ tín dụng phát
sinh mới 78.40% (47.53%) 217.09% (42.32%)
KH XK mở tài khoản mới (12.77%) 26.83% (9.62%) 4.26% - KH XK quan hệ tín dụng mới 0.00% 200.00% (66.67%) (50.00%)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Tốc độ tăng trưởng SLKH xuất khẩu quan hệ tín dụng mới tại Chi nhánh có xu hướng giảm dần trong giai đoạn 2015 – 2019, tốc độ tăng trưởng chỉ tăng đột biến trong năm 2017 so với 2016, đạt mức tăng trưởng 200%, sau đó giảm dần từ năm 2018, 2019. Xét trong cả giai đoạn 5 năm thì tốc độ tăng trưởng SLKH xuất khẩu quan hệ tín dụng mới tại Chi nhánh có tốc độ tăng trưởng dương và đạt mức trung bình 20%/năm.
Qua đây cho thấy việc phát triển tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh đang tập trung vô quy mô dư nợ nhưng thiếu sự đa dạng về số lượng khách hàng, điều này sẽ làm dư nợ tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh phụ thuộc nhiều vào số ít khách hàng
hiện hữu, hoặc dễ biến động lớn nếu một số khách hàng có khó khăn về tài chính hoặc bị thu hút bởi các chính sách tín dụng ưu đãi hơn của các TCTD khác.
2.2.1.4. Thu nhập từ hoạt động tín dụng xuất khẩu
Bên cạnh việc nhìn nhận quy mô tín dụng xuất khẩu tăng liên tục qua các năm, Ban quản trị ngân hàng cũng cần phải xem xét đến việc tăng quy mô dư nợ cho hoạt động xuất khẩu có mang lại hiệu quả kinh doanh hay không? Từ đó đưa ra mục tiêu có nên tiếp tục phát triển tín dụng đối với nhóm hoạt động này hay không?
Bảng 2.11: Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng xuất khẩu
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019
Thu nhập từ lãi vay 195 235 264 314 339
Thu nhập từ lãi vay TD XK 11 21 28 81 136
Tổng Dư nợ bình quân 10,587 12,593 14,111 16,626 17,825
Tổng Dư nợ TD XK bình quân 398 720 995 2,865 4,737
Tỷ suất sinh lời/1 đồng dư nợ 1.84% 1.87% 1.87% 1.89% 1.90% Tỷ suất sinh lời/1 đồng dư nợ TD XK 2.76% 2.85% 2.81% 2.83% 2.87%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Qua bảng số liệu cho thấy tỷ suất sinh lời trên 1 đồng dư nợ TDXK luôn duy trì trên 2.76% qua các năm, đến năm 2019, tỷ suất này đạt 2.87% và cao hơn gần 1.0% so với tỷ suất sinh lời từ dư nợ cho vay thông thường. Nguyên nhân đến từ việc cấp tín dụng xuất khẩu chủ yếu là cho vay ngoại tệ, biên độ cho vay của đồng ngoại tệ nếu duy trì bằng biên độ cho vay Việt Nam đồng thì vẫn sẽ mang lại thu nhập nhiều hơn do chênh lệch tỷ giá giữa hai đồng tiền.
Như vậy, với việc đánh giá song song hiệu quả kinh doanh đi chung với quy mô tín dụng xuất khẩu cho thấy việc cần phải tiếp tục phát triển tín dụng xuất khẩu tại VietinBank Đồng Nai là cần thiết và mang lại hiệu quả cao.
2.2.1.5. Vòng quay vốn tín dụng xuất khẩu và hệ số thu nợ
Bên cạnh việc nhận định tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu để đánh giá chất lượng tín dụng, chúng ta cũng cần đánh giá được tốc độ luân chuyển vốn tín dụng cũng như mức thu hồi nợ tại VietinBank Đồng Nai để đưa ra nhận xét một đồng vốn sẽ được tài trợ bao nhiêu lần trong một năm, tốc độ luân chuyển nguồn vốn tại Chi nhánh.
Bảng 2.12: Các chỉ số tín dụng
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019
Doanh số giải ngân 18,548 24,459 32,259 41,359 40,162 - Doanh số giải ngân TD XK 709 1,690 2,784 9,835 10,265 Doanh số thu nợ 17,634 22,091 30,727 38,352 39,566 - Doanh số thu nợ TD XK 651 1,286 2,550 6,557 9,640 Vòng quay vốn tín dụng chung 1.9 2.3 2.4 2.2 Vòng quay vốn TD XK 2.1 2.7 2.4 2.1 Hệ số thu nợ chung 95% 90% 95% 93% 99% Hệ số thu nợ TD XK 92% 76% 92% 67% 94%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm VietinBank Đồng Nai)
Theo bảng số liệu cho thấy trong giai đoạn 2015 – 2019, vòng quay vốn tín dụng xuất khẩu không có sự thay đổi đáng kể. Năm 2016, vòng quay vốn tín dụng xuất khẩu là 2.1 vòng và có xu hướng tăng trong năm 2017, sau đó lại giảm dần, đến năm 2019, duy trì đạt mức 2.1 vòng. So với vòng quay vốn tín dụng chung tại Chi nhánh, mức dao động của quay vốn tín dụng xuất khẩu (từ 2.1 đến 2.7 vòng) cao hơn mức dao động vòng quay vốn tín dụng chung (từ 1.9 đến 2.4 vòng), tuy mức dao động chỉ cao hơn không đáng kể nhưng qua đó đã phản ánh đúng nhu cầu vay vốn của các đối tượng khách hàng xuất khẩu là chỉ tập trung tài trợ nhu cầu ngắn hạn, thời gian cho vay tại Chi nhánh khoảng 6 tháng/Khế ước nhận nợ. Trên cơ sở nhận định chung với tỷ lệ nợ xấu cho thấy vòng quay vốn tín dụng xuất khẩu
không những xoay vòng nhanh, hiệu quả mà còn an toàn và phù hợp với đặc điểm kinh doanh của nhóm khách hàng xuất khẩu tại Chi nhánh. Chi nhánh có khả năng sử dụng nguồn vốn để tái đầu tư, cho vay liên tục, đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng xuất khẩu, gia tăng thu nhập cho chính ngân hàng và cả khách hàng.