6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.1.5. Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2.3. Dư nợ và nợ xấu (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- %
1. Dƣ nợ 250.990 286.556 373.181 250.990 14,2% 86.625 30,2% - Ngắn hạn 186.912 191.903 261.165 186.912 2,7% 69.262 36,1% - Trung hạn 64.078 94.653 112.016 64.078 47,7% 17.363 18,3%
- Dài hạn 0 0 0 0 0,0% 0 0,0%
2. Nợ xấu 493 408 1.415 493 -17,2% 1.007 246,8%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Kinh doanh)
Theo dõi bảng số liệu trên có thể thấy:
a) Dư nợ:
Dƣ nợ có sự biến động đều đặn hơn qua các năm khi mỗi năm đều tăng lên với tỷ lệ cao hơn, cụ thể năm 2011, dƣ nợ của chi nhánh là 250.990 triệu đồng, con số này tăng 14,2% (tƣơng ứng 35.566 triệu đồng) lên mức 286.556 triệu đồng trong năm 2012 và tiếp tục tăng với tỷ lệ cao hơn gấp đôi là 30,2% (tƣơng ứng 86.625 triệu đồng) chạm mốc 373.181 triệu đồng vào cuối năm 2013. Xét đến đây lại có thêm một điểm khác biệt nữa trong sự thay đổi của chỉ tiêu dƣ nợ khi chỉ tiêu này cũng chịu một tác động đáng kể từ con số trong trung hạn thay vì chủ yếu bị chi phối bởi những giá trị trong ngắn hạn. Năm 2012, trong khi dƣ nợ ngắn hạn chỉ tăng 2,7% (tƣơng ứng 4.991 triệu đồng) lên 191.903 triệu đồng từ mức 186.912 triệu đồng của năm 2011 thì dƣ nợ trung hạn tăng mạnh hơn rất nhiều với tỷ lệ tăng là 47,7% (tƣơng ứng 30.575 triệu đồng) từ 64.078 triệu đồng (năm 2011) lên con số 94.653 triệu đồng, sang đến năm 2013, tỷ lệ tăng của dƣ nợ ngắn hạn đã nhảy vọt lên 36,1% (tƣơng ứng 69.262 triệu đồng) kéo con số tuyệt đối lên mức 261.165 triệu đồng, lúc này, tỷ lệ tăng của dƣ nợ trung hạn đã giảm xuống nhƣng không hề thấp với 18,3% (tƣơng ứng 17.363 triệu đồng) và đạt 112.016 triệu đồng vào cuối năm.
Qua những phân tích ở trên ta thấy chi nhánh có sự tăng trƣởng rất khả quan khi dƣ nợ liên tục tăng qua các năm. Nhƣng sự tăng trƣởng giữa các
thành phần dƣ nợ lại có sự biến động khác nhau. Trong khi dƣ nợ ngắn hạn tăng trƣởng tƣơng đồng với tổng dƣ nợ thì dƣ nợ trung hạn lại tăng lên với sự biến động khác hẳn. Đó là do trƣớc năm 2013 nhu cầu vốn trung hạn của khách hàng tƣơng đối lớn do ngƣời nông dân muốn chuyển đổi phần lớn diện tích cây cà phê già cỗi sang cây hồ tiêu với giá trị kinh tế cao hơn. Nhƣng sang năm 2013 diện tích cây hồ tiêu đã đủ lớn, ngƣời dân có phần dè dặt hơn với loại cây công nghiệp này vì hồ tiêu là cây trồng “khó tính”, hay bị bệnh, yếu tố rủi ro và vốn đầu tƣ lớn hơn nhiều so với cây cà phê. Điều này làm cho năm 2013 nhu cầu vốn trung hạn giảm mạnh so với năm 2012.
Hình 2.3. Biểu đồ cơ cấu dư nợ theo thời hạn
Qua ba năm 2011 – 2013, từ mức tỷ trọng 74,47% tổng dƣ nợ năm 2011, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn đã bị đẩy xuống mức 66,97% tổng dƣ nợ trong năm 2012 do tỷ trọng dƣ nợ trung hạn tăng từ mức 25,53% tổng dƣ nợ (năm 2011) lên con số 33,03%, nhƣng sang đến năm 2013, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn đã nhanh chóng lấy lại phong độ khi tăng lên mức 69,98%, đồng thời đẩy tỷ trọng dƣ nợ trung hạn về mức 30,02%. Điều này cho thấy dƣ nợ cho vay ngắn hạn luôn dao động tƣơng đối thấp quanh mức xấp xỉ 70% so với tổng dƣ nợ, đây cũng là định hƣớng chung trong cơ cấu dƣ nợ phân theo thời hạn mà ngân hàng cấp trên đã giao cho chi nhánh hàng năm. Qua đó cho thấy chi nhánh luôn làm tốt việc cân đối tốt các tỉ trọng dƣ nợ này.
b) Nợ xấu:
Bảng 2. 4: Nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2011 - 2013
(Đơn vị: triệu đồng, %) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % Nợ xấu 493 408 1415 -85 -17.2% 1007 246.8%
Nợ xấu của ngân hàng năm 2011 là 493 triệu đồng, con số này sau khi giảm 17,2% (tƣơng ứng 85 triệu đồng) trong năm 2012 về mức 408 triệu đồng đã tăng rất mạnh trong năm 2013 với tỷ lệ 246,8% (tƣơng ứng 1.007 triệu đồng) lên mức 1.415 triệu đồng. Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu vẫn không biến động quá mạnh, vẫn nằm trong ngƣỡng chấp nhận đƣợc (dƣới 3% theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam) khi có giá trị là 0,20% trong năm 2011, giảm xuống 0,14% vào năm 2012 và chỉ tăng lên ở mức 0,38% tính đến cuối năm 2013.
Có tỷ lệ nợ xấu thấp do từ khâu thẩm định trƣớc, trong, sau khi cho vay chi nhánh đã điều tra kỹ khi cho vay, nên rủi ro xảy ra thấp, nếu xảy ra rủi ro khách hàng không có khả năng trả nợ chi nhánh đề nghị thanh lý bớt những tài sản không dùng hoặc không phát huy hiệu quả để có tiền thu hồi nợ, giải pháp cuối cùng là khởi kiện ngay lập tức khi các biện pháp trên không có hiệu quả để bán đấu giá tài sản thu hồi nợ.