Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015
Người % Người % Người % ± %
Tổng số lao động 8 8 8 0 0 1. Theo giới tính - Nam 4 50 4 50 4 50 0 0 - Nữ 4 50 4 50 4 50 0 0 2. Theo trình độ - Sau đại học 0 0 0 0 0 0 0 0 - Đại học 0 0 1 12 2 25 2 0 - Trung cấp 8 100 7 88 6 75 (2) (25)
Nguồn: Báo cáo cơ cấu mạng lưới tổ chức của QTDND Chợ Gạo
Lao động là yếu tố đầu vào quyết định trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng. Nhìn vào Bảng 1 ta có thể thấy trình độ cán bộ nhân viên của QTDND Chợ Gạo cịn thấp, mới có 25% trình độ Đại học và 75% trình độ Trung cấp. Như vậy để nâng cao hiệu quả hoạt động thì Quỹ tín dụng phải có kế hoạch đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ nhân viên của mình. Hiện tại thì 100% số cán bộ nhân viên của Quỹ tín dụng đều đã qua lớp đào tạo về nghiệp vụ QTDND do Hiệp hội QTDND phối hợp với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Tiền Giang tổ chức. Quỹ tín dụng cũng thường xuyên tổ chức học tập các quy chế, quy định mới của nhà nước nên trình độ cán bộ nhân viên cũng được nâng lên, cơ bản đáp ứng được yêu cầu của nhiệm vụ.
Bên cạnh những cố gắng đã đạt được thì Quỹ tín dụng vẫn cịn hạn chế về nhân sự do cán bộ nhân viên có người chưa tiếp cận và sử dụng công nghệ tiên tiến để phục vụ tốt hơn cho hoạt động tín dụng của mình.
2.1.4. Vốn và tài sản của Quỹ tín dụng
Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào đặc biệt là các tổ chức tín dụng. Vì vậy
muốn cho Quỹ tín dụng hoạt động ổn định thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của Quỹ tín dụng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các thành viên vay.
Nguồn vốn hoạt động của QTDND tương đối đơn giản được hình thành từ các nguồn sau: vốn điều lệ, vốn huy động, vốn vay và vốn khác. Tình hình nguồn vốn hoạt động của QTDND Chợ Gạo từ năm 2015 đến năm 2017 cụ thể như sau:
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn hoạt động của QTDND Chợ Gạo từ 2015-2017
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015 ± % Vốn điều lệ 536 722 964 428 79,85 Vốn huy động 20.662 25.840 26.383 5.721 27,69 Vốn vay 1.000 500 0 (1.000) - Vốn khác 1.796 2.124 2.215 419 23,33 Tổng nguồn vốn hoạt động 23.994 29.186 29.562 5.568 23,20
Nguồn: Bảng cân đối kế tốn kết thúc năm tài chính
Từ Bảng 2 trên cho thấy, nguồn vốn hoạt động của QTDND Chợ Gạo liên tục tăng qua các năm. Đến cuối năm 2017 tổng nguồn vốn của Quỹ tín dụng đạt 29 tỷ 562 triệu đồng; so với năm 2016 tăng 376 triệu đồng tỷ lệ tăng 1,29%; so với năm 2015 tăng 5 tỷ 568 triệu đồng tỷ lệ tăng 23,2%. Nguồn vốn liên tục tăng góp phần nâng cao năng lực hoạt động và phản ánh sự tăng trưởng của Quỹ tín dụng.
-Vốn điều lệ (VĐL): Quỹ tín dụng có VĐL đạt 964 triệu đồng so với năm 2016 tăng 242 triệu đồng tỷ lệ tăng là 33,52%; so với năm 2015 tăng 428 triệu đồng tỷ lệ tăng 79,85%. Quỹ tín dụng đã có nhiều biện pháp tích cực để tăng VĐL. Sự tăng trưởng của VĐL thể hiện được năng lực, quy mơ của Quỹ tín dụng. Vì vậy mà việc giữ ổn định và phát triển hơn nguồn vốn điều lệ là rất cần thiết cho hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng.
-Vốn huy động: Lãi suất huy động ổn định và cao hơn Ngân hàng 0,5%/năm
(6%/năm đối với kỳ hạn từ 1 đến dưới 6 tháng theo QĐ số 2173/QĐ-NHNN) nên công tác huy động vốn tại QTD tương đối thuận lợi. Vốn huy động tăng trưởng đã góp phần rất lớn cho QTD, đảm bảo hoạt động của QTD được an toàn cũng như đáp ứng các nhu cầu chi trả. Đến cuối tháng 12/2017, nguồn vốn huy động đạt 26 tỷ 383 triệu đồng, chiếm 89,25% tổng nguồn vốn hoạt động; tăng 543 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 2,1% so với cuối năm 2016. Do có những thuận lợi về cơ chế huy động vốn riêng nên công tác huy động vốn tại QTDND Chợ Gạo được thực hiện tốt và tăng trưởng cao qua hàng năm. Nguồn vốn huy động tăng góp phần vào ổn định và phát triển nguồn vốn hoạt động từ đó tăng mức dư nợ cho vay.
- Vốn vay: Qua kết quả tăng trưởng nguồn vốn tự có đã giúp cho Quỹ tín dụng chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh từ đó giảm dần nguồn vốn vay. Đến cuối ngày 31/12/2017 khơng có vốn vay, giảm 500 triệu đồng so với đầu năm. Điều này đã cho thấy Quỹ tín dụng đang ngày càng chủ động hơn trong nguồn vốn của mình. Lượng vốn Quỹ tín dụng huy động được đã đảm bảo được hoạt động cho vay mà không cần tới nguồn vốn vay từ Ngân hàng HT nên không phát sinh việc vay vốn từ các TCTD khác.
2.1.5. Tình hình sử dụng vốn
Bảng 3: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay của QTDND Chợ Gạo giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015
± %
1. Doanh số cho vay 20.077 23.051 24.912 4.835 24,08 2. Doanh số thu nợ 16.423 19.636 21.254 4.831 29,42 3. Dư nợ cho vay 19.059 22.547 26.089 7.030 36,88
Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán (nội bảng)
Từ Bảng 3 cho thấy doanh số cho vay và dư nợ cho vay tăng đều qua các năm từ năm 2015 đến năm 2017. Năm 2017 là năm tăng trưởng tín dụng cao nhất. Trong năm 2015 tổng số lượt hợp đồng cho vay là 379 hợp đồng với tổng dư nợ ở cuối
năm là 19.059 triệu đồng (dư nợ ngắn hạn 2.394 triệu đồng, dư nợ trung hạn 16.665 triệu đồng). Trong năm 2016 tổng số lượt hợp đồng cho vay là 389 hợp đồng với tổng dư nợ ở cuối năm là 22.547 triệu đồng (dư nợ cho vay ngắn hạn 4.248 triệu đồng, dư nợ cho vay trung hạn 18.296 triệu đồng, dư nợ cho vay từ vốn tài trợ 3 triệu đồng). Đến cuối năm 2017, QTDND Chợ Gạo đã giải quyết được 410 lượt vay với tổng dư nợ đạt 26.089 triệu đồng tăng 3.542 triệu đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng 15%. Cơ cấu dư nợ tập trung chủ yếu vào sản xuất nông nghiệp, ngành nghề tiêu dùng, kinh doanh dịch vụ khác được thể hiện dưới 2 hình thức là vay ngắn hạn và trung hạn (dư nợ ngắn hạn 7.501 triệu đồng, dư nợ trung hạn 18.588 triệu đồng).
Mặc dù tăng trưởng tín dụng được QTDND Chợ Gạo xem xét trên cơ sở thận trọng, trong năm NHNN Việt Nam cũng đưa ra khung tín dụng đặc thù cho các ngành, các lĩnh vực có tầm chiến lược như cho vay kinh doanh lúa gạo, chăn nuôi gia súc, nuôi trồng và chế biến thủy sản, phát triển nông nghiệp nông thôn (PTNNNT), đặc biệt là Thông tư 14/2011/TT-NHNN ngày 14/6/2011 hướng dẫn Nghị định số 41/2011/NĐ-CP chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thôn được NHNN tỉnh Tiền Giang triển khai chỉ đạo đến các QTDND trên địa bàn tỉnh thực hiện nghiêm túc. Do đó, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên như PTNNNT; bên cạnh đó Quỹ tín dụng ngày càng quan tâm đến nhu cầu của khách hàng nên đã đa dạng hóa các sản phẩm cho vay để phục vụ nhu cầu sản xuất nông nghiệp như khai thác thủy sản, chăn ni bị sữa, các mơ hình kinh tế miệt vườn, … nên QTD đạt mức tín dụng tăng trưởng tốt. Hỗ trợ các xã sớm đạt được các tiêu chí xã nơng thơn mới theo lộ trình đã đề ra, Ngân hàng Nhà nước tỉnh cũng đã chỉ đạo các QTDND tích cực hỗ trợ vốn cho các xã thực hiện các cơng trình, dự án, đồng thời đóng góp một phần kinh phí thực hiện các chương trình an sinh xã hội tại địa bàn được phân cơng nên Quỹ tín dụng đạt mức tăng dư nợ cho vay.
Từ sự tăng trưởng ổn định của hoạt động cho vay của Quỹ tín dụng cho thấy trong thời gian này Quỹ tín dụng ln có lượng khách hàng ổn định, thường xun và đã thu hút thêm được khách hàng mới.
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Quỹ tín dụng đã giải ngân trong một thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của cơng tác tín dụng. Qua đó cho thấy hoạt động cho vay của Quỹ tín dụng là rất quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu về phát triển kinh tế hộ, kinh tế nhỏ lẻ của một bộ phận nhân dân.
Trong các năm qua, cơng tác cho vay có nhiều thuận lợi do nắm bắt được nhu
cầu vay vốn của thành viên, địa bàn hoạt động được giới hạn nên nâng cao chất lượng phục vụ vốn vay thành viên, đồng thời QTDND Chợ Gạo cũng tích cực giảm
lãi suất cho vay thành viên nên tăng trưởng dư nợ cho vay tốt.
2.1.6. Chất lượng tín dụng
Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng của một TCTD. Kết quả thu hồi nợ là nói lên khả năng thẩm định của cán bộ có tốt hay không. Nếu như khách hàng tiến hành trả nợ đúng như thời gian đã cam kết thì đó là một thành công trong hoạt động cấp vốn của Quỹ tín dụng. Trên thực tế, nếu khách hàng khơng trả nợ đúng hạn thì sẽ gây ra những ảnh hưởng khác nhau đối với Quỹ tín dụng. Nếu như Quỹ tín dụng đang bị ứ đọng vốn thì việc này tạm thời không gây ảnh hưởng xấu tới kết quả kinh doanh. Nhưng nếu việc chậm trả của khách hàng trong thời gian Quỹ tín dụng đang trong tình trạng thiếu vốn thì sẽ tăng thêm áp lực cho khả năng chi trả. Vì vậy cán bộ nhân viên tại Quỹ tín dụng cần cho vay đúng đối tượng, xem xét kỹ mục đích sử dụng. Bên cạnh đó cần có những bước thẩm định vừa nhanh chóng mà vẫn đảm bảo an tồn, chính xác.
Cơ cấu các nhóm nợ, cụ thể: Nhóm 1: Nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Nhóm 3: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Nhóm 4: Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Nhóm 5: Nợ quá hạn trên 360 ngày
Bảng 4: Các nhóm nợ của QTDND Chợ Gạo từ 2015-2017 Đơn vị tính: triệu đồng Nhóm nợ 2015 2016 2017 2017/2015 ± % Tổng dư nợ 19.059 22.547 26.089 7.030 36,89 - Nhóm 1 18.864 22.405 26.054 7.190 38,11 - Nhóm 2 0 0 0 0 0 - Nhóm 3 0 0 0 0 0 - Nhóm 4 150 142 0 (150) 0 - Nhóm 5 45 0 35 (10) (22,22)
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2015-2017 Từ Bảng 4 trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của QTDND Chợ Gạo luôn ở mức thấp, tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng giảm qua các năm nhưng vẫn nằm trong giới hạn an toàn cho phép của NHNN dưới 3%, chứng tỏ chất lượng tín dụng của QTDND Chợ Gạo khá tốt. Cuối năm 2015 nợ xấu có 02 món với tổng số tiền 195 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 1,02%/tổng dư nợ. Nợ quá hạn ở cuối năm 2016 là 142 triệu đồng với 02 hợp đồng chiếm tỷ lệ 0,63%/tổng dư nợ so với năm trước giảm 27,18% nguyên nhân do chăn nuôi bị dịch bệnh nên tạm thời quá hạn. Đến cuối năm 2017, nợ nhóm 5 là 35 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,13%/tổng dư nợ. Điều này cho thấy QTDND Chợ Gạo đã có những nổ lực trong việc ngăn chặn, giảm thiểu nợ xấu và rất chú trọng trong khâu cấp vốn và kiểm tra sử dụng vốn vay của thành viên nên tỷ lệ nợ xấu luôn rất thấp (<1%) so với mức giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước; QTDND Chợ Gạo phần lớn thành viên vay vốn là các hộ cá thể sản xuất nhỏ lẻ trên địa bàn nông thôn, nhu cầu món vay nhỏ do đó khả năng tiềm ẩn rủi ro phát sinh nợ xấu cũng ít hơn.
Bảng 5: Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của QTDND Chợ Gạo từ 2015-2017 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2015 Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % ± % I- TÀI SẢN NỢ Tiền mặt 395 1,65 285 0,98 485 1,65 90 22,79 Cho vay khách hàng 19.059 79,89 22.548 77,77 26.089 88,94 7.030 36,88 Tài sản cố định 734 3,08 734 2,54 734 2,50 0 0 Khấu hao TSCĐ (155) (0,65) (191) (0,66) (228) (0,77) (73) (47,09) Tài sản khác 2 0,007 1 0,003 13 0,04 11 550
Các khoản phải thu 1 0,003 0 0,00 0 0,00 (1) (100)
Các khoản lãi phải thu 393 1,65 502 1,74 384 1,31 (9) (2,29)
Tài sản tại các TCTD khác 3.417 14,32 5.101 17,59 1.842 6,28 (1.575) (46,09)
Vốn góp 12 0,05 13 0,04 14 0,05 2 16,67
TỔNG TÀI SẢN NỢ 23.858 100 28.993 100 29.333 100 5.475 23
II- TÀI SẢN CÓ
Vay NHNN 1.000 4,19 500 1,72 0 0,00 (1.000) (100)
Tiền gửi tiết kiệm 20.662 86,60 25.840 89,12 26.384 89,95 5.722 27,69
Vốn tài trợ 17 0,07 17 0,06 17 0,06 0 0
Doanh thu chờ phân bổ 4 0,02 3 0,01 77 0,26 73 1.825
Các khoản lãi phải trả 312 1,31 378 1,30 444 1,51 132 42,31
Thu nhập chưa phân phối 92 0,39 238 0,82 197 0,67 105 114,13
Thuế 14 0,05 25 0,09 15 0,05 1 7,14
Trả lãi cổ tức 166 0,70 119 0,41 137 0,47 (29) (17,47)
Vốn TCTD 1.368 5,74 1.576 5,44 1.878 6,40 510 37,28
Vốn dự phòng 223 0,93 297 1,03 184 0,63 (39) (17,49)
TỔNG TÀI SẢN CÓ 23.858 100 28.993 100 29.333 100 5.475 23
Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán (nội bảng) các năm 2015-2017 Nhìn vào Bảng cân đối kế toán của QTDND Chợ Gạo ta thấy: Năm 2015,
tổng tài sản Nợ và tổng tài sản Có của QTDND Chợ Gạo là 23 tỷ 858 triệu đồng, năm 2016 là 28 tỷ 993 triệu đồng, năm 2017 là 29 tỷ 333 triệu đồng. Năm 2017 tăng so với năm 2015 là 23%. Cho thấy tài sản của Quỹ tín dụng năm sau cao hơn năm trước, bước đầu cho thấy tình hình Quỹ tín dụng kinh doanh tốt. Ta đi phân tích một
vài chỉ tiêu quan trọng để tìm hiểu những ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Cho vay khách hàng: Hoạt động chủ yếu của Quỹ tín dụng là huy động và cho vay. Cụ thể: năm 2015, cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng 79,89%, năm 2016 tỷ trọng là 77,77%, năm 2017 tỷ trọng là 88,94%. Năm 2017 tăng 36,88% so với năm 2015. Mặc dù trong những năm qua phải đối mặt với điều kiện kinh doanh khó khăn nhưng QTDND Chợ Gạo đã nổ lực giảm lãi suất cho vay cùng chia sẻ khó khăn cùng với thành viên. QTDND Chợ Gạo đã ngày càng khẳng định vai trò tương trợ của mình trên địa bàn nơng thơn, khơng vì mục tiêu lợi nhuận lấy lợi ích thành viên là ưu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Các khoản phải thu: các khoản phải thu năm 2015 là 1 tỷ đồng, năm 2016 là 0 đồng, năm 2017 là 0 đồng, cho thấy hiệu quả kinh doanh của Quỹ tín dụng.
- Các khoản lãi phải thu: bao gồm lãi và phí phải thu từ hoạt động tín dụng. Chiếm tỷ trọng khơng nhiều trong tổng tài sản nợ. Năm 2017 giảm so với năm 2015 là 9 triệu đồng. Các khoản nợ trong cơng tác tín dụng của Quỹ tín dụng giảm dần, cho thấy việc quản lý hoạt động tín dụng hiệu quả.
- Vay NHNN và các TCTD khác: năm 2015 là 1 tỷ đồng, năm 2016 là 500 triệu đồng, năm 2017 là 0 đồng. Điều này cho thấy QTDND Chợ Gạo đã chủ động hơn trong hoạt động từ đó giảm dần nguồn vốn vay.
- Tiền gửi tiết kiệm: từ Bảng 5 ta có, tiền gửi tiết kiệm của Quỹ tín dụng năm