Việc đo lường rủi ro tín dụng đối với khách hàng được thực hiện thơng qua “Hệ thống chấm điểm tín dụng” - một phương pháp lượng hố mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thơng qua q trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất.
Hiện nay, Công ty đang áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng cho 2 đối tượng khách hàng chính là doanh nghiệp và cá nhân dựa theo hệ thống thang điểm do Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam xây dựng. Hệ thống thang điểm gồm 2 phần chính: định lượng (chấm điểm theo các chỉ số tính tốn trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp) và định tính (trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp). Các chỉ tiêu và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với các loại khách hàng khác nhau.
Nguyên tắc chấm điểm
- Thông tin dùng để chấm điểm: báo cáo tài chính năm gần nhất, thơng tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm.
- Ngồi điểm tài chính và phi tài chính, những khách hàng có báo cáo kiểm tốn được cộng thêm 6 điểm vào tổng điểm cuối cùng.
- Các doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng thành 10 loại theo thứ tự mức độ rủi ro tăng dần: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D. (AAA là loại có mức độ rủi ro thấp nhất; D là loại có mức độ rủi ro cao nhất).
Cơ sở để xếp hạng tín dụng là Tổng điểm cuối cùng. Cụ thể như sau:
Bảng 2.11 : Thang điểm xếp hạng tín dụng tại Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN
> 92,4 Rủi ro ở mức thấp nhất AA (Rất tốt) "84,8
-" 92,3
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt => Rủi ro ở mức thấp
A (Tốt) "77Ã -" 84,7
Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ bảo đảm, có thiện chí => Rủi ro ở mức thấp
BBB (Khá) ^69,6 -" 77,1
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có một số hạn chế về tài chính, quản lý => Rủi ro ở mức trung bình.
BB (Trung bình) "62,0 -" 69,5
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hồ).
B (Trung bình) "54,4 -" 61,9
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm sốt hạn chế. CCC(Dưới Trung bình) ""46,8 -" 54,3
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ q hạn. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục được kịp thời
46,7 đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn). Rủi ro cao, có thể mất vốn. C (Yếu kém) ^316
“ 39,1
Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ khơng bảo đảm (có nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém. Rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng khơng thu hồi được vốn cho vay.
D (Yếu kém) <31,6 Thua lỗ nhiều năm, tài chính khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), bộ máy quản lý yếu kém. Đặc biệt rủi ro.
Bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng, Cơng ty cũng áp dụng phương pháp đo lường rủi ro 5C để đo lường rủi ro đối với khách hàng, bao gồm thực hiện phân tích các yếu tố về tư cách pháp lý, uy tín (Character), năng lực tài chính -vốn (Capital), Quy mơ (Capacity) Dịng tiền (Cash), đảm bảo khoản vay - tài sản cho thuê (Collateral), và các điều kiện khác (Conditions).