2014 – 2016
3.3.2.5. Cung cấp cho các NHTM các thông lệ, chuẩn mực quản lý rủi ro tỷ giá,
trợ các NHTM đào tạo cán bộ nghiệp vụ
- Cùng với việc triển khai thực hiện Basel II trên toàn hệ thống TCTD, NHNN cần đẩy mạnh việc cung cấp thêm cho các NHTM các thông lệ, chuẩn mực quản lý rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngoại hối, không chỉ dừng lại ở việc tính vốn theo phương pháp Tiêu chuẩn của Basel II (theo TT41) mà còn cần nghiên cứu, đón đầu để tiếp cận và sử dụng các phương pháp đo lường và quản lý rủi ro hiệu quả hơn, tiên tiến hơn trên thế giới (đặc biệt giai đoạn sau khủng hoảng tài chính 2007-2009, trên thế giới đã có rất nhiều nghiên cứu về lĩnh vực này).
- NHNN cũng cần hỗ trợ các NHTM đào tạo các cán bộ nghiệp vụ thông qua: Tổ chức định kỳ các buổi thảo luận cho các ngân hàng để trao đổi về kinh nghiệm QLRR và mô hình quản lý tài sản, vừa tạo điều kiện cho các ngân hàng rút ra phương án hiệu quả cho mình, vừa tạo cơ sở để NHNN tiếp xúc, lấy ý kiến từ các NHTM để xây dựng được quy chế QLRR cần thiết, cơ bản và thống nhất từ đó tạo tiền đề cho việc giám sát, thanh tra trong thời gian tới.
Có kế hoạch đào tạo nghiệp vụ và phổ biến những kinh nghiệm quản lý tiên tiến của các ngân hàng nước ngoài thường xuyên cho các NHTM.
88
KẾT LUẬN
Quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong quản trị điều hành của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn hội nhập, ngày càng phải tiến gần đến với các thông lệ quốc tế nếu như muốn tồn tại và phát triển bền vững.
Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, đối tường và phạm vi nghiên cứu, đề tài đã hoàn thành các nhiệm vụ sau:
- Tìm hiểu các lý luận cơ bản về rủi ro tỷ giá, quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối.
- Đề tài đã nghiên cứu tổng quát về hoạt động kinh doanh ngoại hối và hoạt động quản lý rủi ro của Maritime Bank, đi sâu phân tích, lý giải thực trạng quản lý rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng. Trên cơ sở đó, đánh giá được những nguyên nhân dẫn tới các tồn tại trong quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của Maritime Bank.
- Trên cơ sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Maritime Bank, đề tài đã đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối đối với Maritime Bank.
- Đề tài cũng đưa ra một số kiến nghị với Chính Phủ, với Ngân hàng Nhà Nước, với Maritime Bank.
Với xu thế phát triển hiện nay, quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối nói riêng sẽ được các ngân hàng, những nhà khoa học, người làm chuyên môn nghiên cứu, phát triển và hoàn thiện nó phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội.
89
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Sách Tiếng Việt
1. Mai Thu Hiền, Chính sách tỷ giá hối đoái cho nền kinh tế chuyển đổi Việt Nam, NXB Bách Khoa Hà Nội, 2013.
2. Mai Thu Hiền, Bài giảng Tài chính Quốc tế, Tài liệu giảng dạy, 2016. 3. Nguyễn Văn Tiến, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, 2015. 4. Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Tài chính Quốc tế, NXB Thống kê, 2011. 5. Nguyễn Văn Tiến, Thị trường Ngoại hối và các nghiệp vụ Phái sinh, NXB Thống kê, 2011.
6. Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong Kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, 2011.
7. Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, 2013.
Sách Tiếng Anh
8. Federic S. Minhkin, Money, Banking and Financial Market (4th edition),
Library and Archives Canada Cataloguing Publishing, 2011.
9. Hennie van Greuning and Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Risk A Framework for Assessing Corporate Governance and Risk Management (3rd edition), The word bank Publishing, 2009.
10. Kevin Down, Measuring Market Risk (1st edition), John wiley & sons Publishing, 2002.
11. Peter S.Rose, Commercial Bank Management (4th edition), McGraw-Hill Publishing, 2002.
Ấn phẩm điện tử Tiếng Việt
12. Chính Phủ, 254/QĐ-TTg: Quyết định Phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, tại địa chỉ http://vanban.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/hethongvanban?class_id=2& _page=1&mode=detail&document_id=155647, truy cập ngày 1/3/2017.
90
13. Chính Phủ, 70/2014/NĐ-CP: Nghị định quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối và Pháp lệnh Sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối, tại địa chỉ http://vbpl.vn/nganhangnhanuoc/Pages/vbpq- toanvan.aspx?ItemID=36831&Keyword=, truy cập ngày 1/3/2017.
14. Chính Phủ, Tình hình thực hiện phát triển kinh tế xã hội năm 2016, tại địa chỉ
http://chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/tinhhinhthuchien?categoryId=10000 3529, truy cập ngày 12/03/2017.
15. Công ty chứng khoán Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo
thị trường Vĩ Mô Việt Nam năm 2017, tại địa chỉ
https://www.bsc.com.vn/Pages/DownloadReport.aspx?ReportID=999994, truy cập ngày 3/3/2017.
16. Công ty chứng khoán Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo
thị trường Vĩ Mô Việt Nam năm 2016, tại địa chỉ
https://www.bsc.com.vn/Pages/DownloadReport.aspx?ReportID=966268, truy cập ngày 3/3/2017.
17. Công ty chứng khoán Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo
thị trường Vĩ Mô Việt Nam năm 2015, tại địa chỉ
https://www.bsc.com.vn/Pages/DownloadReport.aspx?ReportID=747592, truy cập ngày 3/3/2017.
18. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 28/2016/TT-NHNN: Thông tư Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 21/2014/TT-NHNN ngày 14 tháng 8 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức
tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại địa chỉ
http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=114590&Keyword=28/2016/TT-NHNN, truy cập ngày 1/3/2017.
19. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 21/2014/TT-NHNN: Thông tư hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động
91
ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=44180&Keyword=21/2014/TT-NHNN, truy cập ngày 1/3/2017.
20. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 45/VBHN-NHNN: Văn bản hợp nhất Thông tư hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài, tại địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-van-ban-goc-new-
hopnhat.aspx?ItemID=117393&View=0, truy cập ngày 1/3/2017.
21. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 15/2015/TT-NHNN: Thông tư Hướng dẫn giao dịch ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ của các tổ chức tín dụng được phép
hoạt động ngoại hối, tại địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=87177&Keyword=15/2015/tt-nhnn, truy cập ngày 1/3/2017. 22. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 41/2016/TT-NHNN: Thông tư quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=117310&Keyword=41/2016/TT-NHNN, truy cập ngày 1/3/2017.
23. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Dự thảo thông tư quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (thay tế TT
44/2011/TT-NHNN) ngày 01/03/2017, tại địa chỉ
datafile.chinhphu.vn/files/DuthaoVBPL/2017/03/Ban%20thuyet%20minh.docx, truy cập ngày 1/3/2017.
24. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 07/2012/TT-NHNN: Thông tư quy định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại
địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=27495&Keyword=07/2012/TT-NHNN, truy cập ngày 1/3/2017.
25. Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 2589/QĐ-NHNN: quyết định việc quy định mức lãi suất đối với tiền gửi bằng đô la Mỹ của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín
92
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tại địa chỉ
http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/ttsk/ttsk_chitiet?dDocNa me=SBVWEBAPP01SBV078153&p=5&_afrLoop=3478404100300655, truy cập ngày 1/3/2017.
26. Quốc hội khóa 12, 47/2010/QH12: Luật các tổ chức tín dụng, tại địa chỉ http://vbpl.vn/nganhangnhanuoc/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=25693&Keyword=47/2010/QH12, truy cập ngày 1/3/2017. 27. Tạp chí Ngân hàng, Các phương pháp xác định rủi ro tỷ giá của ngân hàng thương mại, tại địa chỉ http://kdqt.hvnh.edu.vn/nghien-cuu-khoa-hoc/san- pham-nckh/bai-bao/cac-phuong-phap-xac-dinh-rui-ro-ty-gia-cua-ngan-hang-
thuong-mai-tap-chi-ngan-hang-so-11-06-2010-ths.-dinh-thi-thanh-long-ths.- phan.html, truy cập ngày 29/04/2017.
28. Ủy ban Thường vụ Quốc hội, 28/2005/PL-UBTVQH11: Pháp lệnh ngoại
hối, tại địa chỉ http://vbpl.vn/TW/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=16868&Keyword=Ph%C3%A1p+l%E1%BB%87nh+Ngo% E1%BA%A1i+h%E1%BB%91i+2005, truy cập ngày 1/3/2017.
29. Ủy ban Thường vụ Quốc hội, 06/2013/UBTVQH13: Pháp lệnh sửa đổi, bổ
sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối, tại địa chỉ
http://vbpl.vn/nganhangnhanuoc/Pages/vbpq-
toanvan.aspx?ItemID=32970&Keyword=, truy cập ngày 1/3/2017.
Ấn phẩm điện tử Tiếng Anh
30. Bank for Internationtal Settlements, Corporate governance principle for banks 7/2015, tại địa chỉ http://www.bis.org/bcbs/publ/d328.htm, truy cập ngày 2/3/2017.
31. Bank for Internationtal Settlements, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, tại địa chỉ http://www.bis.org/publ/bcbs107.htm, truy cập ngày 2/3/2017.
32. International Monetary Fund, Sixth Edition of the IMF's Balance of Payments and International Investment Position Manual (BPM6), tại địa chỉ
93
https://www.imf.org/external/pubs/ft/bop/2007/bopman6.htm, truy cập ngày 6/3/2017.
Báo cáo của các cơ quan, tổ chức
33. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Báo cáo tài tài chính 2014-2016, Hà Nội, 2016.
34. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Báo cáo kinh doanh ngoại hối Martime Bank 2014-2016, Hà Nội, 2016.
35. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Báo cáo kết quả kinh doanh Maritime Bank 2016, Hà Nội, 2016.
36. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Báo cáo thường niên Maritime Bank 2016, Hà Nội, 2016
37. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam, Báo cáo đánh giá quản lý rủi ro nội bộ Maritime Bank 2016, Hà Nội, 2016.
Luận văn Thạc sĩ, Luận văn Tiến sĩ Việt Nam
38. Dự Thị Minh, Quả ủ ạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội, 2012.
39. Trần Thị Ngọc Trâm, Quản trị rủi ro của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội, 2017.
Luận văn Thạc sĩ, Luận văn Tiến sĩ Nước ngoài
40. Sabri Maroof Hussain, Foreign Exchange Risk Management in Commercial Banks in Pakistan, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, The University of Lahore, Pakistan, 2011.
i
PHỤ LỤC
Phụ lục 1: Mẫu báo cáo trạng thái ngoại tệ của TCTD gửi NHNN
Đầu tài khoàn
Nội dung tài khoản
Ngoại tệ (Đơn vị tính: Nguyên tệ)
USD EUR JPY NT khác 1 Số dư Tài khoản mua bán
ngoại tệ kinh doanh (A)
4711 Mua bán ngoại tệ kinh doanh 2 Số dư Tài khoản cam kết
giao dịch kỳ hạn tiền tệ (B)
4741 Cam kết giao dịch kỳ hạn tiền tệ
3 Số dư Tài khoản cam kết mua ngoại tệ giao ngay (C)
9231 Cam kết mua ngoại tệ trao ngay
4 Số dư Tài khoản cam kết bán ngoại tệ giao ngay (D)
9232 Cam kết bán ngoại tệ trao ngay
5 Số dư Tài khoản cam kết giao dịch quyền chọn mua tiền tệ (Đ)
9236 Cam kết giao dịch quyền chọn Mua tiền tệ 6 Số dư Tài khoản cam kết
giao dịch quyền chọn bán tiền tệ (E)
9237 Cam kết giao dịch quyền chọn Bán tiền tệ 7 Số dư Tài khoản cam kết
giao dịch tương lai tiền tệ (G)
9238 Cam kết giao dịch tương lai tiền tệ
8 Trạng thái nguyên tệ của ngoại tệ (A+B+C-D+Đ- E+G)
9 Trạng thái nguyên tệ của ngoại tệ so với vốn tự có (%)
10 Tỷ giá quy đổi trạng thái 11 Vốn tự có của tháng trước
(VND)
12 Tổng trạng thái ngoại tệ dương so với vốn tự có (%) 13 Tổng trạng thái ngoại tệ âm
so với vốn tự có (%)
14 Trạng thái ngoại hối phát sinh từ giao dịch phát sinh tiền tệ khác (**)
Nguồn: TT 07/2011/TT-NHNN