Việc quản lý rủi ro tín dụng tại Cơng ty được thực hiện dưới hình thức các định hướng hoạt động cho thuê tài chính trong từng thời kỳ được thể hiện qua nội dung các công văn, thông báo do Giám đốc ký, các Quy chế, Quyết định, Quy định do Chủ tịch Hội đồng Quản trị /Giám đốc Công ty ban hành.
Hiện nay, Cơng ty đang áp dụng chính sách quản lý rủi ro được ban hành theo quyết định số 40/QĐ-CTTC-HĐQT ngày 30/9/2010 của Hội đồng Quản trị Công ty. Việc ban hành này được dựa trên những quy định trong thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của thông tư 13/2010/TT-NHNN.
a) Giới hạn kiểm sốt các rủi ro tín dụng:
Nhằm đảm bảo tính an tồn trong hoạt động, HĐQT quy định một số giới hạn kiểm soát rủi ro như sau:
> Tổng mức cho thuê tài chính và cho vay đối với một khách hàng tối đa khơng q 25% vốn tự có của Cơng ty.
> Tổng mức cho th tài chính và cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan tối đa khơng q 80% vốn tự có của Cơng ty.
> Tổng mức cho thuê tài chính đối với một ngành/lĩnh vực khơng q 30% tổng dư nợ cho th tài chính của Cơng ty.
> Tổng mức cho th tài chính đối với 10 khách hàng lớn nhất tối đa không quá 50% tổng dư nợ cho th tài chính của cơng ty.
> Tỷ lệ nợ xấu Quy định về hạn ho th tài chính khơng vượt q 5% so với tổng
dư nợ cho th tài chính của Cơng ty.
b) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng:
Cơng ty áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng nhằm lượng hóa mức độ rủi ro và thực hiện phê duyệt tín dụng đối với từng khách hàng. Giám đốc Công ty là người chịu trách nhiệm ban hành Quy trình hướng dẫn cụ thể về việc phê duyệt, sử dụng và quản lý việc cấp tín dụng đối với khách hàng. Và tùy điều kiện thực tế trong từng thời kỳ, HĐQT có thể có quy định riêng về giới hạn tín dụng tối đa đối với tổng thể nhóm khách hàng hoặc riêng đối với từng tiểu nhóm khách hàng (nhóm khách hàng cá nhân, nhóm khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng doanh nghiệp trong nước, nhóm khách hàng doanh nghiệp có nhóm đầu tư nước ngồi....)
c) Chính sách phân bổ tín dụng:
Hiện nay, Cơng ty có trụ sở chính đặt tại Hà Nội và có 1 chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh. Trên thực tế, chi nhánh đang thực hiện cho thuê tài chính đối với khách hàng từ khu vực Đà Nang trở vào, và Trụ sở chính thực hiện cho thuê tài chính đối với khách hàng từ Huế trở ra. Việc phân vùng như trên đảm bảo phù hợp với mục tiêu chú trọng phát triển dư nợ cho thuê tại hai địa bàn trọng điểm là thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội, đồng thời hợp lý về khoảng cách địa lý, thuận tiện cho công tác thẩm định, theo dõi, quản lý khách hàng. Cho đến cuối năm 2011, dư nợ cho thuê của chi nhánh đạt 509 tỉ đồng, đóng góp 39,56% dư nợ của cả Công ty. Tuy nhiên, tỉ lệ nợ xấu trong năm qua tại chi nhánh là khá cao, 7,74% so với 5,63% tại Trụ sở chính .
d) Phân bổ theo kỳ hạn cho thuê và loại tiền cho thuê:
•C Cơ cấu kỳ hạn cho thuê và loại tiền cho thuê phải đảm bảo phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn huy động.
e) Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư:
•C Cơng ty chủ trương đa dạng hóa các sản phẩm cho thuê theo nguyên tắc hạn chế
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phịng (%)
ĩ Nợ đủ tiêu chuẩn Õ
2 Nợ cần chú ý 5
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 2Õ
4 Nợ nghi ngờ 5Õ
5 Nợ có khả năng mất vốn ĩÕÕ
trọng công tác nghiên cứu và phát triển các hình thức sản phẩm mới phù hợp với tình hình kinh tế, chiến lược hoạt động kinh doanh, định hướng hoạt động tín dụng và kế hoạch tín dụng trong từng thời kỳ.
S Công ty chủ trương đa dạng hóa đối tượng khách hàng, tài sản cho thuê tài
chính, sản phẩm của dự án cho thuê tài chính và lĩnh vực đầu tư tuân thủ theo nguyên tắc phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế, không quá tập trung vào một loại tài sản, sản phẩm hay lĩnh vực cụ thể.
f) Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng:
> Cơng ty thực hiện phân loại nợ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
> Công ty hướng tới phân loại nợ theo phương pháp định tính, trong đó kết quả xếp hạng khách hàng được coi là cơ sở chủ yếu cho phân loại nợ; đồng thời tiến tới thực hiện trích lập dự phịng rủi ro theo thông lệ quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng, chủ động đối phó với mọi tình huống rủi ro xảy ra.
Từ 2005 đến Q I/2007, Cơng ty thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng theo Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và từ Quý II năm 2007, Công ty thực hiện theo Quyết định 18/2007/NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Theo các Quyết định này, các khoản cho thuê được phân loại thành 5 nhóm theo các mức độ rủi ro như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn dựa trên tình trạng quá hạn và trên các yếu tố định tính khi đánh giá khả năng hồn trả khoản nợ để chuyển nhóm nợ theo mức độ rủi ro tương ứng của khoản cho th.
Về trích lập dự phịng, dự phịng chung được tính bằng 0.75% tổng dư nợ cho thuê từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phịng cụ thể được trích lập bằng dư nợ trừ đi 30%* giá trị tài sản cho thuê còn lại rồi nhân với tỉ lệ trích lập dự phịng tương ứng của từng nhóm nợ.
Thẩm quyền phán quyết bao gồm thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính, thẩm quyền ký kết hợp đồng cho thuê tài chính và ký kết các hợp đồng khác có liên quan. Giám đốc Cơng ty căn cứ vào năng lực, chất lượng hoạt động tín dụng tại từng Chi nhánh để giao mức phán quyết cụ thể đối với từng cấp baach trong công ty. Việc phân cấp, ủy quyền của Giám đốc phải được lập thành văn bản và đảm bảo công khai trong tồn hệ thống cơng ty.
Trước năm 2007, Công ty không ban hành quy định về thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính. Các quyết định cho thuê do Ban Giám đốc Công ty/chi nhánh thực hiện. Trong trường hợp thấy cần thiết, Giám đốc Cơng ty/chi nhánh có thể triệu tập Hội đồng tín dụng tại Trụ sở chính/Chi nhánh để xem xét ra quyết định cho thuê tài chính. Đến 29/03/2007 Giám đốc Công ty mới ban hành Quyết định số 20/QĐ-CTTC quy định về thẩm quyền và trình tự ra quyết định cho thuê tài chính. Và hiện nay thẩm quyền phán quyết của công ty được quy định rõ trong “Thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính” ban hành kèm quyết định số 03/QĐ-CTTC.QTRR ngày 30/9/2010 của Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và quyết định số 52/QĐ/CTTC ngày 23/3/2012 về việc sửa đổi, bổ sung QĐ số 03/QĐ-CTTC.QTRR về Thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính. Quy định về thẩm quyền ra quyết định cho thuê này được áp dụng đối với tất cả các khoản CTTC/các khách hàng có tổng dư nợ CTTTC có giá trị quy đổi đồng Việt Nam nhỏ hơn 10% vốn tự có của Cơng ty trong tồn hệ thống Cơng ty. Các khoản CTTC/tổng dư nợ các khách hàng có giá
trị quy đổi lớn hơn 10% vốn tự có của Cơng ty sẽ do HĐQT xem xét phê duyệt. Theo đó, có 4 cấp có thẩm quyền ra quyết định cho thuê tài chính, cụ thể như sau:
> Hội đồng tín dụng Trung Ương
Hội đồng tín dụng Trung Ương (HĐTW) chịu trách nhiệm ra quyết định cho thuê đối với các trường hợp sau:
S Các khoản CTTC có giá trị quy đổi từ 5 tỷ đồng trở lên;
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi trên 10 tỷ đồng trừ
trường hợp khách hàng đó thỏa mãn 2 điều kiện: (i) vừa được HĐTD TW xem xét thông qua trong thời gian chưa quá 06 tháng và (ii) mỗi khoản CTTC tiếp theo có trị giá quy đổi nhỏ hơn 500 triệu đồng;
S Các khoản CTTC khác có tính chất phức tạp, Giám đốc Cơng ty thấy cần thiết
phải thông qua HĐTD TW.
> Giám đốc Công ty:
Giám đốc Công ty được quyền ra quyết định CTTC đối với các trường hợp sau:
S Các khoản CTTC có giá trị quy đổi chưa vượt quá 5 tỷ đồng;
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi chưa vượt quá 10 tỷ đồng;
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi vượt quá 10 tỷ đồng song khách hàng đó thỏa mãn 2 điều kiện: (i) vừa được HĐQT/HĐTD TW xem xét thông qua trong thời gian chưa quá 06 tháng và (ii) mỗi khoản CTTC tiếp theo có trị giá quy đổi nhỏ hơn 500 triệu đồng.
> Hội đồng tín dụng cơ sở (HĐTD cơ sở):
HĐTD cơ sở được quyền ra quyết định CTTC đối với các trường hợp sau:
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi chưa vượt quá 5 tỷ đồng;
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi vượt quá 5 tỷ đồng song
khách hàng đó thỏa mãn 2 điều kiện: (i) vừa được HĐTD TW xem xét thông qua trong thời gian chưa quá 06 tháng và (ii) mỗi khoản CTTC tiếp theo có trị giá quy đổi nhỏ hơn 500 triệu đồng.
> Giám đốc Chi nhánh:
Giám đốc Chi nhánh được quyền ra quyết định CTTC đối với các trường hợp sau:
S Các khách hàng có tổng dư nợ CTTC có giá trị quy đổi vượt quá 3 tỷ đồng song
khách hàng đó thỏa mãn 2 điều kiện: (i) vừa được HĐQT/HĐTD TW/Giám đốc Công ty/HĐTD cơ sở xem xét thông qua trong thời gian chưa quá 06 tháng và (ii) mỗi khoản CTTC tiếp theo có trị giá quy đổi nhỏ hơn 500 triệu đồng.
2.3.3 Quy trình cho th tài chính
Quy trình cho th tài chính là hướng dẫn nội bộ của Cơng ty Cho th tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về trình tự xử lý các bước thực hiện trong một q trình cho th tài chính đối với khách hàng nhằm đảm bảo tính thống nhất thực hiện trong tồn Cơng ty; xác định rõ ràng trách nhiệm, nhiệm vụ cụ thể của từng phịng và từng vị trí cán bộ. Đây là văn bản nội bộ quan trọng nhất, có ảnh hưởng lớn tới chất lượng khoản cho th tài chính.
Sơ đồ 2.2: Quy trình cho th tài chính
Nội dung cơ bản của Quy trình cho th tài chính hiện đang áp dụng như sau:
Bước 1: Thu thập thông tin và tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính của khách hàng:
Trên cơ sở làm việc trực tiếp với khách hàng, CBKH xác định rõ nhu cầu thuê tài chính cụ thể của khách hàng, hướng dẫn khách hàng về các điều kiện cho th tài chính của cơng ty đồng thời thu thập đầy đủ trông tin, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ. Trường hợp đánh giá khách hàng khơng đủ điều kiện th tài chính tại công
nhánh/Giám đốc Công ty chấp thuận.
Bước 2: Lập báo cáo thẩm định và báo cáo rà soát rủi ro:
S Lập báo cáo thẩm định: Trên cơ sở các thơng tin thu thập được từ chính khách
hàng và các nguồn kênh khác, CBKH lập báo cáo thẩm định rồi trình lên Trưởng/Phó P.KH kiểm tra lại các thơng tin tại báo cáo thẩm định và ký kiểm soát. Báo cáo thẩm định với đầy đủ chữ ký của CBKH và Trưởng /Phó P.KH cùng tồn bộ hồ sơ giấy tờ có liên quan sau đó được trình cấp có thẩm quyền phê duyệt hoặc được chuyển tiếp sang phịng Quản lý rủi ro để rà sốt rủi ro(trong trường hợp khoản cho thuê tài chính được thực hiện rà sốt rủi ro theo quy định)
S Lập báo cáo rà soát rủi ro: Rà soát rủi ro là bước đánh giá rủi ro toàn diện và chi
tiết đối với khoản CTTC và được thực hiện bởi Báo cáo rà soát rủi ro do P.QLRR thực
hiện. Trên cơ sở: (i) Báo cáo thẩm định của P.KH (ii) Các hồ sơ tài liệu đính kèm và (iii) Các thơng tin khác do CB RSRR tự thu thập được, CB RSRR lập báo cáo RSRR trong đó phải nêu rõ ý kiến về việc: (i) có đồng ý với kết quả của P.KH/Chi nhánh (ii) Bổ sung các điều kiện đảm bảo nếu cần thiết (iii) Ghi rõ quan điểm có đồng ý hay không đồng ý cho thuê và các điều kiện cho thuê. Nếu (i) khoản CTTC không thuộc thẩm quyền phê duyệt của HĐTD TW/HĐQT thì CB RSRR chuyển Báo cáo rà soát rủi ro với đầy đủ chữ ký của CB RSRR và Trưởng/Phó P QLRR cùng tồn bộ các hồ sơ giấy tờ có liên quan lên cấp có thẩm quyền phê duyệt (ii) Khoản cho thuê tài chính thuộc thẩm quyền phê duyệt của HĐQT/HĐTD TW thì CB RSRR sao chụp Báo cáo thẩm định, Báo cáo rà soát rủi ro (và các tài liệu khác nếu có yêu cầu) gửi đến các thành viên HĐTD TW để thực hiện tiếp quy trình phê duyệt.
Bước 3: Phê duyệt:
Cấp thực hiện: Giám đốc Chi nhánh/HĐTD cơ sở/Giám đốc Công ty/HĐTD TW/HĐQT.
Kết luận phê duyệt cuối cùng là nội dung (i) Ý kiến phê duyệt của lãnh đạo tại cấp phê duyệt có thẩm quyền trên Báo cáo thẩm định hoặc trên Báo cáo rà soát rủi ro (trong trường hợp khoản CTTC được thực hiện rà soát rủi ro); hoặc (ii) Kết luận nêu tại Biên bản họp HĐQT/HĐTD TW/HĐTD cơ sở.
Bước 4: Ký kết hợp đồng và hoàn thiện hồ sơ: K Ký kết hợp đồng:
Sau khi khoản CTTC được phê duyệt theo quy định, CBKH chịu trách nhiệm thương lượng lại với khách hàng về các điều kiện cho thuê mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt. Trong trường hợp: (i) Khách hàng không đồng ý với các điều kiện cho thuê
mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt, CBKH có thể cân nhắc và xin ý kiến chấp thuận của Trưởng/ Phó P. KH về việc đàm phán lại với khách hàng (ii) Khách hàng chấp thuận với các điều kiện cho thuê mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt, CBKH soạn thảo các lọai hợp đồng phù hợp với nội dung đã được phê duyệt rồi trình Trưởng/Phó P.KH trước khi trình cấp có thẩm quyền ký hợp đồng
K Hoàn thiện hồ sơ:
Sau khi các loại Hợp đồng được cấp có thẩm quyền ký đầy đủ, CBKH, CB QLN chịu trách nhiệm hoàn thiện bộ hồ sơ CTTC bao gồm các nội dung sau: (i) Lấy đầy đủ các chữ ký trên các loại Hợp đồng từ bên bán tài snả và bên th tài chính (ii) Đơn đốc khách hàng thực hiện các điều kiện tiện quyết trước khi giải ngân, mua bảo hiểm tài sản, thực hiện bàn giao tài sản đầy đủ...(CBKH thực hiện) (iii) Lập đơn đăng ký giao dịch bảo đảm Hợp đồng CTTC gửi các cơ quan chức năng ngay sau khi nhận bàn giao hợp đồng cho thuê tài chính từ P.KH, lập lịch thanh toán kiêm giấy nhận nợ tiền gốc th tài chính trong vịng 2 ngày làm việc kể từ ngày giải ngân cuối cùng và có hóa đơn đầy đủ (CB QLN thực hiện). Tồn bộ hồ sơ CTTC sau đó phải được bàn giao sang bộ phận QLN để được lưu trữ đầy đủ, an toàn. Việc bàn giao hồ sơ có thể được thực hiện nhiều lần thơng qua biên bản bàn giao với đầy đủ chữ ký