9. Kết cấu của luận văn
1.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu về quy mô
Dư nợ tín dụng xuất khẩu
Dư nợ tín dụng xuất khẩu là chỉ tiêu phản ánh tổng giá trị tín dụng mà NHTM cấp cho khách hàng doanh nghiệp để phục vụ hoạt động xuất khẩu.
– Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng xuất khẩu
Mức tăng trưởng dư nợ TDXK = Tổng mức dư nợ TDXK năm t - Tổng mức dư nợ TDXK năm (t – 1)
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh quy mô dư nợ TDXK của ngân hàng. Chỉ tiêu này thể hiện chính xác giá trị tăng trưởng dư nợ TDXK qua các năm, phản ánh giá trị tăng trưởng của tổng mức dư nợ TDXK năm t so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này tăng lên đồng nghĩa với giá trị TDXK của ngân hàng tăng lên, hoạt động TDXK đang được phát triển và ngược lại.
– Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng xuất khẩu
Trong đó:
�� (%)
= �� − �( −� �)
�( −� �) � ���
Ki : Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng xuất khẩu (%) Yt : Tổng dư nợ tín dụng xuất khẩu tại năm t
Y(t-1) : Tổng dư nợ tín dụng xuất khẩu tại năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ biến động (tăng trưởng/sụt giảm) của dư nợ tín dụng xuất khẩu. Chỉ tiêu này có giá trị càng lớn thì mức biến động càng lớn. Hầu hết, chỉ tiêu này được kỳ vọng mang giá trị dương trong giai đoạn đòi hỏi sự phát triển.
– Tỷ trọng dư nợ tín dụng xuất khẩu
Trong đó:
� (%)
= ��� ���
X (%): Tỷ trọng dư nợ tín dụng xuất khẩu trong tổng mức dư nợ cấp tín dụng A: Tổng dư nợ cấp tín dụng xuất khẩu trong kỳ
M: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng trong kỳ
Tỷ trọng này cho thấy tại NHTM việc cấp tín dụng xuất khẩu có đang là hoạt động được ngân hàng quan tâm chú trọng hay không. Nếu NHTM đã chú trọng phát triển tín dụng xuất khẩu thì chỉ tiêu này mang giá trị lớn và ngược lại; nếu thực tế phát sinh chưa đúng cần có sự điều chỉnh giá trị chỉ tiêu này cho phù hợp với định hướng từng thời kỳ.
– Cơ cấu dư nợ tín dụng xuất khẩu Trong đó: �� (%) = �� � � ���
Ti (%): Tỷ trọng dư nợ của loại tín dụng i Xi: Dư nợ của loại tín dụng i
X: Tổng dư nợ tín dụng xuất khẩu trong kỳ
Cơ cấu dư nợ TDXK bao gồm cơ cấu dư nợ TDXK theo thời hạn cho vay, đối tượng cho vay, mục đích sử dụng vốn và theo hình thức tài trợ.
Nếu xét theo cơ cấu dư nợ TDXK theo thời hạn cho vay, chỉ tiêu này sẽ phản ánh cơ cấu dư nợ TDXK chủ yếu tập trung vào kỳ hạn ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn, từ đó cho thấy cơ cấu theo thời hạn có phù hợp với nguồn vốn của ngân hàng và nhu cầu của khách hàng hay chưa.
Nếu xét theo cơ cấu dư nợ TDXK theo đối tượng cho vay, chỉ tiêu này sẽ phản ánh cơ cấu dư nợ TDXK chủ yếu tập trung vào đối tượng khách hàng là khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, từ đó cho thấy cơ cấu vốn tài trợ TDXK đang tập trung vào đa dạng đối tượng khách hàng hay chưa.
Nếu xét theo mục đích sử dụng vốn, chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dư nợ TDXK theo từng mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Chỉ tiêu này cho thấy được phần lớn mục đích sử dụng vốn của khách hàng là gì, ngân hàng cần làm gì để cân đối và phát triển theo mục đích phù hợp với nhu cầu khách hàng.
Nếu xét theo hình thức tài trợ vốn, chỉ tiêu này cho thấy tại ngân hàng hoạt động cấp tín dụng nào đang là chủ yếu. Hầu hết, tại chỉ tiêu này thì giá trị cơ cấu của dư nợ cho vay xuất khẩu thường mang giá trị lớn do đặc thù đơn giản của nghiệp vụ cũng như tính phổ biến chung.
Quy mô khách hàng tín dụng xuất khẩu
Chỉ tiêu này chính là tổng số các doanh nghiệp XK đã lựa chọn và sử dụng các sản phẩm dịch vụ, quan hệ tín dụng tại NHTM trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu số lượng KH tăng sẽ góp phần mở rộng quy mô của hoạt động tín dụng xuất khẩu.
– Mức tăng trưởng số lượng khách hàng TDXK
Tăng trưởng SLKH = SLKH năm t - SLKH năm (t – 1)
Chỉ tiêu này cho thấy việc mở rộng quy mô khách hàng tín dụng xuất khẩu tại NHTM. Chỉ tiêu này có giá trị dương cho thấy số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng xuất khấu tại ngân hàng nhiều hơn và ngược lại.
– Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng TDXK
Trong đó:
�� (%)
= �� − �( −� �)
�(� − �) ����
Pi : Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng TDXK (%) Ct : Số lượng khách hàng có quan hệ TDXK tại kỳ nghiên cứu
C(t-1): Số lượng khách hàng có quan hệ TDXK tại kỳ trước kỳ nghiên cứu Chỉ tiêu này cho phép NHTM đánh giá sự tăng trưởng quy mô khách hàng theo giá trị tương đối. Nhìn chung, nhóm chỉ tiêu này là một trong những chỉ tiêu mà các NHTM rất quan tâm, nó thể hiện được sự phát triển của hoạt động tài trợ xuất khẩu.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng xuất khẩu
Thu nhập là một trong những chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá về chất lượng hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng xuất khẩu nói riêng.
Trong đó:
� (%)
= ��� ���
X (%): Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động TDXK A: Thu nhập từ hoạt động tín dụng XK
M: Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng tại NHTM
Để đánh giá phát triển tín dụng XK về chất lượng không thể không đề cập đến tỷ trọng thu nhập thu được từ hoạt động cấp tín dụng xuất khẩu trong tổng thể thu nhập của NHTM trong một thời kỳ. Trên thực tế, nếu nói phát triển hoạt động tín dụng xuất khẩu mà không tính đến việc gia tăng thu nhập thì không thể coi là
hoạt động tín dụng xuất khẩu đã phát triển, hai việc này phải thực hiện song song và đồng bộ với nhau.
Bên cạnh thu nhập trực tiếp đến từ hoạt động cấp tín dụng, các thu nhập gián tiếp sau khi thực hiện cấp tín dụng xuất khẩu cũng được các NHTM quan tâm, phần thu nhập này sẽ góp phần gia tăng lợi nhuận cho NHTM, có thể kể đến một số thu nhập gián tiếp như thu từ phí, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ…
Vòng quay vốn tín dụng: �ò�� ���� �ố� �í� �ụ�� = ����� ố� ��� �ợ ����� ỳ� ư � ợ� �ì�� ��â�
Trong đó: Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ)/2
Chỉ tiêu này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NHTM trong kỳ, cho thấy một đồng vốn đầu vào sẽ được sử dụng để tài trợ bao nhiêu lần trong một năm. Với cùng một kỳ hạn tín dụng, nếu chỉ tiêu này càng lớn càng cho thấy vốn của NHTM có tính luân chuyển tốt, tham gia nhiều vào chu kỳ kinh doanh thường xuyên của khách hàng.