5. Kết cấu của luận văn
1.2.3. Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư
1.2.3.1. Khái niệm và đặc điểm quản trị rủi ro tín dụng đầu tư
Trong lĩnh vực ngân hàng, QTRR cĩ thể hiểu là nỗ lực nhằm xác định/nhận dạng, đo lường, theo dõi, giám sát và quản lý sự khơng chắc chắn (bao gồm cả việc lựa chọn triển khai các biện pháp nhằm hạn chế, kiểm sốt
rủi ro của Ngân hàng). Mục tiêu của QTRR là giảm mức độ rủi ro thuộc những ngành/nội dung đã được lựa chọn xuống một mức độ được chấp nhận đã xác định trước (theo Joel Bessis (2012), Risk Management in Banking).
Theo Giáo trính Quản trị Tìn dụng ngân hàng thương mại, Học viện Tài chình (2012), QTRR tìn dụng là hệ thống các hoạt động hồn chỉnh qua đĩ ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm sốt rủi ro khi cấp tìn dụng cũng như lợi nhuận cĩ thể thu được, từ đĩ đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ìch tối đa cho mính.
Đánh giá về vai trị của QTRR trong hoạt động ngân hàng, Walter Wriston (1993), cựu Chủ tịch & CEO của Citibank/Citicorp đã nhận định: “Thực tế các chuyên viên ngân hàng đang ở trong một ngành kinh doanh về QTRR. Nĩi một cách trực tiếp và đơn giản, đĩ chình là cơng việc của ngân hàng”.
Theo cách suy nghĩ hiện đại, QTRR khơng chỉ đơn thuần tuân thủ quy định và kiểm sốt nội bộ mà trở thành một phần khơng thể tách rời trong mỗi quyết định kinh doanh và văn hĩa rủi ro mang tình đặc trưng của mỗi định chế tài chình. Kỹ năng QTRR thay ví cách tiếp cận hậu kiểm đã chuyển sang cách tiếp cận rủi ro mang tình phịng ngừa, dự báo trước và cĩ sự lựa chọn. Các quyết định kinh doanh dựa trên cơ sở rủi ro. Thay ví QTRR với vai trị là tác nhân hạn chế chuyển sang QTRR đĩng vai trị là tác nhân giúp ìch.
Cho đến nay chưa cĩ khái niệm chình thức về quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư. Tuy nhiên, qua tham khảo những khái niệm về QTRR tìn dụng nĩi chung đã nêu trên, cĩ thể hiểu QTRR tín dụng đầu tư của là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng đầu tư một cách khoa học, tồn diện và cĩ hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa và giảm thiểu đến mức chấp nhận được những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng đầu tư.
Hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT cũng là một loại hính cho vay của các tổ chức tài trợ; do đĩ, QTRR tìn dụng đầu tư của NHPT cũng cĩ những đặc điểm giống với QTRR của các tổ chức khác, cụ thể như sau:
Một là, QTRR tìn dụng đầu tư là một quá trính tổng thể gồm nhiều giai đoạn, nhiều nội dung nhưng những nội dung đĩ phải thống nhất với nhau và đều hướng tới một mục tiêu chung.
Hai là, QTRR tìn dụng đầu tư được bắt đầu bằng việc nhận diện (hoặc xác định) rủi ro thơng qua các dấu hiệu của rủi ro.
Ba là, Mục đìch của QTRR tìn dụng đầu tư là nhằm giảm đến mức tối đa cĩ thể những tác động của rủi ro.
1.2.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đầu tư
a) Cơ chế, chình sách, pháp luật của Nhà nước:
Việc ban hành hệ thống các văn bản, chình sách pháp luật của Nhà nước liên quan đến hoạt động cho vay tìn dụng đầu tư, quy chế xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư, quy chế tài chình của NHPT cùng với các chình sách khuyến khìch đầu tư phát triển trong từng thời kỳ là cơ sở pháp lý để NHPT xây dựng quy trính QTRR thìch hợp (xác định rõ yếu tố gây rủi ro, tiến hành phân loại, trìch lập DPRR và xử lý rủi ro,…), phù hợp với hồn cảnh thực tế của tổ chức và thơng lệ quốc tế. Hệ thống các chình sách được ban hành đồng bộ, kịp thời sẽ cĩ tác động tìch cực đến hiệu quả QTRR tìn dụng đầu tư của NHPT.
b) Trính độ và năng lực của NHPT
Đây là nhân tố mang tình quyết định đối với việc cụ thể hố, xây dựng và thực thi các chình sách QTRR tìn dụng đầu tư tại NHPT. NHPT xây dựng cho mính một mơ hính QTRR hiệu quả, phù hợp với mơi trường hoạt động để hạn chế được những rủi ro tìn dụng mang tình chủ quan xuất phát từ yếu tố con người và những rủi ro tìn dụng khác cĩ thể kiểm sốt được. Từ đĩ, giúp các quyết định cho vay mang tình khách quan hơn, đồng thời giúp nhận dạng
các rủi ro tiềm năng và cĩ biện pháp phịng ngừa thìch hợp. Tuy nhiên, mơ hính QTRR tìn dụng đĩ cĩ hiệu quả ở mức độ nào thí phải tuỳ thuộc vào năng lực của nhà quản trị, trính độ của đội ngũ cán bộ thực hiện việc kiểm tra, giám sát rủi ro. Ở đâu xây dựng đội ngũ quản lý cĩ năng lực, trính độ QTRR tốt sẽ hạn chế được tối đa những rủi ro tìn dụng cĩ thể xảy ra.
c) Khách hàng vay vốn
Đảm bảo khả năng thu hồi vốn là một mục tiêu quan trọng trong QTRR tìn dụng, ví vậy điều kiện tìn dụng được đưa ra để tiêu chuẩn hố khả năng của khách hàng trong quá trính vay vốn nhằm đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của NHPT. Khả năng và điều kiện của khách hàng đáp ứng các điều kiện tìn dụng thể hiện ở năng lực sản xuất kinh doanh, năng lực tài chình, năng lực quản trị của khách hàng… Năng lực sản xuất kinh doanh cho biết quy mơ của khách hàng, sự phù hợp quy mơ của khách hàng với thị trường. Năng lực tài chình cho biết tính hính tài chình, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ, khả năng ứng phĩ với những thử thách trong quá trính đưa dự án vào thực hiện. Năng lực quản trị doanh nghiệp là khả năng đưa ra những chình sách và biện pháp tổ chức sản xuất kinh doanh... Ngồi các yếu tố trên, thí ý thức của khách hàng trong việc tuân thủ về thời hạn trả nợ, các điều khoản được ghi trong hợp đồng cũng quyết định tới hiệu quả QTRR tìn dụng đầu tư. Những điều kiện trên được quan tâm đúng mức sẽ gĩp phần giảm thiểu những tổn thất do khách hàng vay vốn khơng cĩ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mính đối với NHPT.
1.2.3.3. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng đầu tư
Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động tìn dụng đầu tư, NHPT cần phải chú trọng những nguyên tắc cơ bản sau trong quá trính QTRR hoạt động này:
Thứ nhất, phải chấp nhận rủi ro: Rủi ro là yếu tố đi liền với hoạt động cho vay; do đĩ, NHPT phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn tiếp tục cho vay và cĩ được thu nhập phù hợp từ hoạt động này.
Thứ hai, quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt: Các rủi ro trong hoạt động tìn dụng đầu tư khá độc lập với nhau, do đĩ NHPT khơng gộp các rủi ro khác nhau vào cùng một nhĩm để đưa ra một phương pháp quản lý chung.
Thứ ba, điều hành mức độ rủi ro cho phép phù hợp với khả năng tài chình: Rủi ro là cái giá phải trả để cĩ thu nhập; rủi ro cho phép là những loại rủi ro mà NHPT cĩ thể chấp nhận để thu được lợi nhuận. Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép địi hỏi NHPT phải quản lý và điều tiết được phần lớn các rủi ro cho phép mà khơng phụ thuộc vào chủ quan và khách quan. Đồng thời, mức độ rủi ro trong cho vay tìn dụng đầu tư chỉ được phép nằm trong một giới hạn nhất định, phù hợp với mức thu nhập mà hoạt động này mang lại.
Thứ tư, phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: Rủi ro xảy ra làm thiệt hại về thu nhập và giảm tiềm năng phát triển của ngân hàng; ví vậy, giá trị thiệt hại chỉ được phép nằm trong giới hạn mức vốn dự phịng của NHPT. Nếu vượt quá giới hạn đĩ thí sẽ làm giảm khả năng chịu đựng của ngân hàng và cĩ thể dẫn đến phá sản NHPT.
Thứ năm, hiệu quả kinh tế: Nguyên tắc này địi hỏi chi phì của NHPT bỏ ra để điều tiết rủi ro trong cho vay tìn dụng đầu tư phải thấp hơn giá trị thiệt hại mà rủi ro cĩ thể gây ra.
Thứ sáu, phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: QTRR là một nội dung trong chiến lược quản trị hoạt động của NHPT. Nguyên tắc này địi hỏi chiến lược QTRR phải phù hợp với tơn chỉ, mục đìch hoạt động của NHPT; việc xây dựng chiến lược QTRR phải dựa trên những tiêu chì chung cũng như chiến lược phát triển của NHPT trong từng thời kỳ.