PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ
5. Nội dung nghiên cứu
2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng
2.3.2. Nhân tố chủ quan
2.3.2.1. Hoạt động tín dụng
- Chất lượng cơng tác thẩm định hồ sơ vay vốn
Quỹ tín dụng thẩm định hồ sơ vay vốn nhằm rút ra những kết luận chính xác về tính khả thi, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của phương án kinh doanh để ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay. Mặt khác, thẩm định hồ sơ là cơ sở để Quỹ tín dụng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu quả tối ưu.
Do đó cơng tác thẩm định hồ sơ vay vốn nếu được thực hiện một cách nghiêm túc, chặt chẽ, cẩn thận với chất lượng cao sẽ mang lại các quyết định chính xác, hạn chế được rủi ro đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho vay và lợi nhuận cho Quỹ tín dụng. Trái lại, nếu chỉ thẩm định một cách qua loa, hình thức, thiếu cẩn thận sẽ dẫn đến sự “ lựa chọn đối nghịch”, cho vay những dự án khả năng hồn vốn thấp bởi vì những cá nhân với những phương án đầu tư rủi ro cao nhất là những người sẵn sàng vay nhất kể cả với lãi suất cao. Họ sẽ trở nên giàu có nhanh chóng nếu thực hiện thành công một cuộc đầu tư rủi ro cao nhưng đối với Quỹ tín dụng khả năng phương án đầu tư khơng thành cơng là rất cao và Quỹ tín dụng sẽ khơng được thanh tốn.
Một sai lầm nữa thường gặp khi thẩm định hồ sơ là định giá tài sản cầm cố chênh lệch so với giá trị thực tế của nó. Giá trị của tài sản thế chấp, cầm cố là cơ sở để Quỹ tín dụng xác định số tiền cho vay, là vật đảm bảo cho Quỹ tín dụng thu hồi vốn đầu tư khi khách hàng mất khả năng trả nợ. Định giá tài sản thế chấp cao sẽ dẫn tới quyết định cho vay quá nhiều không phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng. Ngược lại, định giá tài sản q thấp thì khách hàng khơng vay được đủ lượng vốn cần thiết cho đầu tư, họ phải đi vay thêm ở ngoài hay dùng vào việc khác dẫn đến việc sử dụng vốn khơng đúng mục đích xin vay. Cung cấp thừa hoặc thiếu vốn cho khách hàng đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng khơng thực sự có nhiều kinh nghiệm, chuyên môn trong việc định giá tài sản nên rất dễ sai sót nhất là khi giá trị tài sản lại
phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố không định lượng được như tiến bộ của khoa học kỹ thuật, ý thức bảo quản giữ gìn của cơng nhân, giá trị tài sản, cách thức khấu hao máy móc,…
- Đội ngũ cán bộ tín dụng
Khả năng, trình độ chun mơn nghiệp vụ, đạo đức của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả tín dụng. Cán bộ tín dụng khơng chấp hành đúng qui trình cho vay, quyết định cho vay thiếu thơng tin xác thực. Cán bộ tín dụng khơng có đạo đức nghề nghiệp, coi tiền Quỹ tín dụng như “tiền chùa”, coi việc cho vay như là một sự ban phát, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái, thậm chí tham nhũng, nhận phong bao, để rồi cho vay trái pháp luật; cho vay không cần thế chấp, nhận thế chấp khơng cần kiểm sốt… để rồi đến khi vụ việc đổ bể thì để lại cho Quỹ tín dụng cả một khoản nợ khơng thu hồi được, ảnh hưởng đến uy tín chất lượng hoạt động của Quỹ tín dụng.
Trình độ chun mơn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của hoạt động tín dụng. Cán bộ tín dụng giỏi về chun mơn nghiệp vụ, có kỹ năng kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của phương án, xác định chính xác năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay khơng.
Ngồi ra trình độ chun mơn nghiệp vụ, cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, của thị trường,… dự đoán trước được những biến động có thể xảy ra từ đó tư vấn cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp. Nghiệp vụ hoạt động tín dụng càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để sử dụng các phương tiện, phương pháp làm việc hiện đại thích ứng với sự phát triển không ngừng của xã hội. Cán bộ tín dụng giỏi về chun mơn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp và sự hiểu biết rộng chính là cơ sở để nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng nhân dân.
- Kiểm soát nội bộ
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ tín dụng khơng nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Do đó
cơng tác kiểm sốt nội bộ giúp cho cán bộ tín dụng làm đúng cơ chế, đúng pháp luật nếu phát hiện sai sót lệch lạc sẽ có biện pháp hạn chế hoặc ngăn ngừa tổn thất.
- Chính sách tín dụng khơng hợp lý. Ngồi ra trong thể lệ cho vay có những sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn.
- Người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho người vay khi người này khơng có khả năng trả nợ
Bảng 14: Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của QTDND Chợ Gạo giai đoạn 2015-2017
Chỉ tiêu ĐVT 2015 2016 2017 2017/2015 ± % 1. Tổng dư nợ triệu đồng 19.059 22.547 26.089 7.030 37 2. Tổng huy động vốn triệu đồng 20.662 25.840 26.383 5.721 28 3. Nợ xấu triệu đồng 195 142 35 (160) (82)
4. Thu từ lãi cho vay triệu đồng 2.130 2.296 2.414 284 13
5. Trả lãi tiền gửi triệu đồng 1.377 1.492 1.654 277 20
6. Tỷ lệ nợ xấu % 1,02 0,63 0,13 _ _
7. Tỷ lệ dư nợ/vốn huy động % 92,24 87,26 98,88 _ _
8. Chênh lệch l/s bình quân % 4,51 4,41 2,98 _ _
Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán (nội bảng)
Để đánh giá được chất lượng tài sản có tốt hay khơng, chúng ta đi vào phân tích các chỉ tiêu tín dụng như Bảng 14, tùy từng chỉ tiêu tăng giảm, cao hay thấp mà đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của Quỹ tín dụng là tốt hay xấu.
Tổng dư nợ tăng dần qua các năm, với Quỹ tín dụng thu nhập chính từ hoạt động cho vay, dư nợ tăng bước đầu cho thấy hoạt động kinh doanh tốt. Hoạt động tín dụng hiệu quả hay khơng cịn phụ thuộc vào chất lượng tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng. Nếu chỉ tiêu này càng thấp thì chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại. Qua Bảng 14 ta thấy cơng tác quản lý tín dụng, chất lượng tín dụng được đảm bảo. Song thời gian tới, Quỹ tín dụng tiếp tục giám sát chặt chẽ việc khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích, chất lượng thẩm định vay vốn phải chặt
chẽ, khơng vì chỉ tiêu tín dụng mà cho vay tràn lan. Trong môi trường nền kinh tế khủng hoảng, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng của Quỹ tín dụng, từ đó khiến nguồn khách hàng tốt giảm và ảnh hưởng đến nguồn vốn trả nợ. Quỹ tín dụng cũng đã có một số biện pháp hỗ trợ các khách hàng tạm thời gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ như: điều chỉnh giảm lãi suất cho vay, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, gia hạn nợ; những biện pháp tạm thời đã giúp cho khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn, phục hồi sản xuất và có khả năng trả nợ cho Quỹ tín dụng, hạn chế nợ xấu. Khi khách hàng khơng cịn khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh, khách hàng vỡ nợ cần phải kiên quyết xử lý thu hồi nợ, tránh tình trạng mất vốn.
Tỷ lệ dư nợ/vốn huy động: Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn trên nguồn vốn huy động của Quỹ tín dụng. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 cho thấy khả năng huy động vốn của Quỹ tín dụng thấp hơn nhu cầu. Ngược lại chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 cho thấy Quỹ tín dụng sử dụng vốn không hiệu quả. Nhìn vào Bảng 14 ta thấy năm 2015 tỷ lệ dư nợ/vốn huy động là 92%, năm 2016 tỷ lệ dư nợ/vốn huy động là 87%, năm 2017 tỷ lệ dư nợ/vốn huy động là 99% tăng so với năm 2016 và năm 2015, cho thấy khả năng huy động vốn và cho vay tương đối đều nhau.
Chênh lệch lãi suất bình qn: Chênh lệch lãi suất bình qn tính được năm 2015 là 4,51%; năm 2016 là 4,41%; năm 2017 là 2,98%; chênh lệch lãi suất bình quân của QTDND Chợ Gạo bị thu hẹp dần từ năm 2015 đến năm 2017 ta có thể thấy hai nguyên nhân. Thứ nhất: do mức lãi suất huy động và cho vay giảm, biên độ chênh lệch lãi suất huy động, cho vay giảm theo, dẫn đến hiệu quả của việc là trung gian vốn giảm. Thứ hai: do cường độ cạnh tranh gay gắt trên địa bàn nên lãi suất huy động có xu hướng cao và lãi suất cho vay có xu hướng hạ hơn các NHTM khác để hấp dẫn khách hàng nên chênh lệch lãi suất bình quân giảm. Chênh lệch lãi suất bình quân giảm, tác động tiêu cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTD.
2.3.2.2. Chất lượng đội ngũ cán bộ của QTDND Chợ Gạo
Bảng 15: Chất lượng đội ngũ cán bộ QTDND Chợ Gạo
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015
Người Người Người ±
Tổng số CBNV 8 8 8 0
Phân theo trình độ
- Đại học 0 1 2 2
- Trung cấp 8 7 6 (2)
- Chưa qua đào tạo 0 0 0 0
Theo lĩnh vực đào tạo
- Đại học (Kế toán) 0 1 2 2 - TC ngân hàng 5 4 4 (1) - Ngành khác (TC Phụ vận, TC Pháp luật, TC Kế toán) 3 3 2 (1)
Nguồn: Danh sách trích ngang các thành viên bố trí các chức danh
Bộ máy hoạt động của QTDND Chợ Gạo đang dần được cải tiến và hoàn thiện. QTDND Chợ Gạo ngày càng quan tâm hơn đến công tác đào tạo cán bộ nhân viên để phục vụ cho hoạt động tại QTD. Số lượng nhân viên tại QTD có trình độ Đại học tăng lên theo thời gian, cụ thể: năm 2015 khơng có trình độ Đại học, năm 2016 có 01 Đại học, năm 2017 có 01 Đại học; tổng số cán bộ nhân viên của Quỹ tín dụng là 08 người, trong đó: có 02 Đại học và 06 Trung cấp, QTD bảo đảm nhân sự đạt chuẩn về trình độ theo quy định tại Quyết định số 31/2006/QĐ-NHNN.
Nét đáng chú ý của QTDND Chợ Gạo là thường xuyên chú trọng bồi dưỡng, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên và xây dựng đơn vị uy tín, thân thiện, thuận lợi, an tồn và hiệu quả. Cho cán bộ nhân viên tham gia các lớp tập huấn, đào tạo nghiệp vụ QTDND do NHNN tỉnh phối hợp với Trường Đại học Ngân hàng và Hiệp hội QTD tổ chức.