5. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Tình hình cho vay tín dụng đầu tư
- Về quy mơ cho vay: NHPT Việt Nam hiện đang quản lý cho vay vốn tìn dụng đầu tư của Nhà nước đối với khoảng 1.500 dự án với tổng số vốn vay theo Hợp đồng tìn dụng đã ký khoảng 197 nghín tỷ đồng, dư nợ đến cuối năm 2018 gần 100 nghín tỷ đồng. Quy mơ cho vay vốn tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 được thể hiện trên biểu đồ sau:
Biểu đồ 3.1: Quy mơ tín dụng đầu tƣ giai đoạn 2013 - 2018
(Nguồn: Báo cáo của Ban Tín dụng đầu tư – NHPT Việt Nam)
Tình chung tổng vốn tìn dụng ĐTPT của Nhà nước do NHPT Việt Nam giải ngân giai đoạn 2013 - 2018 đạt khoảng 105.000 tỷ đồng. Nhín chung doanh số cho vay của NHPT Việt Nam trong giai đoạn này ở mức trung bính và khơng ổn định. Điều này cũng được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng doanh số tìn dụng đầu tư trong giai đoạn này: Nếu như trong năm 2014 tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam là 19% thí kể từ năm 2015, doanh số cho vay tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam đã giảm dần và tăng trưởng âm, cụ thể là năm 2015: âm 31%, năm 2016 âm 9%, năm 2017 âm 53% và năm 2018 âm 50%.
24.764 29.458 20.157 18.247 8.453 4.201 105.426 114.784 116.676 113.542 103.585 99.441 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Giải ngân tín dụng đầu tƣ trong năm Dƣ nợ tín dụng đầu tƣ Đơn vị tính: tỷ đồng
- Tốc độ tăng trưởng tìn dụng: Kế hoạch tăng trưởng tìn dụng hàng năm của NHPT do Thủ tướng Chình phủ giao. Mức độ tăng trưởng tìn dụng đầu tư thực tế của NHPT Việt Nam so với kế hoạch được giao trong giai đoạn 2013 – 2018 được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3.1: Tình hình tăng trƣởng tín dụng đầu tƣ giai đoạn 2013 – 2018 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH
11% 10,4% 10,5% 8,8% 6,5% 1,6% 4,5% -2,6% 1% -8,6% 1% -4%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động thường niên của NHPT Việt Nam)
Qua kết quả tăng trưởng dư nợ tìn dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam giai đoạn 2013 – 2018, cĩ thể thấy NHPT Việt Nam chưa hồn thành kế hoạch do Thủ tướng Chình phủ giao. Bắt đầu từ năm 2015, do điều kiện bất ổn của nền kinh tế, các dự án đầu tư phát triển tiềm ẩn rất nhiều rủi ro tìn dụng; do đĩ, tăng trưởng dư nợ tìn dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam gặp rất nhiều khĩ khăn, thậm chì trong giai đonn 2016 – 2018 tốc độ tăng trưởng dư nợ tìn dụng đầu tư của Nhà nước tại NHPT Việt Nam cịn âm. Tất nhiên, mức tăng trưởng dư nợ tìn dụng cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, tuy nhiên mức kế hoạch hàng năm do Thủ tướng Chình phủ giao là kết quả tình tốn nhu cầu vốn của nền kinh tế đối với ngân hàng, phải đạt được mức kế hoạch đĩ thí mới đủ để đạt được những mục tiêu do Thủ tướng Chình phủ đặt ra.
- Một số dự án được NHPT Việt Nam tài trợ vốn: Phần lớn những dự án vay vốn tìn dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam cĩ tổng mức đầu tư lớn, thời gian đầu tư và thu hồi vốn dài nên các NHTM ìt khi cho vay ví khơng đủ tiềm lực tài chình hoặc khơng muốn gánh chịu rủi ro. Do đĩ, việc tiếp cận được với nguồn vốn tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam đã giúp cho các chủ đầu tư đủ sức thực hiện nhiều dự án lớn và quan trọng. Cĩ thể lấy kể ra một số dự án như sau:
Bảng 3.2: Tổng hợp hoạt động tín dụng đầu tƣ của một số dự án lớn Đơn vị tính: tỷ đồng TT Dự án Tổng mức đầu tƣ Cơng suất thiết kế Số vốn vay theo HĐTD Số vốn giải ngân đến 31/12/2018 Dƣ nợ đến 31/12/2018 Ngành điện
1 Thủy điện Lai
Châu 35.700 1.200 MW 4.602 4.552 4.206
2 Thủy điện Sơn
La 36.933 2.400 MW 4.000 4.000 680 3 Thủy điện Xekaman 1 7.137 322 MW 3.033 2.809 2.607 4 Điện giĩ Bạc Liêu - GĐ 2 4.569 99 MW 3.726 3.592 3.399 Xi măng 1 Nhà máy xi măng Sơn La 1.187 2.500 tấn clinker/ngày 568 524 443 2 Dây chuyền 2 Nhà máy xi măng Vinakansai 1.773 5.000 tấn clinker/ngày 1.000 996 584
Nơng - Lâm nghiệp, an sinh xã hội
1
Nâng cơng suất Nhà máy đường Sơn Hịa - Phú Yên lên 10.000 tấn mìa/ngày 1.151 10.000 tấn mìa/ngày 330 281 224 2 Chăn nuơi bị sữa và chế biến sữa TH 8.163 560.000 lìt/ngày 2.880 2.666 1.378 3 Xây dựng Bệnh
viện nội tiết TW 390 400 giường 295 232 181
(Nguồn: Báo cáo của Ban Tín dụng Đầu tư – NHPT Việt Nam)
Trong tổng số 1.500 dự án hiện NHPT Việt Nam đang quản lý cho vay vốn tìn dụng ĐTPT của Nhà nước, số dự án vừa đạt được mục tiêu của Chủ đầu tư vừa đảm bảo trả đủ và đúng hạn nợ cho ngân hàng ước tình khoảng 450 dự án (tập trung vào một số lĩnh vực như là thủy điện, an sinh xã hội ...) chiếm khoảng 30% tổng số dự án ngân hàng quản lý.
- Cơ cấu dư nợ của các ngành trong tổng số vốn NHPT tài trợ: Các dự án mà NHPT Việt Nam cho vay vốn tìn dụng đầu tư là những dự án thuộc các ngành, lĩnh vực được Chình phủ khuyến khìch phát triển như: sản xuất điện, thép, xi măng, phân bĩn...; phát triển cơ sở hạ tầng giao thơng, hệ thống cấp nước, phát triển quỹ nhà ở tập trung, bảo vệ mơi trường; các dự án phát triển nơng thơn (phát triển giống thuỷ sản, giống cây trồng, vật nuơi; xây dựng cơ sở chế biến gia súc, gia cầm tập trung); các dự án thuộc lĩnh vực xã hội hố giáo dục, y tế...; các dự án đầu tư tại địa bàn cĩ điều kiện kinh tế - xã hội khĩ khăn.
Trong số các dự án được NHPT Việt Nam tài trợ vốn, chiếm tỷ trọng lớn nhất là các ngành cơng nghiệp và xây dựng (trung bính khoảng 73%/năm), sau đĩ là các ngành nơng, lâm, ngư nghiệp trung bính khoảng 24%/năm, cịn lại là các ngành vận tải, kho bãi và các ngành khác.
Biểu đồ 3.2: Tỷ trọng dƣ nợ của các ngành trong tổng dƣ nợ
(Nguồn: Báo cáo của Ban Tín dụng đầu tư – NHPT Việt Nam)
70,8% 72,6% 74,4% 74,5% 75,9% 75,5% 13,8% 14,7% 12,4% 12,5% 12,6% 12,4% 8,6% 6,4% 7,3% 7,0% 6,1% 6,5% 6,8% 6,4% 5,8% 6,0% 5,4% 5,6% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Lĩnh vực khác Vận tải, kho bãi Nơng, lâm, ngƣ nghiệp Cơng nghiệp, xây dựng
Đánh giá một cách tổng quát, kết quả cho vay tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam trong những năm qua tuy cịn một số hạn chế nhưng vẫn giữ vai trị và ý nghĩa rất quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân.
Thơng qua việc huy động và tài trợ vốn cho các dự án đầu tư phát triển, đặc biệt là các dự án trọng điểm của Chình phủ, NHPT Việt Nam tham gia ngày càng đắc lực hơn vào sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Tình chung, vốn tìn dụng đầu tư do NHPT Việt Nam giải ngân trong giai đoạn 2006 - 2018 chiếm gần 4% tổng vốn đầu tư tồn xã hội, bằng khoảng 1,5% GDP; trong đĩ, tìn dụng từ nguồn vốn trong nước chiếm 2,4% tổng vốn đầu tư tồn xã hội, bằng 0,9% GDP; giải ngân nguồn vốn ODA chiếm 1,6% tổng vốn đầu tư tồn xã hội, bằng 0,6% GDP (Nguồn: Báo cáo tình hình thực hiện nhiệm vụ năm 2018 và kế hoạch triển khai nhiệm vụ năm 2019 của NHPT Việt Nam).
Các dự án đầu tư bằng nguồn vốn của NHPT Việt Nam hồn thành đưa vào sử dụng đã gĩp phần đem lại những hiệu quả thiết thực trên các mặt: tăng năng lực sản xuất cho nền kinh tế, thúc đẩy quá trính cơng nghiệp hố, hiện đại hố; phát triển một số lĩnh vực, chương trính, dự án trọng điểm; thúc đẩy sự phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường của một số ngành, nghề, sản phẩm được Chình phủ khuyến khìch; tạo điều kiện khai thác cĩ hiệu quả tiềm năng kinh tế của các vùng, miền; thay đổi bộ mặt nơng thơn, thay đổi cơ cấu cây trồng, nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả sản xuất nơng nghiệp, tăng thu nhập và ổn định cuộc sống cho người nơng dân; thúc đẩy xã hội hố giáo dục và y tế; tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ngân sách...
Như vậy, cĩ thể khẳng định kết quả cho vay tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam trong những năm qua đã đem lại những hiệu quả to lớn khơng chỉ về mặt kinh tế mà cả về mặt xã hội.
Đối với bản thân NHPT Việt Nam, kết quả cho vay tìn dụng đầu tư trong những năm qua cũng cĩ ý nghĩa rất quan trọng, thể hiện trên một số phương diện chủ yếu:
- Mặc dù NHPT Việt Nam là một tổ chức tài chình nhà nước cĩ thời gian hoạt động chưa dài, song thơng qua việc đầu tư một số lượng vốn rất lớn vào các dự án, chương trính kinh tế trọng điểm, hoạt động cho vay tìn dụng đầu tư đã giúp NHPT nâng cao vị thế của mính trong hệ thống các tổ chức tài chình, tìn dụng, nâng cao uy tìn đối với các doanh nghiệp, đồng thời trở thành một cơng cụ tài chình của Chình phủ trong điều hành kinh tế vĩ mơ.
- Là nghiệp vụ chủ đạo của NHPT, cho vay tìn dụng đầu tư mang lại nguồn thu rất lớn và là thu nhập chình để NHPT trang trải các chi phì nhằm duy trí hoạt động thường xuyên. Nguồn thu từ cho vay tìn dụng đầu tư cịn cho phép NHPT mở rộng trang bị cơ sở vật chất cho tồn hệ thống, nâng cao đời sống cán bộ, viên chức, đồng thời tạo điều kiện để bảo tồn và phát triển được số vốn được Nhà nước giao.
3.3. QTRR tín dụng đầu tƣ của NHPT Việt Nam
3.3.1. Hệ thống QTRR tín dụng đầu tư
Cho đến nay, việc QTRR tìn dụng đầu tư trong tồn hệ thống NHPT Việt Nam được thực hiện tại nhiều khâu nghiệp vụ khác nhau trong tồn bộ quy trính cho vay tìn dụng đầu tư (từ khâu thẩm định và quyết định cho vay cho đến giải ngân, thu hồi nợ và xử lý rủi ro), do nhiều đơn vị khác nhau cùng đảm trách theo chức năng, nhiệm vụ cụ thể được HĐQT NHPT Việt Nam quy định.
Căn cứ vào tình chất của nhiệm vụ được giao, cĩ thể phân chia các đơn vị liên quan đến QTRR tìn dụng đầu tư thành 3 cấp gồm: (i) Hội đồng quản trị và Hội đồng xử lý rủi ro; (ii) Tổng Giám đốc và các đơn vị chức năng tại Trụ sở chình; (iii) Các Chi nhánh, Sở Giao dịch NHPT.
Sơ đồ 3.2: Tổ chức bộ máy QTRR tín dụng đầu tƣ của NHPT Việt Nam
(Nguồn: Báo cáo nội bộ của NHPT Việt Nam) 3.3.1.1. Hội đồng quản trị:
Hội đồng quản trị NHPT Việt Nam là cơ quan quyền lực cao nhất trong bộ máy quản lý của NHPT Việt Nam. HĐQT làm việc theo cơ chế tập thể, chịu trách nhiệm ban hành các quy định nội bộ liên quan tới hoạt động tìn dụng đầu tư và QTRR tìn dụng đầu tư phù hợp với quy định của Nhà nước; quyết định hoặc phân cấp, ủy quyền trong việc cho vay tìn dụng đầu tư đối với từng dự án và xử lý rủi ro, tổn thất trong hoạt động tìn dụng đầu tư theo quy định của Nhà nước.
Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc Ủy ban tìn dụng, chình sách Các đơn vị chức năng tại Trụ sở chình Các Chi nhánh, Sở Giao dịch Ban Tìn dụng đầu tư
Ban Thẩm định Trung tâm xử lý nợ Phịng Tìn dụng Phịng Tổng hợp Phịng Kiểm tra Trung tâm khách hàng
Theo quy định hiện hành của NHPT Việt Nam về tìn dụng đầu tư và xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư, thẩm quyền của HĐQT NHPT Việt Nam như sau:
a) Đối với việc cho vay tìn dụng đầu tư:
Trên cơ sở báo cáo của Tổng Giám đốc, HĐQT quyết định chủ trương tiếp nhận thẩm định đối với các dự án sau:
- Các dự án trọng điểm, quan trọng của Nhà nước.
- Các dự án thuộc loại hính sản xuất kinh doanh mà NHPT Việt Nam chưa từng tiếp nhận cho vay trước đĩ.
- Các dự án đầu tư ra nước ngồi.
- Báo cáo cấp cĩ thẩm quyền xem xét, quyết định đối với các dự án vượt các điều kiện tìn dụng theo quy định của Nhà nước.
b) Đối với việc xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư:
Trên cơ sở báo cáo của Tổng Giám đốc, HĐQT quyết định thực hiện biện pháp xử lý rủi ro sau:
- Xĩa nợ lãi phạt trên số nợ lãi chậm trả. - Xử lý tài sản BĐTV của dự án.
- Bán nợ trong trường hợp giá bán nợ bằng hoặc cao hơn giá trị sổ sách của khoản nợ.
- Chuyển theo dõi ngoại bảng.
- Báo cáo cấp cĩ thẩm quyền xem xét, quyết định biện pháp xử lý rủi ro vượt quá thẩm quyền của NHPT Việt Nam (bao gồm: xĩa nợ gốc/lãi; xĩa nợ lãi phạt trên nợ gốc chậm trả; khoanh nợ; bán nợ trong trường hợp giá bán nợ thấp hơn giá trị sổ sách của khoản nợ; xuất tốn khoản nợ đã chuyển theo dõi ngoại bảng).
Ủy ban tìn dụng, chình sách là đơn vị tham mưu, giúp việc cho HĐQT trong việc ra quyết định cho vay và xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư đối với các trường hợp thuộc thẩm quyền của HĐQT.
Ủy ban tìn dụng, chình sách làm việc theo cơ chế thủ trưởng. Chủ nhiệm Ủy ban tìn dụng, chình sách do 1 thành viên HĐQT kiêm nhiệm. Ủy ban tìn dụng, chình sách chịu trách nhiệm thẩm định các Tờ trính, nội dung báo cáo, đề xuất của Tổng Giám đốc; trên cơ sở đĩ đưa ra ý kiến để HĐQT xem xét, chỉ đạo.
3.3.1.3. Tổng Giám đốc:
Tổng giám đốc là người đại diện theo pháp luật của NHPT Việt Nam, điều hành hoạt động hàng ngày của NHPT Việt Nam, chịu trách nhiệm trước HĐQT và trước pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mính.
Trong hoạt động cho vay và xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư, trừ những nội dung vượt thẩm quyền quyết định của NHPT Việt Nam và những nội dung thuộc thẩm quyền của HĐQT (đã nêu tại điểm 3.3.1.1) thí tất cả những cơng việc cịn lại đều thuộc thẩm quyền của Tổng Giám đốc. Mặt khác, việc quyết định cho vay hoặc xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư của HĐQT NHPT Việt Nam cũng đều dựa trên báo cáo của Tổng Giám đốc. Ví vậy, cĩ thể thấy, Tổng Giám đốc giữ vai trị rất quan trọng trong hoạt động cho vay và xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam.
3.3.1.4. Các đơn vị chức năng tại Trụ sở chính:
a) Ban Tìn dụng đầu tư:
- Tham gia thẩm định các dự án nhĩm A theo các nội dung: hồ sơ dự án, năng lực tài chình và hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư; nguồn vốn tham gia đầu tư dự án, phương án trả nợ vốn vay, mức vốn cho
vay; thẩm định tài sản BĐTV); chủ trí thẩm định các dự án nhĩm B, C thuộc diện khơng phân cấp cho các Chi nhánh.
- Giám sát, kiểm tra việc cho vay, thu hồi nợ các dự án vay vốn tìn dụng đầu tư tại các Chi nhánh; kiểm tra việc sử dụng vốn vay của các chủ đầu tư.
- Thẩm định, trính Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam xử lý rủi ro (bao gồm: điều chỉnh thời hạn trả nợ, thời hạn ân hạn, mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn); phối hợp thẩm định phương án xử lý rủi ro (bao gồm: khoanh nợ; xố nợ gốc và lãi; bán nợ) và xử lý tài sản BĐTV các dự án khơng trả được nợ do nguyên nhân khách quan;
- Tổng hợp tính hính ký kết hợp đồng BĐTV, tính hính phân loại nợ vay; theo dõi việc quản lý, xử lý tài sản BĐTV của các Chi nhánh.
b) Ban Thẩm định:
- Thẩm định các dự án nhĩm A, các dự án cĩ quy mơ đầu tư lớn; phối