8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2.Nội dung và tiêu chắ phân tắch hoạt động cho vay DN của NHTM
a. Phân tắch môi trường kinh doanh cho vay DN
Môi trƣờng kinh doanh cho vay DN của ngân hàng là bối cảnh mà trong đó ngân hàng hoạt động, tiến hành các nghiệp vụ trong cho vay DN. Nói cách khác, hoạt động cho vay DN của ngân hàng luôn bị ảnh hƣởng và chi phối bởi các nhân tố thuộc môi trƣờng kinh doanh cho vay DN. Những nhân tố này tác động đồng thời từ bên ngoài lẫn bên trong đến hoạt động cho vay DN của ngân hàng. Cụ thể:
* Những nhân tố bên ngoài ngân hàng: môi trƣờng pháy lý, kinh tế, chắnh trị-xã hội, các nhân tố thuộc về DN, đối thủ cạnh tranh...
* Những nhân tố bên trong ngân hàng: Chiến lƣợc kinh doanh, chắnh sách tắn dụng, nguồn vốn, quy mô và mạng lƣới ngân hàng, công tác tổ chức và quản lý hoạt động cho vay DN, thông tin tắn dụng, nguồn nhân lực và trình độ hiện đại hóa công nghệ của ngân hàng...
Trong khi các nhân tố bên ngoài thƣờng mang tắnh khách quan và ngân hàng khó kiểm soát đƣợc thì những nhân tố bên trong lại thể hiện nguồn lực thực tại của ngân hàng nên ngân hàng có thể kiểm soát đồng thời đƣa ra những điều chỉnh thắch hợp.
Nhƣ vậy, phân tắch môi trƣờng kinh doanh cho vay DN của ngân hàng là việc xem xét, đánh giá những nhân tố bên ngoài và bên trong tác động tới hoạt động cho vay DN của ngân hàng. Trên cơ sở đó, việc xác định đúng đắn những thuận lợi và khó khăn của môi trƣờng bên ngoài cùng những điểm mạnh, điểm yếu của môi trƣờng bên trong sẽ giúp ngân hàng xây dựng các mục tiêu, chiến lƣợc kinh doanh và đƣa ra các giải pháp điều chỉnh hoạt động cho vay DN phù hợp với tình hình thực tế hiện nay.
b. Phân tắch mục tiêu hoạt động cho vay DN
Mục tiêu hoạt động cho vay DN là những kết quả mà ngân hàng cần và mong muốn đạt đƣợc khi thực hiện các hoạt động cho vay DN trong dài hạn. Việc hoạch định mục tiêu hoạt động cho vay DN thể hiện những ƣu tiên của ngân hàng trong việc lựa chọn và tổ chức thực hiện các chiến lƣợc trong cho vay DN nhƣ: công tác khách hàng, tăng trƣởng dƣ nợ, kiểm soát rủi ro tắn dụng... Phân tắch mục tiêu hoạt động cho vay DN là việc xem xét, đánh giá những mục tiêu kinh doanh cho vay DN mà ngân hàng đã đề ra trong dài hạn, từ đó nhận định những mục tiêu kinh doanh đó có khả thi và phù hợp với điều kiện thực tế thị trƣờng hay không.
c. Phân tắch tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay DN
Tất cả các chiến lƣợc kinh doanh và chắnh sách mà ngân hàng đề ra sẽ không thể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu tổ chức bộ máy hợp lý. Mặt khác, hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và cho vay DN nói riêng luôn bao gồm rất nhiều nghiệp vụ khác nhau và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Chắnh vì vậy, để xác định trách nhiệm trong từng khâu, bộ phận mỗi ngân hàng đều có quy trình tắn dụng cụ thể quy định trình tự, thủ tục giải quyết các
công việc cũng nhƣ phân công nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban liên quan đến hoạt động cho vay. Hiện nay, việc tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng đƣợc thực hiện theo hai mô hình phổ biến là: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng chuyên môn hóa và mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng tập trung.
*Mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng chuyên môn hóa
Mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng này có sự tách bạch giữa 3 chức năng cơ bản của ngân hàng đó là: kinh doanh (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tắn dụng), quản lý rủi ro tắn dụng (thực hiện thẩm định tắn dụng độc lập và đề xuất cấp tắn dụng cũng nhƣ giám sát quá trình thực hiện các quyết định tắn dụng của bộ phận quan hệ khách hàng), tác nghiệp (thực hiện lƣu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tắnh và quản lý khoản vayẦ). Mô hình này có ƣu điểm: tạo sự chuyên môn hóa trong công việc, phát huy tối đa trình độ chuyên môn của từng vị trắ cán bộ, giảm thiểu rủi ro tắn dụng, đặc biệt là rủi ro nghiệp vụ trong hoạt động cho vay của ngân hàng hiện nay. Song mô hình chuyên môn hóa cũng có những nhƣợc điểm: việc xây dựng và triển khai mô hình đòi hỏi phải có sự đầu tƣ lớn về nguồn nhân lực, tốn nhiều thời gian và chi phắ; cần phải có sự phối hợp chặt chẽ và đồng bộ giữa các bộ phận.
*Mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng tập trung Mô hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay theo hƣớng này chƣa có sự tách bạch giữa 3 chức năng cơ bản của ngân hàng. Theo mô hình trên, phòng tắn dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ cả 3 chức năng và chịu trách nhiệm trong mọi khâu thực hiện một khoản cho vay. Mô hình này có ƣu điểm: cơ cấu tổ chức đơn giản và gọn nhẹ nên thắch hợp với những ngân hàng có quy mô nhỏ. Song trong mô hình này khối lƣợng công việc tập trung vào hết một phòng ban do đó hiệu quả công việc thƣờng không cao, thời gian xử
lý hồ sơ thƣờng kéo dài, chƣa tạo cơ chế tốt để kiểm soát tốt rủi ro tắn dụng. Trong hoạt động cho vay của ngân hàng, ngoài việc tổ chức phân công, phân nhiệm giữa các phòng ban, ngân hàng còn xây dựng quy định về thẩm quyền phê duyệt cho vay. Tùy vào quy mô vốn vay lớn hay nhỏ, quyền phán quyết và phê duyệt tắn dụng sẽ do Hội đồng tắn dụng hay một cá nhân phụ trách. Hội đồng tắn dụng bao gồm những ngƣời có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, thƣờng phán quyết những hồ sơ vay có quy mô lớn và mức độ rủi ro cao. Các hồ sơ có quy mô nhỏ thƣờng do cá nhân (Giám đốc hoặc Phó giám đốc) phê duyệt.
Thẩm quyền phê duyệt tắn dụng tối đa (mức phán quyết) là mức tắn dụng lớn nhất mà Hội đồng tắn dụng/cá nhân đƣợc quyền quyết định cho vay. Tùy theo từng ngân hàng, mức phán quyết sẽ phụ thuộc vào quy mô hoạt động của từng chi nhánh, quy mô, thời hạn, loại hình cho vay...Việc quy định thẩm quyền phê duyệt cho vay giúp tạo cơ chế tốt để kiểm soát rủi ro tắn dụng và nâng cao chất lƣợng cho vay cũng nhƣ phát huy tắnh độc lập và tự chịu trách nhiệm của các cá nhân.
Tóm lại, phân tắch tổ chức bộ máy quản lý hoạt động cho vay DN là việc xem xét, đánh giá cách thức tổ chức quản lý và chức năng, nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận liên quan đến hoạt động cho vay DN của ngân hàng. Bên cạnh đó là việc xem xét sự phân cấp thẩm quyền phê duyệt theo quy mô cho vay, các mức phán quyết trong hoạt động cho vay DN của ngân hàng đã phù hợp hay chƣa. Việc phân tắch này giúp điều chỉnh lại cách thức tổ chức, phân công nhiệm vụ giữa các phòng ban và điều chỉnh các mức phán quyết trong hoạt động cho vay DN một cách hợp lý hơn và phù hợp với tình hình thực tế hiện nay.
d. Phân tắch các hoạt động triển khai cho vay DN
Phân tắch các hoạt động triển khai cho vay DN là việc xem xét, đánh giá những hoạt động mà ngân hàng đang thực hiện trong cho vay DN hiện
nay nhằm đạt đƣợc những mục tiêu kinh doanh đã đề ra, bao gồm : Nghiên cứu thị trƣờng, củng cố và phát triển nền khách hàng DN.
Hoạch định và thực thi các giải pháp marketing trong cho vay DN: Sản phẩm, lãi suất, kênh phân phối, cổ động truyền thông, thủ tục và quy trình, nhân sự, công nghệ và cơ sở vật chất.
Giải pháp về quản trị rủi ro trong cho vay DN, đặc biệt là rủi ro tắn dụng.
e. Phân tắch kết quả cho vay DN
Việc phân tắch kết quả cho vay DN dựa trên việc đánh giá kết quả đầu ra trong cho vay DN, bao gồm: Quy mô cho vay DN; Thị phần cho vay DN; Cơ cấu cho vay DN; Mức độ rủi ro tắn dụng trong cho vay DN; Chất lƣợng dịch vụ cho vay DN; Kết quả tài chắnh. Để phân tắch kết quả cho vay DN, NHTM thƣờng dựa vào các tiêu chắ sau:
* Quy mô cho vay DN
Để đánh giá quy mô cho vay DN, có thể sử dụng các chỉ tiêu: Số lƣợng khách hàng DN đang vay vốn, dƣ nợ cho vay DN và dƣ nợ cho vay bình quân/DN. Các chỉ tiêu này càng cao, quy mô cho vay DN của ngân hàng càng lớn và ngƣợc lại.
* Thị phần cho vay DN
Thị phần cho vay DN của ngân hàng là tỷ trọng dƣ nợ cho vay DN của ngân hàng đó so với tổng dƣ nợ cho vay DN của tất cả các ngân hàng trên địa bàn. Việc so sánh thị phần cho vay DN sẽ giúp đánh giá năng lực cạnh tranh của các ngân hàng trên địa bàn, thị phần càng cao chứng tỏ khả năng cạnh tranh của ngân hàng càng tốt và ngƣợc lại.
* Cơ cấu cho vay DN
Danh mục cho vay của ngân hàng là một tập hợp các loại cho vay thuộc sở hữu của ngân hàng, đƣợc sắp xếp theo các tiêu thức khác nhau và đƣợc cơ cấu theo một tỷ lệ nhất định nhằm phục vụ cho các mục đắch quản trị của
ngân hàng. Chắnh vì vậy, danh mục cho vay là công cụ để nhà quản trị định hƣớng cho hoạt động cấp tắn dụng, nhằm đảm bảo tắnh lành mạnh, mức độ chuyên môn hoá, tắnh đa dạng của tài sản cho vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro ở mức độ tối đa và đạt đƣợc lợi nhuận nhƣ mong muốn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hiện nay, danh mục cho vay DN đƣợc cơ cấu theo nhiều tiêu thức khác nhau nhƣ: thời hạn cho vay, ngành nghề, loại hình DN, hình thức bảo đảm, tiền tệ...nhằm đánh giá tắnh hợp lý cũng nhƣ mức độ rủi ro của danh mục cho vay DN của ngân hàng đồng thời đƣa ra những định hƣớng cần thiết cho quá trình cho vay DN. Cụ thể: đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động, những ngành kinh tế nào cần tập trung mở rộng cho vay, những ngành nào cần tiết giảm, phân chia hợp lý tỷ trọng các khoản mục cho vay theo từng loại hình DN nhằm đảm bảo sự an toàn cần thiết ở góc độ toàn danh mục, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn khi cho vay quá nhiều ngoại tệ...từ đó phục vụ tốt công tác quản trị rủi ro tắn dụng trong cho vay DN.
* Mức độ rủi ro tắn dụng trong cho vay DN
Mức độ rủi ro tắn dụng trong hoạt động cho vay DN của NHTM đƣợc đánh giá qua các chỉ tiêu: Cơ cấu dƣ nợ xét theo mức độ rủi ro, Nợ xấu và Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay DN; Tỷ lệ xóa nợ ròng...
- Cơ cấu dƣ nợ xét theo mức độ rủi ro:
Việc phân loại nợ và trắch lập dự phòng rủi ro tắn dụng trong hoạt động ngân hàng đã đƣợc quy định rất chi tiết trong các văn bản pháp luật. Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều về phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tắn dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tắn dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, phân loại nợ là việc ngân hàng căn cứ vào các tiêu chuẩn định tắnh và định
lƣợng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào 5 nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao bao gồm: Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nợ nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Cơ cấu dƣ nợ xét theo mức độ rủi ro là sự thay đổi tỷ trọng của từng nhóm nợ trong tổng dƣ nợ cho vay DN. Nếu tỷ trọng các nhóm nợ có mức độ rủi ro cao giảm đi và tỷ trọng các nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp tăng lên thì công tác quản lý rủi ro tắn dụng của ngân hàng càng tốt, chất lƣợng tắn dụng càng cao và ngƣợc lại.
- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu:
+ Nợ xấu: Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều về phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tắn dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tắn dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam thì nợ xấu bao gồm các nhóm nợ 3,4,5.
+ Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN:
Nợ xấu cho vay DN
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN = *100% ` Tổng dƣ nợ cho vay DN
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện rủi ro tắn dụng càng cao, chất lƣợng tắn dụng càng kém và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể trong cho vay DN:
Tỷ lệ dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay DN
=
Dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay DN
* 100% Tổng dƣ nợ cho vay DN
Dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay DN là số tiền cần trắch lập và duy trì tƣơng ứng với từng khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động cho vay DN của ngân hàng. Tùy theo mức độ rủi ro của từng nhóm nợ mà ngân hàng phải trắch lập dự phòng rủi ro cụ thể từ 0% - 100% giá trị từng khoản nợ (sau khi khấu trừ giá trị tài sản bảo đảm đã đƣợc định giá lại). Tỷ lệ trắch lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định nhƣ sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%. Tỷ lệ dự phòng XLRR cụ thể trong cho vay DN càng cao thì rủi ro tắn dụng càng cao và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng:
Nợ xóa ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng = *100% Tổng dƣ nợ cho vay DN
Nợ xóa ròng là những khoản nợ đƣợc xếp vào nhóm 5 trong một thời gian dài và DN không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trắch lập trƣớc đó để thực hiện xóa nợ. Những khoản nợ sau khi xóa sẽ đƣợc hạch toán vào ngoại bảng, khi có điều kiện sẽ thu nợ và đƣợc hạch toán vào thu nhập. Nợ xóa ròng là những khoản tổn thất tài chắnh thật sự trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Do vậy, để đánh giá chắnh xác hơn về mức độ rủi ro tắn dụng, bên cạnh tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro cụ thể ngƣời ta còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xóa ròng. Tỷ lệ này càng cao cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng bị tổn thất lớn, rủi ro tắn dụng cao, chất lƣợng cho vay thấp và ngƣợc lại.
* Chất lƣợng dịch vụ cho vay DN
Chất lƣợng dịch vụ cho vay DN phản ánh mức độ hài lòng của khách hàng DN trong quá trình giao dịch với ngân hàng, có thể đánh giá chất lƣợng dịch vụ cho vay DN dựa vào các tiêu chắ: Thời gian xử lý công việc, trình độ chuyên môn, thái độ phục vụ khách hàng, sự chuyên nghiệp của cán bộ tắn
dụng; sự hài lòng của khách hàng khi giao dịch với ngân hàng...Chất lƣợng