5. Kết cấu của luận văn
4.3.5. Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Xếp hạng rủi ro tìn dụng nội bộ là việc ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro tìn dụng nội bộ đối với khách hàng. Căn cứ để xếp hạng là cơ sở dữ liệu hiện cĩ về khách hàng bao gồm các dữ liệu tài chình và phi tài chình. Đây là căn cứ để QTRR đối với từng khách hàng và QTRR đối với danh mục cho vay. Hệ thống xếp hạng tìn dụng nội bộ gĩp phần vào việc hỗ trợ ngân hàng phân loại nợ và trìch lập dự phịng rủi ro tìn dụng; đồng thời, nĩ cũng phục vụ cho việc quản lý chất lượng tìn dụng. Một hệ thống xếp hạng tìn dụng nội bộ tốt sẽ giúp ngân hàng xác định một cách hợp lý và chình xác chất lượng tìn dụng và mức độ rủi ro theo từng dịng sản phẩm, lĩnh vực, ngành kinh tế. Căn cứ vào mức xếp hạng, chình sách tìn dụng sẽ được xây dựng một cách đồng bộ và rõ ràng nên gĩp phần giảm được chi phì quản lý tìn dụng. Thêm nữa, đây là căn cứ quan trọng để ra quyết định tìn dụng đúng đắn. Cuối cùng, hệ thống này sẽ gĩp phần giúp cho việc đánh giá hiệu quả cơng việc của cán bộ tìn dụng chình xác hơn thơng qua việc họ phân tìch, đánh giá chất lượng tìn dụng của từng khách hàng được họ quản lý.
Mặc dù việc xếp hạng tìn dụng nội bộ mang lại rất nhiều lợi ìch, song NHPT Việt Nam hiện chưa đưa vào vận hành hệ thống xếp hạng tìn dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tìn dụng đầu tư cũng như các hoạt động cấp tìn dụng khác. Do đĩ, việc quản lý khách hàng vay vốn và quản lý các khoản nợ tìn dụng đầu tư vẫn cịn nhiều bất cập.
Để nâng cao chất lượng QTRR tìn dụng đầu tư, NHPT Việt Nam cần nhanh chĩng triển khai xây dựng và đưa vào áp dụng mơ hính xếp hạng tìn dụng nội bộ như sau:
Sơ đồ 4.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Việc chấm điểm xếp hạng tìn dụng nhằm xác định mức độ rủi ro khi thực hiện quan hệ tìn dụng với khách hàng dựa vào các tiêu chì:
- Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
- Quy mơ doanh nghiệp (Vốn đầu tư của chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản).
Thơng tin khách hàng
Chấm điểm tính hính tìn dụng
Xác định hệ số rủi ro
- Bốn nhĩm chỉ tiêu tài chình (bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập); mỗi nhĩm này cĩ tỷ trọng riêng phụ thuộc vào doanh nghiệp thuộc nhĩm ngành kinh tế nào.
- Chỉ tiêu phi tài chình bao gồm các chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng, trính độ quản lý, mơi trường nội bộ; phản ánh quan hệ với ngân hàng; các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.
Ngân hàng sẽ tình tổng điểm của khách hàng = (Tổng điểm tài chình × Trọng số phần tài chình) + (Tổng điểm phi tài chình × Trọng số phần phi tài chình)
Trong đĩ, trọng số của phần tài chình và phi tài chình lại phụ thuộc vào việc BCTC đã được kiểm tốn hay chưa, ngân hàng cân nhắc đánh giá phần trọng số này.
- Hệ số rủi ro được xác định thơng qua lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong vịng 12 tháng qua.
Cuối cùng ngân hàng đưa ra bảng xếp hạng tìn dụng với mỗi khách hàng:
Bảng 4.1: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Tổng điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 73 đến 100 Nhĩm A Rủi ro rất thấp Từ 62 đến dưới 73 Nhĩm B Rủi ro thấp Từ 45 đến dưới 62 Nhĩm C Rủi ro trung bính
Dưới 45 Nhĩm D Rủi ro cao
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Trên cơ sở đĩ, căn cứ vào kết quả xếp hạng của từng khách hàng mà NHPT Việt Nam cĩ chình sách cho vay thìch hợp (về mức vốn cho vay, điều
kiện cho vay, BĐTV…). Đối với khách hàng khơng đủ tiêu chuẩn cấp tìn dụng thí NHPT Việt Nam phải từ chối cho vay. Ngồi ra, kết quả xếp hạng tìn dụng nội bộ cịn là căn cứ để NHPT Việt Nam phân loại nợ tìn dụng đầu tư phù hợp với mức độ rủi ro của khoản vay, từ đĩ cĩ chình sách trìch lập DPRR chình xác.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng để hệ thống xếp hạng tìn dụng nội bộ phản ánh kịp thời diễn biến của tính hính thực tiễn và phát huy được hiệu quả thiết thực, NHPT Việt Nam phải thường xuyên thực hiện việc phân tìch, chấm điểm nhằm phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro liên quan đến khách hàng (giảm khả năng thanh tốn, giảm khả năng tự tài trợ, thua lỗ trong kinh doanh, nợ quá hạn tăng…), từ đĩ điều chỉnh thứ hạng của khách hàng vào nhĩm phù hợp. Đồng thời, NHPT Việt Nam khơng được thơng báo cho khách hàng vay vốn biết về kết quả xếp hạng tìn dụng.