Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn

3.2.1 .Qui mơ tín dụng

3.2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn

Để đánh giá chính xác về chất lượng tín dụng ngắn hạn của chi nhánh, một số chỉ tiêu quan trọng đó là chỉ tiêu nợ quá hạn, chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận thu được từ cho vay ngắn hạn, chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn, chỉ tiêu dư nợ doanh số cho vay và chỉ tiêu xử lý nợ. Một ngân hàng dù có doanh số cho vay, mức dư nợ cao đến mấy, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ các món vay phát sinh nợ cao thì khơng thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng đó là tốt được. Vì vậy ta xét một số chỉ tiêu sau:

 Chỉ tiêu nợ quá hạn Bảng 3.6: Bảng tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Tổng dư nợ ngắn hạn quá hạn 30,6 59,12 29,5 Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn 1,036 1,623 1,613 Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn (%) 2,95 3,64 1,82

(Nguồn: Vietinbank Phú Thọ, 2012-2014, Báo cáo tổng kết hoạt động)

Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn càng nhỏ càng tốt, nó chứng tỏ chất lượng tín dụng ngắn hạn càng cao. Qua bảng ta có thể thấy rằng tỷ lệ này tăng từ

năm 2012 là 2,95% lên 3,64% năm 2013 và giảm trong năm 2014 là 1,82%. Trong năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn lại tăng cao cho thấy chất lượng tín dụng ngắn hạn đang đi xuống nhanh mặc dù chi nhánh đã lập quỹ dự phòng khá lớn 130,35 tỷ đồng năm 2013, tức là có chính sách xóa nợ tương đối tốt.Vì vậy tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn năm 2013 tăng cao, chi nhánh cần rà soát, xem xét lại các đối tượng khách hàng. Trong 2 năm 2012 và 2014, tỷ lệ này thấp nhất là trong năm 2014 cho thấy chất lượng tín dụng của 2 năm là tốt. Lý do trong năm 2014 các khách hàng và doanh nghiệp mà chi nhánh cho vay làm ăn rất có hiệu quả, thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ bởi năm nay các chính sách tiền tệ của NHNN và các gói kích cầu đã phát huy tác dụng, thúc đẩy tăng trưởng, kiềm chế lạm phát bước đầu có dấu hiệu phục hồi sau khủng hoảng. Chính mơi trường đó khiến cho các hoạt động kinh doanh phát triển, thu được lợi nhuận, trả được lãi ngân hàng cho vay.

Bảng 3.7: Bảng tỷ lệ dự phòng Đơn vị: tỷ đồng Đơn vị: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Dự phòng rủi ro (1) 125,75 130,35 161,41 Tổng dư nợ (2) 2,013 2,079 2,491 Tỷ lệ dự phòng (3)=(1)/(2) (%) 6,25 6,27 6,47

(Nguồn: Vietinbank Phú Thọ, 2012-2014, Báo cáo tổng kết hoạt động)

Tỷ lệ này phản ánh dự đoán của chi nhánh khi trích lập dự phòng trong một thời kỳ nên tỷ lệ hoàn toàn phụ thuộc vào đánh giá của chi nhánh cho tình hình kinh tế, định hướng phát triển trong thời gian tiếp theo. Qua tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh ta thấy trong 3 năm từ năm 2012 đến năm 2014, chi nhánh trích quỹ dự phòng ở một tỷ lệ xấp xỉ nhau lần lượt là 6,25%,6,27% và 6,47% tức chi nhánh cho rằng mức độ rủi ro của 3 năm là như nhau.

 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận thu được từ cho vay ngắn hạn 2012 2013 2014 19.288 22.14 21.35 Hình 3.5: Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn

(Nguồn: Vietinbank Phú Thọ, 2012-2014, Báo cáo tổng kết hoạt động)

Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng cho vay ngắn hạn càng hiệu quả. Ta thấy năm 2012 hoạt động cho vay ngắn hạn kém hiệu quả nhất, tỷ lệ này chỉ đạt 19,29%, do việc thu nợ và công tác xử lý nợ đều kém. Đến năm 2013 thì tỷ lệ này tăng vọt lên 22,14%, là dấu hiệu cho thấy hiệu quả cho vay tăng, chất lượng tín dụng ngắn hạn cao mặc dù công tác xử lý nợ quá hạn còn chưa tốt, nhưng việc thu nợ lại thành cơng vì các khách hàng kinh doanh có hiệu quả, chủ động trả nợ cho chi nhánh. Năm 2014, có sự sụt giảm nhẹ xuống cịn 21,35% điều đó cho thấy các khách hàng làm ăn kém hiệu quả, việc thu nợ khó hơn.

 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn

2.37 2.68 2.41 2012 2013 2014 Hình 3.6: Vịng quay vốn tín dụng

Nhìn vào biểu đồ trên ta đều thấy vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh đều cao hơn 1,5 như vậy nhìn chung là tốt. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh càng cao, chất lượng tín dụng càng tốt, tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, vốn tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hóa và đáp ứng được nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng trong sản xuất kinh doanh..Năm 2013, vịng quay vốn tín dụng cao nhất đạt 2,68 vòng phản ánh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế đang rất cao, nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng được chi nhánh đáp ứng đầy đủ, việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn hơn chứng tỏ chất lượng tín dụng cao. Năm 2014 thì vịng quay vốn tín dụng giảm nhẹ xuống cịn 2,41 vòng, trong năm 2014 sự tăng trưởng kinh tế giảm sút, chi tiêu thực tế giảm, lạm phát tăng… những yếu tố đó khó làm cho các doanh nghiệp có thể duy trì được mức sản xuất như cũ, nhưng việc chi nhánh cho vay vẫn duy trì được mức trên 1,5 vịng là vẫn tốt, tình hình cho vay khơng q xấu, chi nhánh vẫn có được những khách hàng làm ăn có hiệu quả, nhưng việc sụt giảm như vậy chi nhánh cũng nên xem xét lại các khách hàng của mình để cùng bàn cách giải quyết nhanh và kịp thời, nếu khơng thì phải ngừng cấp vốn với những khách hàng có tình hình kinh doanh xấu.

Bảng 3.8: Bảng hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn

Đơn vị: tỷ đồng

Năm

Chỉ tiêu 2012 2013 2014

Tổng dư nợ ngắn hạn (1) 1,036 1,623 1,613

Nguồn vốn ngắn hạn (2) 1,366 2,078 1,522

Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn

(3) = (1) / (2) (%) 75,8 78,1 106,0

Tỷ lệ phản ánh hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay chưa? Nhìn vào bảng trên ta thấy hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn đang có xu hương tăng từ năm 2012 là 75,8% lên 78,1% năm 2013 và tăng cao trong năm 2014 là 106%. Trong 2 năm 2012 và năm 2013 dễ nhận thấy hiệu suất dưới 100% lần lượt là 75,8% và 78,1%, điều này cho thấy việc cho vay ngắn hạn đạt hiệu quả tốt hơn khi nguồn vốn ngắn hạn cho vay vừa đủ tránh rủi ro lãi suất. Tiếp tục xu hướng đảm bảo tránh rủi ro lãi suất, năm 20113 chi nhánh vẫn chỉ lấy vốn ngắn hạn cho vay ngắn hạn, điều này là phù hợp khi lãi suất đang rất nhạy cảm trong thời kỳ kinh tế này, việc NHNN thường xuyên phải áp dụng các biện pháp mạnh để trấn áp lãi suất thì việc làm của chi nhánh như vậy là đúng xu hướng.Năm 2014 dễ nhận thấy hiệu suất trên 100% điều này nghĩa là chi nhánh đang cho vay vượt ra ngồi nguồn vốn ngắn hạn của mình, con số này cho thấy chi nhánh đang dùng cả nguồn vốn trung và dài hạn để cho vay, việc này dẫn tới chi phí tăng cao trong khi nguồn thu từ cho vay lại là ngắn hạn, đang trong thời kỳ khủng hoảng đầy biến động làm cho thu nhập của chi nhánh kém ổn định, nhưng vì đảm bảo nhu cầu vay của khách hàng, nhất là đảm bảo thực hiện đúng chỉ đạo của Nhà nước nên chi nhánh vẫn phải cho vay.

 Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay

2012 2013 2014 51.465 78.066 64.753 Hình 3.7: Tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn

Hình 3.8: Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn

(Nguồn: Vietinbank Phú Thọ, 2012-2014, Báo cáo tổng kết hoạt động)

Hình 3.7 và hình 3.8 thể hiện cơ cấu dư nợ và cơ cấu cho vay của chi nhánh, như đã phân tích ở tình hình sử dụng vốn và cơ cấu tín dụng ngắn hạn, biểu 3.7 là cơ cấu dư nợ đã quy đổi trong các năm 2012, 2013, 2014 lần lượt là 51,465%, 78,066%, 64,753% và biểu 2.5 là cơ cấu cho vay qua các năm 2012, 2013, 2014 lần lượt là 71,38%, 75,11%, 72,86%.Khi so sánh với hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn dễ dàng thấy được việc cho vay và dư nợ là hoàn toàn phù hợp với hiệu quả hoạt động ở hình 3.6 và bảng 3.8. Năm 2012 hiệu quả cho vay thấp nhất, năm 2013 cao nhất và năm 2014 thì hiệu quả cho vay chững lại.

* Chỉ tiêu xử lý nợ 3.104 3.219 3.326 2012 2013 2014

Hình 3.9: Tỷ lệ thanh tốn nợ do bán tài sản của khách hàng

(Nguồn: Vietinbank Phú Thọ, 2012-2014, Báo cáo tổng kết hoạt động)

Khi đến hạn trả nợ nếu khách hàng không trả được nợ và không được ngân hàng gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ phát mãi tài sản của khách hàng. Do đó tỷ lệ này cao là khơng tốt. Nhìn vào biểu đồ 3.6 ta thấy tỷ lệ này tăng lên theo các năm từ năm 2012 đến 2014 lần lượt là 3,1%, 3,22%, 3,33%. Việc gia tăng tỷ lệ này cho thấy chất lượng tín dụng đang kém dần đi. Trong những năm gần đây việc cho vay đang gặp khó khăn, các khách hàng kinh doanh gặp vấn đề, chất lượng các khoản vay kém. Chi nhánh cần có biện pháp xử lý kịp thời, tiến hành xem xét, rà soát các khoản nợ, cần thắt chặt việc cho vay, kiểm tra, thẩm định kỹ càng lượng, cần xét lại cả yếu tố cán bộ tín dụng trước khi cho vay.

Qua những số liệu cụ thể và phân tích thì thấy tình hình sử dụng vốn ngắn hạn của chi nhánh có những bước tăng trưởng lớn và dần đi vào quỹ đạo ổn định hơn, đem lại lợi nhuận cho chi nhánh, giúp chi nhánh cũng có được những khách hàng mới kinh doanh có hiệu quả, chiếm được lòng tin của chi nhánh, là người bạn trung thành với chi nhánh. Bên cạnh đó, cũng tiềm ẩn

những rủi ro khách quan và chủ quan, do môi trường kinh tế những năm gần đây có nhiều biến động lớn, bản thân hoạt động của chi nhánh cũng cần xem xét khi những dấu hiệu chất lượng tín dụng xấu xuất hiện, từ đó cài thiện được chất lượng tín dụng nói riêng và tình hình kinh doanh nói chung.

3.3. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ

3.3.1.Những thành tựu đạt được

- Nhìn chung hoạt động tín dụng của Chi nhánh vẫn ln đảm bảo an tồn và hiệu quả. Trong nhiều năm liền Chi nhánh khơng có dư nợ q hạn, trong khi nợ xấu đang có xu hướng giảm dần cả về tỷ lệ lẫn số tuyệt đối

- Trong suốt quá trình hoạt động, các khoản vay ngắn hạn của chi nhánh đều được thực hiện một cách có hiệu quả. Điều này khơng chỉ đem lại lợi nhuận cho khách hàng mà còn giúp khách hàng hoạt động có hiệu quả. Chính vì vậy, ngân hàng đã có được một đội ngũ cán bộ vững mạnh khách hàng trung thành, có quan hệ tin tưởng nhau. Doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng lên và dần đi vào ổn định qua các năm giúp ngân hàng có một thế đứng vững mạnh trên thị trường ngân hàng.

- Khối lượng tín dụng tăng dần qua các năm và ổn định hơn qua đó phần nào góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất kinh doanh trên địa bàn. Tích cực duy trì những mối quan hệ hợp tác với khách hàng cũ, khai thác, tìm kiếm và đặt quan hệ hợp tác với các khách hàng mới có nguồn lực.

- Chỉ đạo tổ thu hồi nợ giao chỉ tiêu khách hàng thu nợ cho từng đơn vị, từng cá nhân có liên quan đến nợ xấu, nợ đã xử lỷ rủi ro, hàng tháng họp giao ban tín dụng, kiểm điểm, đánh giá kết quả thực hiện chỉ tiêu đã giao, áp dụng việc phân phối tiền lương hạn chế đối với các cá nhân khơng hồn thành chỉ tiêu thu nợ.

-Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc Luật các tổ chức tín dụng, các quy định, quy chế cũng như quy trình nghiệp vụ do cấp trên ban hành. Nghiên cứu, phân tích đánh giá khách hàng từ nhiều nguồn thông tin, xây dựng hệ

thống chỉ tiêu nhằm xác định hạn mức tín dụng phù hợp với từng khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng cũng như giảm thiểu thời gian và thủ tục duyệt vay. Thực hiện kiểm tra trước trong và sau khi cho vay, nâng cao vai trò kiểm tra nội bộ, tăng cường gặp gỡ, nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tìm kiếm các biện pháp tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp

- Chất lượng các sản phẩm tín dụng của Chi nhánh nhìn chung được khách hàng đánh giá khá cao, đó là nhờ vào việc áp dụng cơng nghệ hiện đại, xây dựng quy trình tín dụng khoa học theo xu hướng của các nước tiên tiến, đội ngủ nhân viên của Chi nhánh đều trẻ, có trình độ chun mơn tốt, nhiệt tình trong cơng tác và có phong cách giao dịch lịch sự, văn minh.

Qua điều tra khảo sát 50 cán bô ̣ làm công tác tín du ̣ng ta ̣i chi nhánh về cơng tác tín dụng ngắn hạn ta ̣i chi nhánh Phú Tho ̣ và tổng hợp điểm số bình quân cho kết quả như sau:

Bảng 3.9: Đánh giá của người hỏi về chất lượng công tác thu thập và xử lý thơng tin

Nhóm tiêu chí

Chất lượng cơng tác thu thập và xử lý thông tin Điểm BQ

Ý nghĩa

Các thơng tin thu thập phục vụ cho hoạt động tín dụng

ngắn hạn có tính chính xác cao 3,45 Tốt

Các thông tin thu thập phục vụ cho hoạt động tín dụng

ngắn hạn được thu thập đầy đủ và hoàn chỉnh 3,65 Tốt Các thơng tin thu thập phục vụ cho hoạt động tín dụng

ngắn hạn là dễ tiếp cận và nhiều nguồn cung cấp 3,32 Khá

Trung bình 3,47 Tốt

(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ việc phân tích các phiếu điều tra của tác giả)

Theo kết quả đã được phân tích ở bảng trên ta thấy người trả lời đánh giá các điểm “Các thơng tin thu thập phục vụ cho hoạt động tín dụng ngắn hạn có tính chính xác cao và được thu thâ ̣p đầy đủ và hoàn chỉnh” ở mức tốt,

các thông tin thu thâ ̣p phu ̣c vu ̣ cho hoa ̣t đơ ̣ng tín dụng ngắn hạn là dễ tiếp câ ̣n và nhiều nguồn cung cấp ở mức khá. Điều đó cho thấy việc thu thập thơng tin phục vụ cho hoạt động tín dụng ngắn hạn cịn cần được chú trọng và cải thiện.

Bảng 3.10. Đánh giá của người hỏi về Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn

Nhóm tiêu chí Nội dung thẩm đi ̣nh Bình qn

Ý nghĩa

Nội dung thẩm đi ̣nh tín du ̣ng ngắn hạn của Vietinbank Phú

Thọ có tính khoa học và hợp lý 4.05 Tốt

Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn của Vietinbank Phú Thọ

phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng thành viên 3,94 Tốt Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn của Vietinbank Phú

Thọ tạo cơ sở tốt cho việc xét duyệt tín dụng 4,10 Tốt Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn của Vietinbank Phú

Thọ luôn được xem xét, điều chỉnh và hoàn thiện cho phù hợp với thực tiễn

3,92 Tốt

Trung bình 4.0 Tốt

(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ việc phân tích các phiếu điều tra của tác giả)

Qua bảng kết quả đánh giá cho thấy nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh được đánh giá ở mức tốt.

Bảng 3.11. Đánh giá của người hỏi về trình độ của cán bộ tín dụng Nhóm tiêu chí Trình độ của cán bộ tín dụng qn Bình nghĩa Ý Nhóm tiêu chí Trình độ của cán bộ tín dụng qn Bình nghĩa Ý

Cán bộ tín dụng có bản lĩnh kinh doanh vững vàng 4,15 Tốt Cán bộ tín dụng có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ

tận tình, chu đáo. 4,20 Rất tốt

Cán bộ tín dụng có trình độ học vấn, năng lực chun mơn

nghiệp vụ 3,85 Tốt

Cán bộ tín dụng có khả năng giao tiếp với khách hàng 3,70 Tốt Cán bộ tín dụng có năng lực điều tra thu thập, liên kết, xử

lý và tổng hợp thơng tin 3,96 Tốt

Trung bình 3,97 Tốt

Theo bảng trên, phẩm chất đạo đức và thái độ phục vụ tận tình chu đáo của cán bộ tín dụng được đánh giá cao nhất, sau đó đến bản lĩnh trong cơng việc. Các yếu tốt khác về trình độ, năng lực và khả năng giao tiếp của cán bộ thẩm định được đánh giá ở mức độ thấp hơn. Tuy nhiên trình độ của cán bộ thẩm