3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Công ty cho thuê tài chínhNHTMCPNTVN NHTMCPNTVN
3.1.1 Định hướng phát triển Cơng ty cho th tài chính NHTMCPNTVN
Với sự ổn định về chính trị, xã hội, chủ trương phát triển nền kinh tế theo hướng thị trường có sự quản lý của nhà nước, và xu thế hội nhập vào nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục được dự báo có tốc độ tăng trưởng nhanh trong khu vực và trên thế giới. Do vậy, nhu cầu vốn đầu tư cho nền kinh tế là rất lớn. Tại Việt Nam, sau hơn 10 năm hình thành và phát triển, dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng được biết đến như một kênh dẫn vốn hiệu quả cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vì vậy, thị trường cho thuê tài chính trong thời gian tới được đánh giá là rất tiềm năng.
Bên cạnh cơ hội phát triển kinh doanh nói trên, thách thức do cạnh tranh đối với các cơng ty cho th tài chính cũng ngày càng khốc liệt. Các cơng ty cho th tài chính khơng chỉ phải cạnh tranh với các cơng ty cho th tài chính, tổ chức tín dụng, ngân hàng trong nước mà cịn phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng, cơng ty tài chính quốc tế khác vốn rất mạnh về vốn, công nghệ và kinh nghiệm trong quản trị điều hành...
Trước những cơ hội và thách thức như trên, trên cơ sở phát huy những lợi thế đang có, khắc phục những tồn tại, Cơng ty cho th tài chính NHNTVN đề ra mục tiêu chiến lược trong 5 năm tới như sau:
- Trở thành một Cơng ty cho th tài chính hàng đầu Việt Nam. - Có đủ khả năng cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế.
Để đạt được mục tiêu chiến lược như trên, Công ty chủ trương thực hiện các
nhiệm vụ trọng tâm cụ thể gồm có:
- Tăng cường củng cố năng lực quản trị, điều hành theo chiều sâu, tiến tới áp dụng các chuẩn mực tiên tiến ( đỉnh cao là chuẩn mực quốc tế) trong việc quản trị, điều hành mọi hoạt động của Công ty.
- Đẩy mạnh công tác marketing, quảng bá hình ảnh Cơng ty - Quản trị tốt nguồn nhân lực
- Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm quản lý
về sản phẩm
Tiếp tục mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều rộng với sản phẩm cốt lõi là cho thuê tài chính.
Nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới như cho thuê vận hành, đầu tư tài chính, góp vốn liên doanh, liên kết vào những lĩnh vực, đối tác có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động cho thuê tài chính như bảo hiểm, các tập đồn sản xuất máy móc thiết bị lớn, có uy tín, thực hiện cho vay vốn lưu động, bao thanh toán đối với các khách hàng sử dụng dịch vụ thuê tài chính tại Cơng ty đồng thời triển khai chức năng mua bán nợ. Việc phát triển sản phẩm mới ngoài sản phẩm cho th tài chính sẽ thực hiện khi có đủ năng lực quản lý, điều hành, quản trị tốt rủi ro, hiểu biết kỹ càng về sản phẩm, cách thức triển khai.
về nguồn vốn:
Thực hiện đa dạng hóa nguồn vốn đầu vào, thực hiện huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu trên thị trường chứng khóan.
Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ nhằm tăng cường năng lực tài chính đảm bảo an tồn hoạt động và phát triển.
Quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro
Công ty phải nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro. Trước hết, cần phải được thể hiện thông qua chiến lược phát triển chung của cơng ty. Sau đó, chiến lược cần được cụ thể hóa trong kế hoạch kinh doanh của từng thời kỳ nhất định để mọi bộ phận, mọi cán bố trong Cơng ty đều có thể nắm bắt và vận dụng trong thực tế.
Trước bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế năm 2012, với mục tiêu tăng trưởng dư nợ 15% so với năm 2011 (đạt 1.500 tỷ đổng), tỷ lệ nợ xấu dưới 6% đồng thời để đảm bảo hoạt động an toàn hiệu quả theo chỉ thị của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam cũng như Hội đồng Quản trị Công ty, Công ty luôn xác định phát triển theo định hướng “tăng trưởng dư nợ gắn liền với chất lượng tín dụng”. Để đảm bảo đạt đựoc mục tiêu trên cũng như duy trì sự phát triển tín dụng an tồn, hiệu quả trong dài hạn, Công ty đặt ra ba nhiệm vụ trọng tâm của năm 2012 là (i) Phát triển dư nợ theo hướng tiếp cận những khách hàng tốt và những dự án khả thi, (ii) Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, (iii) Tăng cường quản trị rủi ro, và nâng cao năng lực điều hành.
Một cách ngắn gọn, Công ty cần đảm bảo thực hiện đồng bộ các nguyên tắc cơ bản như sau:
V Thứ nhất: Xây dựng một chính sách rủi ro rõ ràng, cụ thể nhằm đảm bảo (i) an toàn trong hoạt động cơng ty và tối thiểu hóa tổn thất xảy ra, (ii) đảm bảo tuân thủ các quy định có liên quan đến pháp luật (iii) xây dựng một khuôn khổ thống nhất về quan niệm, nguyên tắc quản lý, công cụ đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro.
V Thứ hai: Xây dựng quy trình CTTC hợp lý đảm bảo tính thống nhất thực hiện trong tồn cơng ty, xác định rõ trách nhiệm, nhiệm vụ cụ thể của từng phịng ban và từng vị trí cán bộ đồng thời tăng cường hiệu quả của công tác kiểm tra giám sát, đo lường và quản lý tại mỗi phân đoạn của quy trình cho th tài chính.
V Thứ ba: Bộ máy tổ chức QLRR phải được thiết kế đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm và phạm vi trong chu trình quản lý rủi ro. Các khâu tiếp nhận rủi ro, đánh giá đo lường rủi ro, ra quyết định và kiểm sốt rủi ro cần phải đảm bảo trong q trình thực hiện.
V Thứ tư: Nâng cao vai trị của hệ thống giám sát kiểm tra hoạt động QLRR: Việc giám sát kiểm tra hoạt động QLRR phải được thực hiện một cách độc lập và khách quan đối với hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội bộ về tính thích hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy chế, quy trình đã được thiết lập nhằm quản lý rủi ro trong hoạt động của Công ty. Mọi cán bộ ở cấp quản lý đều phải có trách nhiệm
giám sát và kiểm tra hoạt động QLRR trong phạm vi tổ chức được Công ty phân công quản lý.
3.1.3 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng của Công ty cho thuê tài chínhNHTMCP NTVN NHTMCP NTVN
Quản trị rủi ro mang ý nghĩa sống còn đối với Công ty. Trong những năm tới, với phương châm đa dạng hóa sản phẩm thì nhiều sản phẩm mới sẽ được chú trọng triển khai tuy nhiên sản phẩm cho thuê tài chính sẽ tiếp tục được coi là sản phẩm chủ lực của Cơng ty. Trong khi đó, tính chất rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính được đánh giá ở mức cao hơn các hình thức tín dụng khác nên cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Cơng ty cần được tập trung nghiên cứu xây dựng. Theo đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải bao qt tồn bộ q trình phịng ngừa rủi ro, kiểm tra giám sát liên tục quá trình cho thuê, xử lý rủi ro, bên cạnh đó yêu cầu phải thiết lập mơ hình tổ chức, xây dựng và vận hành các chính sách, quy trình cho th hiệu quả. Chính vì vậy, việc xây dựng một chương trình quản trị rủi ro tốt đòi hỏi sự tập trung nguồn lực cao và cần khá nhiều thời gian để hoàn thiện cũng như liên tục chỉnh sửa cho phù hợp những giai đoạn cụ thể.
3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng của Công ty cho thuê tài chính NHTMCPNTVN
3.2.1 Hồn thiện cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro
Để có thể triển khai được cách thức quản trị rủi ro hiện đại, phù hợp với quy mơ
và tính chất hoạt động kinh doanh, Cơng ty Cho th Tài chính NH TMCP NTVN trước hết cần hoàn thiện cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng theo hướng:
Một là, xây dựng và phát triển môi trường quản lý rủi ro minh bạch, cơng khai. HĐQT chịu trách nhiệm ban hành chính sách và chiến lược quản lý rủi ro; phản ánh quan điểm/khẩu vị về rủi ro và mức độ sinh lời của Cơng ty. Các chiến lược, chính sách quản lý phải được thể hiện dưới dạng văn bản và phổ biến cơng khai đến tất cả cán bộ nhân viên có liên quan của công ty.
Hai là, Hội đồng Quản trị nên thành lập một bộ phận quản lý rủi ro có chức năng, nhiệm vụ:
hướng quản lý rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ, bao gồm cả việc xác định các tỉ lệ, giới hạn, mức độ chấp nhận rủi ro tối đa của Công ty;
(ii) Định kỳ báo cáo đánh giá tình hình rủi ro tín dụng của Cơng ty và đề xuất các biện pháp cải thiện kịp thời;
(iii) Có ý kiến về các khoản cho thuê đối với một khách hàng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng tín dụng;
Bộ phận quản lý rủi ro chỉ có nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị, không được phép ra các quyết định liên quan đến quản lý rủi ro. Bên cạnh nhiệm vụ chủ yếu quản lý rủi ro tín dụng, thì bộ phận này có trách nhiệm quản lý, kiểm sốt tổng thể các rủi ro khác (ví dụ như rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỉ giá, rủi ro tác nghiệp...) vì các rủi ro có mối liên hệ, ảnh hưởng qua lại lẫn nhau. Bộ phận này phải độc lập với bộ phận kinh doanh. Tiền lương và tiền thưởng của cán bộ quản lý rủi ro khơng có sự liên quan đến kết quả kinh doanh.
Ba là, nhiệm vụ của Ban Giám đốc trong công tác quản trị rủi ro cần phải được quy định rõ hơn nữa, cụ thể: Ban Giám đốc chịu trách nhiệm thực hiện, triển khai các chiến lược, chính sách quản lý rủi ro thơng qua việc ban hành các quy trình, quy định, hướng dẫn nhằm xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro. Tuy nhiên việc ban hành những quy trình, quy định này phải cụ thể, rõ ràng, phải đề cập được rủi ro có thể phát sinh trong tất cả các hoạt động của công ty, từ các giao dịch đơn lẻ đến mức độ quản lý danh mục tổng hợp. Do đó, Ban Giám đốc phải chịu trách nhiệm xây dựng hệ thống công cụ đo lường rủi ro nhằm có thể xác định và đánh giá rủi ro một cách khách quan nhất.
Bốn là, bộ máy tổ chức quản lý rủi ro phải được thiết kế đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm và phạm vi trong chu trình quản lý rủi ro. Các khâu tiếp nhận rủi ro, đánh giá, đo lường rủi ro, ra quyết định và kiểm soát rủi ro cần phải đảm bảo tính độc lập trong q trình thực hiện. Thơng tin báo cáo phải được thiết kế chính xác, thơng suốt, liên tục và nhất quán giữa các cấp/khâu trong chu trình quản lý rủi ro. Năm là, hệ thống phân cấp thẩm quyền ra quyết định phải được xây dựng phù hợp với năng lực chuyên môn và gắn liền với trách nhiệm của các cá nhân/tập thể có liên quan.
3.2.2 Xây dựng chính sách cho thuê phù hợp
Chính sách cho thuê tài chính hiện nay của cơng ty cịn nhiều bất cập, và mục tiêu quản trị rủi ro chưa được thể hiện rõ ràng là nguyên nhân làm cho công tác quản lý rủi ro thiếu hiệu quả trong thời gian vừa qua. Do vậy, để tăng cường năng lực quản trị rủi ro tín dụng, Công ty cần sớm khắc phục những hạn chế trong xây dựng chính sách cho thuê, cụ thể:
- Chính sách về khách hàng: Dựa trên mức độ chấp nhận rủi ro, đặc điểm rủi ro của sản phẩm, và xếp hạng tín dụng của đối tượng khách hàng, mức độ cạnh tranh của thị
trường, và nhu cầu về sản phẩm tín dụng cho th tài chính, Cơng ty xác định cho mình đối tượng khách hàng mục tiêu. Đối tượng khách hàng mục tiêu có thể phân theo quy mơ - loại hình doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hay đối tượng khách hàng cá nhân, mục đích tài trợ cho thuê tài chính là phục vụ sản xuất kinh doanh hay cho thuê tiêu dùng. Phòng Quản lý rủi ro phải thực hiện đều đặn các báo cáo phân tích về khách hàng, ngành nghề, cơ chế chính sách của nhà nước, khuyến nghị định hướng đầu tư cho bộ phận khách hàng, chỉ ra nhóm/khách hàng có rủi ro để
bộ phận khách hàng/Ban giám đốc có biện pháp ứng xử hợp lý và kịp thời.
Quy trình cho th tài chính đối với từng đối tượng khách hàng cũng có thể được thiết kế cụ thể hơn, vừa đảm bảo tiến độ thời gian phục vụ khách hàng, vừa đảm bảo khả năng kiểm sốt rủi ro. Chẳng hạn, có thể thiết kế quy trình xét duyệt cho th tài chính rút ngắn đối với các khách hàng cũ, có uy tín trả nợ, các khách hàng VIP. Đối với các khách hàng thông thường, lần đầu tiên tiếp cận Cơng ty thì thực thi một quy trình xét duyệt cho th tài chính đầy đủ, yêu cầu phải thu thập đầy đủ thông tin từ khách hàng, từ nội bộ cơng ty, từ cơ quan thơng tin tín dụng bên ngồi, .. .tiền hành phân tích ngành, phân tích tài chính, dự án cụ thể của khách hàng.
Để có thể tiếp cận khách hàng mục tiêu hiệu quả, trên cơ sở đặc điểm của đối tượng khách hàng mục tiêu, Công ty cần xây dựng các phương pháp marketing, tiếp cận phù hợp. Bên cạnh đó, địi hỏi Cơng ty phải có sự điều chỉnh linh hoạt về giá cả cho thuê (thể hiện bằng lãi suất cho thuê), hạn mức cho thuê, tỉ lệ đặt cọc và nâng
cao chất lượng phục vụ khách hàng (về thời gian, về thái độ, về tính chuẩn xác trong tác nghiệp...).
- Ke hoạch tăng trưởng dư nợ: Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Công ty nên được xây dựng dựa trên sự phân tích, kết hợp giữa các nhân tố khách quan như dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế trong nước, các định hướng phát triển về ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, chính sách của cơ quan quản lý.. .và các yếu tố nội tại từ công ty như khả năng đáp ứng về vốn, con người, quản lý, và cơ sở vật chất khác.. .để kế hoạch tăng trưởng dư nợ đảm bảo tính khả thi. - Chính sách quản trị rủi ro: Vấn đề quản trị rủi ro hệ thống của Công ty chưa đáp ứng được yêu cầu. Do vậy hoạt động kinh doanh của Công ty vẫn tiềm ẩn rủi ro lớn do tập trung đầu tư quá mức vào một số doanh nghiệp lớn, hoặc một số ngành nghề kinh doanh nhất định. Khi những đối tượng khách hàng này gặp khó khăn, Cơng ty bị ảnh hưởng nghiêm trọng, và có khả năng khơng thể tồn tại vững vàng. Do vậy, Cơng ty cần thực hiện chính sách đa dạng hóa đầu tư về đối tượng khách hàng, về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, về tài sản cho thuê. Chính sách quản trị rủi ro được công ty xây dựng luôn phải đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về hạn mức cho thuê đối với một khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan cũng như các quy định về tỉ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng.
3.2.3 Thực hiện quy trình, quy chế hóa
Trong hoạt động cho th tài chính tại mỗi khâu đều có thể phát sinh rủi ro vì vậy tất cả các nghiệp vụ trong Cơng ty rất cần được quy trình, quy chế hóa, thiết kế các chốt kiểm tra, kiểm soát hợp lý, đảm bảo hoạt động của bất cứ mỗi phòng ban đều phải chịu sự giám sát của các phòng ban khác, nguyên tắc “hai tay bốn mắt” ở mọi khâu phải được tuân thủ.. .Tuy nhiên quy chế, quy trình phải được ban hành rõ ràng, cụ thể và hợp lý nếu không sẽ dẫn đến sự hiểu lầm, gây chồng chéo khó khăn