5. Nội dung nghiên cứu
2.2.3. Kết quả và hiệu quả kinh doanh của QTDND Chợ Gạo
Mục tiêu của hoạt động kinh doanh là có lợi nhuận. Lợi nhuận là nguồn nội lực tăng cường và biểu hiện trực tiếp sức mạnh cạnh tranh của doanh nghiệp, là đích cuối cùng mà mỗi doanh nghiệp đều muốn vươn tới nhằm bảo đảm sự sinh tồn, phát triển trong nền kinh tế thị trường. Lợi nhuận của Quỹ tín dụng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp. Đây là thu nhập sau khi trừ đi các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh.
Để xem xét tình hình thực hiện lợi nhuận của QTDND Chợ Gạo, ta đi xem xét cụ thể qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: Kết quả và hiệu quả kinh doanh của QTDND Chợ Gạo giai đoạn 2015-2017 Chỉ tiêu ĐVT 2015 2016 2017 2017/2015 ± % 1. Tổng tài sản triệu đồng 23.858 28.993 29.333 5.475 23 2. Tổng thu nhập triệu đồng 2.427 2.752 2.791 364 15 3. Tổng chi phí triệu đồng 2.329 2.516 2.595 266 12
4. Lợi nhuận sau thuế triệu đồng 98 236 196 98 100
5. ROA % 0,41 0,81 0,67 _ _
6. ROE % 18,28 32,87 20,33 _ _
7. NIM % 0,58 0,98 0,80 _ _
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2015-2017
Qua Bảng 8 cho thấy thu nhập của QTDND Chợ Gạo tăng lên qua các năm, năm 2017 thu nhập tăng hơn so với năm 2015 là 15% vì dư nợ tăng nên nguồn thu nhập của Quỹ tín dụng tăng. Bên cạnh sự tăng lên về thu nhập qua các năm thì phần chi phí của Quỹ tín dụng cũng tăng lên. Trong các khoản chi phí thì phần lớn là chi phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng như: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay,... Ngoài ra còn có các khoản chi phí như nộp thuế, chi trả lương cán bộ nhân viên, chi bảo hiểm tiền gửi và các khoản chi khác.
Tuy chi phí của Quỹ tín dụng tăng nhưng việc quản lý được chú trọng nên lợi nhuận của Quỹ tín dụng vẫn được đảm bảo và tăng trưởng ổn định qua các năm; lợi nhuận trước thuế và sau thuế của QTDND Chợ Gạo năm sau cao hơn năm trước, cụ thể năm 2017 tăng 100% so với năm 2015, nhưng năm 2017 giảm so với năm 2016 là 16,9%. Với phần lợi nhuận trên cho thấy hoạt động của Quỹ tín dụng kinh doanh ngày càng hiệu quả, chất lượng tín dụng được đảm bảo và QTDND Chợ Gạo đã đóng góp một phần thuế vào NSNN, góp phần trong công cuộc phát triển đất nước.
Lợi nhuận ròng trên Tổng tài sản (ROA): đây là chỉ tiêu được sử dụng để đo lường hiệu quả. Được tính bằng lợi nhuận sau thuế chia cho tổng tài sản bình quân trong năm. ROA cho biết một đồng tài sản của TCTD tạo ra được bao nhiêu đồng
lợi nhuận trong quá trình hoạt động. Tử Bảng 8 cho thấy ROA của QTDND Chợ Gạo giai đoạn 2015-2017 có xu hướng tăng từ 0,41% năm 2015 lên 0,81% năm 2016 và năm 2017 giảm còn 0,67%. Chênh lệch tổng thu nhỏ hơn tổng chi đã làm tốc độ tăng chi phí cao hơn thu nhập. Nguyên nhân của sự gia tăng chi phí là có nhiều NHTM cùng hoạt động trên địa bàn nên việc huy động vốn (HĐV) đầu vào với lãi suất cao từ đó làm tăng lãi suất cho vay, mặc dù LSCV tại QTD này cao nhất trong hệ thống (đứng hàng thứ 02/16 QTD) nhưng chênh lệch LSHĐ và LSCV thu hẹp nên lợi nhuận bị giảm theo.
Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE): ROE thể hiện khả năng của QTDND trong việc tạo ra lợi nhuận và tăng giá trị tăng thêm cho các cổ đông. Đây được xem là một trong những chỉ số toàn diện nhất để đánh giá khả năng sinh lời của QTD. Từ Bảng 8 cho thấy ROE của QTDND Chợ Gạo giai đoạn 2015-2017 khá tốt đều trên 17%; năm 2016 tỷ lệ ROE cao nhất là 32,87% chứng tỏ trong năm này QTD đã sử dụng đồng vốn của các thành viên đạt hiệu quả cao nhất và năm 2017 giảm xuống còn 20,33%. Tỷ suất sinh lời trên VCSH qua các năm đều cao trên 17% là tốt chứng tỏ QTD sử dụng hiệu quả VTC, lợi nhuận tăng lên và VCSH cũng tăng nhẹ qua mỗi năm. Lợi nhuận tăng vừa tạo nguồn chi trả cổ tức cho thành viên và phần lợi nhuận giữ lại bổ sung vào các nghiệp vụ để phát triển hoạt động kinh doanh, đồng thời tỷ lệ ROE cao thu hút thêm thành viên mới và mở rộng hoạt động của Quỹ tín dụng. Tuy nhiên, thực tế lợi nhuận để lại QTD không nhiều nên quy mô tăng VTC hàng năm thấp, trong khi QTD cho vay chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động nên chi phí lãi vay, áp lực thanh toán nợ gốc cao buộc QTD phải luôn theo dõi tình hình thu hồi nợ vay, tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động nếu như QTD không có chiến lược phát triển và khả năng quản trị tốt sẽ làm giảm tỷ lệ ROE; đồng thời QTD còn phải trích lập dự phòng rủi ro làm tăng chi phí phát sinh, tăng chi phí giám sát sử dụng vốn vay... nên chênh lệch thu nhập chi phí bị thu hẹp làm giảm tỷ lệ ROE. Năm 2015-2017 tỷ lệ nợ quá hạn giảm, điều này tác động đến khả năng sinh lời cũng tăng lên từ 18,28% năm 2015 đến 32,87% năm 2016.
Tỷ lệ thu lãi biên ròng (NIM): chỉ tiêu này đo lường tính hiệu quả và khả năng sinh lời. Được tính bằng tổng thu nhập lãi ròng từ cho vay và đầu tư (đây chính là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi) tất cả chia cho tài sản sinh lời. Hệ số lãi biên ròng được các nhà quản trị quan tâm theo dõi vì nó giúp các TCTD dự báo trước khả năng sinh lãi của TCTD. Thông qua tỷ lệ này, các TCTD có thể kiểm soát tài sản sinh lời và đánh giá nguồn vốn nào có chi phí thấp nhất.
Nguồn Báo cáo thu nhập - chi phí của QTDND không giống như các NHTM có các nguồn thu từ các hoạt động cung cấp dịch vụ hay ngoại hối, nghiệp vụ chính của QTDND chỉ bao gồm huy động vốn và cho vay. Nguồn thu lớn nhất của QTDND chính là chênh lệch giữa thu về lãi và chi về lãi, tuy nhiên dưới sức ép cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn. Sự kêu gọi giảm lãi suất của NHNN tỉnh chung tay phát triển kinh tế địa phương góp phần xây dựng nông thôn mới làm xu hướng biên độ lãi suất giảm dẫn đến thu nhập từ các dịch vụ truyền thống là huy động và cho vay sẽ giảm xuống. Từ Bảng 8 cho thấy, tỷ lệ thu lãi biên ròng (NIM) giai đoạn 2015-2017 thay đổi, NIM cao nhất là 0,98% trong năm 2016 và thấp nhất là 0,58% trong năm 2015. Nguyên nhân do tỷ lệ huy động vốn của QTD tăng qua các năm, trong khi tỷ lệ cho vay tăng thấp hơn huy động vốn làm cho nguồn vốn ứ đọng phải gởi NHHT với lãi suất chỉ bằng hoặc thấp hơn lãi suất trả cho khách hàng gây ảnh hưởng đến thu nhập lãi. Vì vậy trong thời gian tới HĐQT, Ban điều hành QTD phải tăng cường công tác giải ngân tín dụng, phát triển nhiều sản phẩm cho vay như liên kết với các Đoàn, Hội cho vay tín chấp, phát tờ rơi để giúp cho công tác cho vay phát triển góp phần tăng thu nhập từ lãi.