5. Kết cấu của luận văn
4.1.2. Định hướng của hoạt động tín dụng đầu tư
Theo Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/02/2013 của Thủ tướng Chình phủ về việc phê duyệt chiến lược phát triển NHPT Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhín đến năm 2030, định hướng hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam trong thời gian tới là:
- Hoạt động tìn dụng đầu tư là nghiệp vụ chủ yếu của NHPT Việt Nam. - Tìn dụng đầu tư gĩp phần thực hiện chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong từng thời kỳ.
- Rà sốt lại danh mục chương trính, dự án thuộc đối tượng tìn dụng đầu tư, xác định mức tăng trưởng tìn dụng để cơ cấu lại nguồn vốn vay.
- Tập trung tìn dụng đầu tư vào các lĩnh vực cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội; cơng nghiệp phụ trợ; nơng nghiệp nơng thơn; xã hội hĩa lĩnh vực giáo dục, y tế, bảo vệ mơi trường và cơng nghệ xanh; năng lượng sạch và năng lượng tái tạo.
- Nâng cao chất lượng tìn dụng đầu tư, đặc biệt là cơng tác thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ.
- Xây dựng cơ chế trìch lập DPRR và các biện pháp xử lý nợ xấu tìn dụng đầu tư các chương trính, mục tiêu của Chình phủ.
- Tìch cực thu hồi nợ và xử lý rủi ro nhằm mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống cịn từ 4% - 5% năm 2020 và dưới 3% giai đoạn 2020 - 2030.
- Tiêu chuẩn hĩa quy trính nghiệp vụ nhằm đáp ứng yêu cầu thực thi chình sách hỗ trợ phát triển theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, chương trính mục tiêu được Chình phủ, Thủ tướng Chình phủ quyết định.
- Đa dạng hĩa các dịch vụ ngân hàng nhằm phục vụ ngày một tốt hơn chình sách tìn dụng đầu tư.
4.2. Yêu cầu về QTRR tín dụng đầu tƣ của NHPT Việt Nam
Để hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam cĩ thể đáp ứng tối đa nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, đồng thời phù hợp với thơng lệ chung, thí QTRR tìn dụng đầu tư phải thoả mãn một số yêu cầu sau:
Thứ nhất, QTRR tìn dụng đầu tư là nội dung trọng tâm trong quản lý cho vay ĐTPT và là hoạt động mang tình chiến lược.
Một mặt, ví rủi ro là yếu tố gắn liền với hoạt động cho vay nên QTRR tìn dụng đầu tư khơng thể tách rời hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam. Mặt khác, rủi ro cĩ thể nảy sinh từ bất kỳ khâu nào trong tồn bộ quy trính hoạt động tìn dụng đầu tư, do đĩ mọi thành viên tham gia vào hoạt động này đều phải cĩ trách nhiệm QTRR. Hơn nữa, hoạt động tìn dụng đầu tư là hoạt động chủ đạo, quyết định sự tồn tại và phát triển của NHPT Việt Nam, nhưng quy mơ của hoạt động này lại bị quyết định bởi năng lực huy động vốn và năng lực QTRR, do đĩ QTRR tìn dụng đầu tư phải được coi là vấn đề chiến lược của NHPT Việt Nam. Để đáp ứng được yêu cầu này, thí định hướng cơ bản đối với NHPT là thực hiện QTRR trong tất cả các khâu của hoạt động tìn dụng đầu tư từ thẩm định, quyết định cho vay đến giải ngân, thu hồi nợ, xử lý nợ. Khi xây dựng chiến lược tổng thể phát triển hoạt động tìn
dụng tìn dụng đầu tư trong từng thời kỳ, NHPT Việt Nam phải đồng thời tiến hành xây dựng chiến lược QTRR song song với xây dựng chiến lược huy động vốn và chiến lược cho vay.
Thứ hai, QTRR tìn dụng đầu tư phải đáp ứng được yêu cầu về nâng cao chất lượng hoạt động tìn dụng đầu tư và giảm thiểu tổn thất cho NHPT. Ví rủi ro tìn dụng đầu tư để lại cho NHPT nhiều hậu quả xấu, mà trước hết là những tổn thất về tài sản, thu nhập nên QTRR phải nhằm mục đìch giảm thiểu những tổn thất về tài sản cho NHPT. Đồng thời, chúng ta cũng biết rằng tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tìn dụng đầu tư; do đĩ, yêu cầu đặt ra đối với QTRR tìn dụng đầu tư là phải làm giảm tỷ lệ nợ xấu, cũng cĩ nghĩa là phải gĩp phần nâng cao chất lượng tìn dụng đầu tư. Để thực hiện được yêu cầu này, trước hết, các thành viên tham gia vào hoạt động tìn dụng đầu tư phải chấp hành nghiêm chỉnh các quy định về thẩm định, quyết định cho vay và giải ngân vốn vay; khơng ngừng nghiên cứu cải tiến quy trính quản lý cho vay theo hướng đơn giản, thuận tiện nhưng đảm bảo tình chặt chẽ, nâng cao trách nhiệm của từng cá nhân tham gia vào quá trính quản lý cho vay. Bên cạnh đĩ, NHPT Việt Nam phải sử dụng chình sách trìch lập DPRR thìch hợp để đối phĩ với rủi ro do khơng thu được nợ. Ngồi ra, NHPT Việt Nam cũng cần đẩy nhanh quá trính xử lý nợ xấu bằng nhiều biện pháp khác nhau.
Thứ ba, QTRR phải phù hợp với thơng lệ quốc tế và quy định của pháp luật về ngân hàng. Chúng ta đều biết rằng đổi mới hoạt động tìn dụng đầu tư theo thơng lệ quốc tế là một trong những cam kết của Việt Nam về hội nhập quốc tế trong lĩnh vực tài chình - ngân hàng, ví vậy, QTRR trong hoạt động tìn dụng đầu tư phải được thực hiện phù hợp với với thơng lệ quốc tế. Mặt khác, cĩ thể thấy mặc dù được thực hiện theo yêu cầu của Chình phủ nhưng hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT cĩ ảnh hưởng rất lớn đến hệ thống tài
chình - ngân hàng của quốc gia, do đĩ, hoạt động này cũng phải tuân theo quy định chung của pháp luật về QTRR trong hoạt động ngân hàng.
Để thực hiện được các yêu cầu nêu trên thí định hướng cơ bản đặt ra đối với QTRR tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam là:
- Chuẩn hố và minh bạch hố các quy trính nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tìn dụng đầu tư phù hợp với các nguyên tắc của Uỷ ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng.
- Từng bước áp dụng các quy định chung của NHNN về QTRR tìn dụng trong hoạt động cho vay của các tổ chức tìn dụng, mà trước hết là áp dụng quy định về phân loại nợ vay, chế độ trìch lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tìn dụng…
- Tổ chức bộ máy QTRR tìn dụng chuyên biệt, phù hợp với thơng lệ quốc tế nhằm tham mưu cho Lãnh đạo trong việc đề ra và tổ chức thực hiện các quy định, chình sách về QTRR tìn dụng đầu tư.
4.3. Một số nhĩm giải pháp hồn thiện QTRR tín dụng đầu tƣ tại NHPT Việt Nam
4.3.1. Hồn thiện cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng đầu tư dụng đầu tư
Thực tế, các cơ chế chình sách liên quan đến hoạt động tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam đều đã được cấp cĩ thẩm quyền ban hành từ khá lâu, vì dụ: Quy chế tài chình của NHPT Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 của Thủ tướng Chình phủ; Quy chế xử lý rủi ro tìn dụng đầu tư được hướng dẫn tại Thơng tư số 105/2007/TT-BTC ngày 30/8/2007 của Bộ Tài chình… Trong khi đĩ, nhiều quy định của pháp luật đến nay đã cĩ sự điều chỉnh; đồng thời, mơ hính tổ chức, tính hính hoạt động của NHPT Việt Nam đã cĩ nhiều thay đổi. Tuy nhiên, những cơ chế chình sách liên quan đến tìn dụng đầu tư lại chưa được sửa đổi, cập nhật kịp
thời. Điều này đã dẫn đến cơ chế chình sách tìn dụng đầu tư bị chắp vá, thiếu đồng bộ, chưa tạo thành hành lang pháp lý vững chắc cho hoạt động này.
Ví vậy, NHPT Việt Nam cần rà sốt, báo cáo cấp cĩ thẩm quyền hồn thiện các văn bản quy phạm pháp luật và văn bản hướng dẫn cĩ liên quan để tăng cường tình pháp lý, tạo tình đồng bộ, nhất quán và hồn chỉnh của hệ thống chình sách và pháp luật về hoạt động tìn dụng đầu tư.
Các chình sách về tìn dụng đầu tư cần được luật hố phải đảm bảo bính đẳng giữa các thành phần kinh tế; hỗ trợ cĩ hiệu quả phục vụ mục tiêu tăng trưởng, cơng nghiệp hĩa – hiện đại hĩa đất nước, chuyển dần từ ưu đãi về lãi suất sang ưu đãi về mức hỗ trợ, thời hạn hỗ trợ…Cụ thể:
- Nguyên tắc tài trợ:
Chỉ hỗ trợ những dự án cĩ khả năng thu hồi vốn mà NSNN khơng nhất thiết phải hỗ trợ trực tiếp, các tổ chức tìn dụng khơng muốn hoặc khơng đủ vốn cho vay ví địi hỏi vốn đầu tư lớn, thời gian hồn vốn dài, độ rủi ro cao…NHPT Việt Nam thẩm định và chỉ quyết định tài trợ các dự án khả thi, đồng thời tự chịu trách nhiệm rủi ro về quyết định cho vay của mính. Đối với các dự án tài trợ theo chỉ định, NSNN phải cam kết bù đắp các rủi ro phát sinh.
- Cơ chế tài chình:
Hoạt động theo nguyên tắc khơng ví lợi nhuận nhưng phải đảm bảo tự cân đối thu chi. Tồn bộ hoạt động tìn dụng đầu tư khơng phải chịu thuế để tăng nguồn thu, bù đắp chi phì và tạo nguồn xử lý rủi ro tìn dụng.
- Lãi suất tìn dụng đầu tư:
Việc quy định lãi suất như tại Nghị định 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 của Chình phủ về tìn dụng đầu tư của Nhà nước đã dẫn đến nhiều vướng mắc trong hoạt động tìn dụng đầu tư. Do đĩ, cần sửa đổi nội dung về lãi suất tìn dụng đầu tư tại Nghị định 32/2017/NĐ-CP trên nguyên tắc lãi suất
tìn dụng đầu tư vẫn thấp hơn mức lãi suất thị trường nhưng phải được điều chỉnh khi cĩ biến động để khơng làm tăng gánh nặng cho NSNN và tài chình của NHPT Việt Nam.
4.3.2. Hồn thiện mơ hình QTRR tín dụng đầu tư phù hợp với tiến trình phát triển trình phát triển
Việc QTRR tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam đến thời điểm hiện tại chưa thực sự đi theo một mơ hính nhất định mà vẫn mang tình chắp vá, rời rạc. Bộ máy QTRR chuyên biệt của NHPT Việt Nam vẫn chưa hính thành, việc QTRR tìn dụng chưa được thực hiện một cách chuyên nghiệp và hiệu quả.
Việc nghiên cứu, xây dựng mơ hính QTRR tìn dụng theo các thơng lệ quốc tế được xem là vấn đề mang tình chất quan trọng hàng đầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Các nhà lãnh đạo ngân hàng hiện đại hiểu rằng, năng lực QTRR được coi là một trong những tiêu chì hàng đầu để đánh giá năng lực hoạt động của một ngân hàng. Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối ưu hĩa rủi ro khơng phải đương nhiên đạt được, mà phải thơng qua việc nâng cao tồn diện cơng tác QTRR tìn dụng, đặc biệt là đưa hoạt động đĩ thành một mơ hính chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối ưu cho ngân hàng.
Do vậy, trong hoạt động tìn dụng đầu tư, NHPT Việt Nam phải xây dựng được bộ máy QTRR chuyên biệt phù hợp với thơng lệ, trong đĩ quan trọng nhất là hính thành được bộ phận QTRR ở Trụ sở chình và ở các Chi nhánh để tham mưu cho các cấp lãnh đạo ban hành và tổ chức thực hiện các quy định về QTRR trong hoạt động tìn dụng đầu tư. Áp dụng mơ hính QTRR tìn dụng sẽ giúp NHPT Việt Nam chủ động xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp để hạn chế tổn thất. Việc áp dụng mơ hính QTRR tìn
dụng cũng giúp cho ngân hàng cĩ sự nhín nhận chình xác hơn về triển vọng hoạt động trong tương lai, từ đĩ cĩ khả năng hoạch định chình sách phù hợp.
Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn của hoạt động tìn dụng đầu tư, theo khuyến cáo của Ủy ban Basel và tuân thủ thơng lệ quốc tế, NHPT Việt Nam nên áp dụng mơ hính QTRR tập trung. Điểm căn bản trong mơ hính QTRR tìn dụng tập trung là sự tách biệt một cách độc lập giữa ba khối (3 chức năng): Khối tìn dụng, khối quản lý rủi ro và khối xử lý nội bộ. Sự tách biệt này nhằm mục tiêu chình là tăng cường chuyên mơn hĩa cao ở từng vị trì cán bộ làm cơng tác tìn dụng đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu từ đĩ làm giảm thiểu rủi ro tìn dụng cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng.
Khối tín dụng (gồm Ban Tín dụng đầu tư tại Trụ sở chính và Phịng Tín dụng Chi nhánh): Cĩ chức năng trính cấp cĩ thẩm quyền đưa ra quyết định cĩ rủi ro. Khối tìn dụng cĩ trách nhiệm thực hiện các chình sách, quy trính QTRR của ngân hàng.
Khối quản lý rủi ro (gồm Ban Quản lý rủi ro, Trung tâm khách hàng tại Trụ sở chính và Phịng Quản lý rủi ro tại Chi nhánh): Thực hiện xây dựng chiến lược, quy trính QTRR, quy trính nhận dạng, đo lường, theo dõi kiểm sốt, báo cáo rủi ro và đề xuất mức rủi ro trính cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt.
Khối xử lý nội bộ (gồm Ban KTNB, Ban Thẩm định tại Trụ sở chính và Phịng Kiểm tra, Phịng Thẩm định tại Chi nhánh): Cĩ chức năng kiểm sốt hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tìn dụng, kiểm sốt điều kiện tìn dụng trước khi giải ngân, thơng báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi, cập nhật lưu trữ hồ sơ tìn dụng, quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm.
Sơ đồ 4.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
4.3.3. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án
Trong QTRR tìn dụng đầu tư của NHPT Việt Nam thí khâu thẩm định dự án cĩ vai trị rất quan trọng, bởi các dự án vay vốn tìn dụng đầu tư cĩ thời gian thực hiện rất dài, chịu nhiều rủi ro do sự biến động của tính hính kinh tế - xã hội cũng như tính hính hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ đầu tư (rủi ro về cơ chế chình sách, rủi ro về tiến độ thực hiện, rủi ro về mơi trường, rủi ro về xã hội…). Tuy nhiên, cơng tác thẩm định dự án của NHPT Việt Nam trong thời gian qua vẫn cịn một số vấn đề bất cập làm nảy sinh rủi ro khơng thu được nợ vay của các dự án kém hiệu quả. Do đĩ trong thời gian tới, để
BAN KIỂM SỐT TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ PHĨ TGĐ PHĨ TGĐ PHĨ TGĐ BAN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TRUNG TÂM KHÁCH HÀNG BAN QUẢN LÝ RỦI RO BAN KIỂM TRA NỘI BỘ BAN THẨM ĐỊNH Trụ sở chính Chi nhánh GIÁM ĐỐC Hầu hết phải trính TSC Phịng Kiểm tra Phịng Thẩm định Phịng QLRR Phịng Tìn dụng
QTRR tìn dụng đầu tư hiệu quả hơn, NHPT Việt Nam cần chú trọng nâng cao chất lượng thẩm định dự án bằng một số giải pháp chủ yếu sau:
- Hiện đại hĩa quy trính thẩm định dự án: Phần mềm ứng dụng phục vụ cơng tác thẩm định dự án cần cĩ chức năng phân tìch tài chình, liên kết các dữ liệu và được triển khai hệ thống này đến các cấp quản lý tìn dụng cần thiết.
- Thẩm định dự án bao gồm nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau địi hỏi cán bộ tìn dụng phải am hiểu kiến thức sâu rộng, luơn tím hiểu cập nhật những kiến thúc mới. Do vậy, cần bố trì cán bộ thẩm định là những người cĩ trính độ, cĩ kinh nghiệm, đạo đức làm việc. Ngồi ra, thường xuyên tổ chức các lớp, hội thảo để các cán bộ trao đổi kinh nghiệm học tập lẫn nhau.
- Quá trính thẩm định phải thực hiện xuyên suốt thời gian vay vốn của dự án. Tùy theo sự nghiêm trọng và tình cấp thiết của từng dự án, NHPT Việt Nam phải thường xuyên tiến hành quá trính tái thẩm định để đánh giá hiệu quả dự án cũng như cĩ các biện pháp xử lý kịp thời.