1.3 Quản trị rủi ro tín dụng của công ty cho thuê
1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở có sự tin tưởng, tín nhiệm giữa Công ty cho thuê tài chính với khách hàng. Do đó, bản thân hoạt động cho thuê tài chính cũng luôn tiềm ẩn rủi ro. Khi thực hiện cấp tín dụng dưới hình thức cho thuê tài chính đối với khách hàng, công ty cho thuê tài chính mặc dù đã xem xét tất cả những yếu tố rủi ro có thể xảy ra nhưng không thể lường hết được những khả năng gây ra tổn thất ngoài dự kiến. Ngay cả khi khách hàng có mọi điều kiện tốt về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và ý thức thanh toán đầy đủ cho công ty cho thuê tài chính, có thể vẫn xảy ra những tình huống bất thường, bất khả kháng làm suy giảm khả năng thanh toán của khách hàng đối với các khoản thuê. Vì vậy, xét trên quan điểm quản trị tổng thể, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính luôn được coi là một khách quan.
Rủi ro luôn đi cùng khái niệm chấp nhận rủi ro. Chấp nhận rủi ro là một tất yếu trong hoạt động hoạt động cho thuê tài chính. Các công ty cho thuê tài chính cần phải đánh giá, cân nhắc giữa các cơ hội kinh doanh và các rủi ro đi kèm. Các công ty cho thuê tài chính sẽ hoạt động tốt nếu như mức rủi ro mà công ty cho thuê tài chính gánh chịu ở mức có thể chấp nhận trong phạm vi các khả năng nguồn lực tài chính và kiểm soát được. Mức độ sẵn sàng của Công ty cho thuê tài chính trong việc chấp nhận rủi ro có thể thay đổi phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: các quy định, chính sách của Nhà nước; khả năng của công ty cho thuê tài chính trong việc chấp nhận lỗ và mức lãi tối thiểu mà công ty cho thuê tài chính mong đợi cho từng mức độ rủi ro cụ thể.
Rủi ro được kiểm soát bằng thông qua bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ và hệ thống các văn bản quy trình, quy định nội bộ, các quy định của Ngân hàng Nhà nước. Chi phí, thời gian cho các hoạt động kiểm tra, kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phí cho các hoạt động kiểm tra, kiểm soát thấp có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao. Vì vậy,
Công ty cho thuê tài chính cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí cho các hoạt động kiểm tra, kiểm soát và lợi ích đem lại từ các lợi ích đó.
Nhìn chung, hoạt động quản lý rủi ro của các công ty cho thuê tài chính thường tuân thủ theo những nguyên tắc cơ bản sau: i) tuân thủ các quy định của pháp luật trong mọi trường hợp ii) đảm bảo hài hòa mục tiêu quản lý rủi ro với mục tiêu phát triển kinh doanh iii) quản lý theo định hướng tập trung (tập trung về trụ sở chính); quản lý theo định hướng thống nhất (trong toàn hệ thống) và quản lý toàn diện
(mọi rủi ro đều phải được quản lý) iv) quán triệt nguyên tắc phân tán rủi ro, đa dạng hóa phân bổ nguồn lực v) đảm bảo tính minh bạch và công khai trong mọi hoạt động quản lý rủi ro vi) đảm bảo tính linh hoạt chủ động đối phó với mọi rủi ro phát sinh.