PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ
5. Nội dung nghiên cứu
2.1. Đặc điểm cơ bản của Quỹ tín dụng nhân dân Chợ Gạo
2.1.6. Chất lượng tín dụng
Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng của một TCTD. Kết quả thu hồi nợ là nói lên khả năng thẩm định của cán bộ có tốt hay khơng. Nếu như khách hàng tiến hành trả nợ đúng như thời gian đã cam kết thì đó là một thành cơng trong hoạt động cấp vốn của Quỹ tín dụng. Trên thực tế, nếu khách hàng khơng trả nợ đúng hạn thì sẽ gây ra những ảnh hưởng khác nhau đối với Quỹ tín dụng. Nếu như Quỹ tín dụng đang bị ứ đọng vốn thì việc này tạm thời khơng gây ảnh hưởng xấu tới kết quả kinh doanh. Nhưng nếu việc chậm trả của khách hàng trong thời gian Quỹ tín dụng đang trong tình trạng thiếu vốn thì sẽ tăng thêm áp lực cho khả năng chi trả. Vì vậy cán bộ nhân viên tại Quỹ tín dụng cần cho vay đúng đối tượng, xem xét kỹ mục đích sử dụng. Bên cạnh đó cần có những bước thẩm định vừa nhanh chóng mà vẫn đảm bảo an tồn, chính xác.
Cơ cấu các nhóm nợ, cụ thể: Nhóm 1: Nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Nhóm 3: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Nhóm 4: Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Nhóm 5: Nợ quá hạn trên 360 ngày
Bảng 4: Các nhóm nợ của QTDND Chợ Gạo từ 2015-2017 Đơn vị tính: triệu đồng Nhóm nợ 2015 2016 2017 2017/2015 ± % Tổng dư nợ 19.059 22.547 26.089 7.030 36,89 - Nhóm 1 18.864 22.405 26.054 7.190 38,11 - Nhóm 2 0 0 0 0 0 - Nhóm 3 0 0 0 0 0 - Nhóm 4 150 142 0 (150) 0 - Nhóm 5 45 0 35 (10) (22,22)
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2015-2017 Từ Bảng 4 trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của QTDND Chợ Gạo luôn ở mức thấp, tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng giảm qua các năm nhưng vẫn nằm trong giới hạn an toàn cho phép của NHNN dưới 3%, chứng tỏ chất lượng tín dụng của QTDND Chợ Gạo khá tốt. Cuối năm 2015 nợ xấu có 02 món với tổng số tiền 195 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 1,02%/tổng dư nợ. Nợ quá hạn ở cuối năm 2016 là 142 triệu đồng với 02 hợp đồng chiếm tỷ lệ 0,63%/tổng dư nợ so với năm trước giảm 27,18% nguyên nhân do chăn nuôi bị dịch bệnh nên tạm thời quá hạn. Đến cuối năm 2017, nợ nhóm 5 là 35 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,13%/tổng dư nợ. Điều này cho thấy QTDND Chợ Gạo đã có những nổ lực trong việc ngăn chặn, giảm thiểu nợ xấu và rất chú trọng trong khâu cấp vốn và kiểm tra sử dụng vốn vay của thành viên nên tỷ lệ nợ xấu luôn rất thấp (<1%) so với mức giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước; QTDND Chợ Gạo phần lớn thành viên vay vốn là các hộ cá thể sản xuất nhỏ lẻ trên địa bàn nơng thơn, nhu cầu món vay nhỏ do đó khả năng tiềm ẩn rủi ro phát sinh nợ xấu cũng ít hơn.
Bảng 5: Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của QTDND Chợ Gạo từ 2015-2017 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015 Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % ± % I- TÀI SẢN NỢ Tiền mặt 395 1,65 285 0,98 485 1,65 90 22,79 Cho vay khách hàng 19.059 79,89 22.548 77,77 26.089 88,94 7.030 36,88 Tài sản cố định 734 3,08 734 2,54 734 2,50 0 0 Khấu hao TSCĐ (155) (0,65) (191) (0,66) (228) (0,77) (73) (47,09) Tài sản khác 2 0,007 1 0,003 13 0,04 11 550
Các khoản phải thu 1 0,003 0 0,00 0 0,00 (1) (100)
Các khoản lãi phải thu 393 1,65 502 1,74 384 1,31 (9) (2,29)
Tài sản tại các TCTD khác 3.417 14,32 5.101 17,59 1.842 6,28 (1.575) (46,09)
Vốn góp 12 0,05 13 0,04 14 0,05 2 16,67
TỔNG TÀI SẢN NỢ 23.858 100 28.993 100 29.333 100 5.475 23
II- TÀI SẢN CÓ
Vay NHNN 1.000 4,19 500 1,72 0 0,00 (1.000) (100)
Tiền gửi tiết kiệm 20.662 86,60 25.840 89,12 26.384 89,95 5.722 27,69
Vốn tài trợ 17 0,07 17 0,06 17 0,06 0 0
Doanh thu chờ phân bổ 4 0,02 3 0,01 77 0,26 73 1.825
Các khoản lãi phải trả 312 1,31 378 1,30 444 1,51 132 42,31
Thu nhập chưa phân phối 92 0,39 238 0,82 197 0,67 105 114,13
Thuế 14 0,05 25 0,09 15 0,05 1 7,14
Trả lãi cổ tức 166 0,70 119 0,41 137 0,47 (29) (17,47)
Vốn TCTD 1.368 5,74 1.576 5,44 1.878 6,40 510 37,28
Vốn dự phòng 223 0,93 297 1,03 184 0,63 (39) (17,49)
TỔNG TÀI SẢN CÓ 23.858 100 28.993 100 29.333 100 5.475 23
Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán (nội bảng) các năm 2015-2017 Nhìn vào Bảng cân đối kế toán của QTDND Chợ Gạo ta thấy: Năm 2015,
tổng tài sản Nợ và tổng tài sản Có của QTDND Chợ Gạo là 23 tỷ 858 triệu đồng, năm 2016 là 28 tỷ 993 triệu đồng, năm 2017 là 29 tỷ 333 triệu đồng. Năm 2017 tăng so với năm 2015 là 23%. Cho thấy tài sản của Quỹ tín dụng năm sau cao hơn năm trước, bước đầu cho thấy tình hình Quỹ tín dụng kinh doanh tốt. Ta đi phân tích một
vài chỉ tiêu quan trọng để tìm hiểu những ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Cho vay khách hàng: Hoạt động chủ yếu của Quỹ tín dụng là huy động và cho vay. Cụ thể: năm 2015, cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng 79,89%, năm 2016 tỷ trọng là 77,77%, năm 2017 tỷ trọng là 88,94%. Năm 2017 tăng 36,88% so với năm 2015. Mặc dù trong những năm qua phải đối mặt với điều kiện kinh doanh khó khăn nhưng QTDND Chợ Gạo đã nổ lực giảm lãi suất cho vay cùng chia sẻ khó khăn cùng với thành viên. QTDND Chợ Gạo đã ngày càng khẳng định vai trị tương trợ của mình trên địa bàn nơng thơn, khơng vì mục tiêu lợi nhuận lấy lợi ích thành viên là ưu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Các khoản phải thu: các khoản phải thu năm 2015 là 1 tỷ đồng, năm 2016 là 0 đồng, năm 2017 là 0 đồng, cho thấy hiệu quả kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Các khoản lãi phải thu: bao gồm lãi và phí phải thu từ hoạt động tín dụng. Chiếm tỷ trọng không nhiều trong tổng tài sản nợ. Năm 2017 giảm so với năm 2015 là 9 triệu đồng. Các khoản nợ trong cơng tác tín dụng của Quỹ tín dụng giảm dần, cho thấy việc quản lý hoạt động tín dụng hiệu quả.
- Vay NHNN và các TCTD khác: năm 2015 là 1 tỷ đồng, năm 2016 là 500 triệu đồng, năm 2017 là 0 đồng. Điều này cho thấy QTDND Chợ Gạo đã chủ động hơn trong hoạt động từ đó giảm dần nguồn vốn vay.
- Tiền gửi tiết kiệm: từ Bảng 5 ta có, tiền gửi tiết kiệm của Quỹ tín dụng năm 2015 là 20 tỷ 662 triệu đồng, năm 2016 là 25 tỷ 840 triệu đồng, năm 2017 là 26 tỷ 384 triệu đồng tăng 27,69% so với năm 2015. Mặt bằng lãi suất huy động giảm, cụ thể năm 2015 lãi suất huy động tiết kiệm 8-9%/năm, năm 2016 là 7-8%/năm, năm 2017 là 5,5-7,5%/năm song tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng cho thấy hoạt động huy động vốn tích cực từ Quỹ tín dụng và gửi tiết kiệm là kênh dự trữ an toàn hơn những phương án đầu tư khác như trữ vàng, đô la, bất động sản, …
- Các khoản lãi phải trả qua các năm như sau: năm 2015 là 312 triệu đồng, năm 2016 là 378 triệu đồng, năm 2017 là 444 triệu đồng, tăng 42,31% so với năm 2015. Lãi phải trả bao gồm lãi phải trả cho việc huy động vốn và đi vay, lãi phải trả
năm 2017 tăng mạnh, tương ứng với huy động tiền gửi tiết kiệm tăng 27,69%. Tập trung đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư, tăng tỷ trọng huy động vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên.