Trong khuụn khổ luận ỏn, nghiờn cứu năng lực cạnh tranh của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ sẽ bao gồm hai nội dung cơ bản: đỏnh giỏ năng lực
cạnh tranh của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ và phõn tớch cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến trạng thỏi năng lực cạnh tranh đú.
Như trong chương 1 đó trỡnh bày, cú hai trường hợp cần thực hiện đỏnh giỏ năng lực cạnh tranh (trang 31). Nhưng do hạn chế về khả năng tiếp cận cỏc số liệu cú thể so sỏnh được nờn việc ỏp dụng chỉ dừng lại ở trường hợp thứ nhất. Vỡ vậy, năng lực cạnh tranh của cỏc DN may trong vựng trước hết sẽ được xem xột trong sự so sỏnh với cỏc DN may trong cựng địa bàn và sau đú sẽ được so sỏnh với cỏc DN may ở hai vựng kinh tế trọng điểm miền Nam và miền Bắc. Khi đú, năng lực cạnh tranh của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ sẽ được đỏnh giỏ trờn hai thành phần: Kết quả cạnh tranh và Tiềm năng cạnh tranh. Do quy mụ DN, loại hỡnh kinh tế DN và vựng là những nhõn tố ảnh hưởng gốc đến năng lực cạnh tranh nờn cỏc DN may trong vựng sẽ được phõn nhúm theo quy mụ và loại hỡnh kinh tế của DN và được đỏnh giỏ đối chiếu với nhau và với cỏc DN cựng quy mụ, cựng loại hỡnh kinh tế ở cỏc vựng kinh tế trọng điểm Nam bộ và Bắc bộ. Sau khi đỏnh giỏ, kết quả so sỏnh sẽ được kiểm định để xỏc định thực sự cú sự khỏc biệt về giỏ trị trung bỡnh của cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ giữa cỏc nhúm nghiờn cứu khụng.
Số liệu được sử dụng đỏnh giỏ trong chương này được tổng hợp, tớnh toỏn từ kết quả điều tra DN hàng năm của Tổng cục Thống kờ. Như đó trỡnh bày ngay trong phần Mở đầu, chỉ cú cỏc DN may mặc với mó ngành 14100 được lựa chọn nghiờn cứu và chỉ cú cỏc DN cú quy mụ nhỏ trở lờn mới được chọn nghiờn cứu, và được phõn làm hai nhúm: nhúm quy mụ vừa và nhỏ; nhúm quy mụ lớn. Trong hai nhúm này, nếu phõn theo loại hỡnh kinh tế thỡ chỉ nghiờn cứu trờn 4 nhúm chiếm phần lớn là DN tư nhõn (DNTN), cụng ty cổ phần (CTy CP), cụng ty trỏch nhiệm hữu hạn (Cty TNHH) và cỏc DN cú vốn đầu tư nước ngoài (ĐTNN). Do số liệu của năm 2012 chỉ cú thể cú được sau thỏng 8 năm 2013 nờn số liệu phõn tớch dừng lại ở năm 2011.
Phương phỏp tiếp cận trong đỏnh giỏ là thụng qua giỏ trị trung bỡnh của chỉ tiờu của từng nhúm nhưng cú tớnh đến yếu tố cỏ nhõn nờn sẽ sử dụng phương phỏp thống kờ mụ tả. Trong từng nội dung đỏnh giỏ, sự ảnh hưởng của cỏc nhõn tố gốc sẽ được kiểm định thụng qua phõn tớch ANOVA trờn Excell.
Trong việc phõn tớch cỏc nhõn tố ảnh hưởng, như đó trỡnh bày trong chương 1, với mụ hỡnh Kim cương điều chỉnh, cỏc nhõn tố sẽ được xem xột bao gồm: 1) cỏc nhõn tố thuộc DN, 2) cỏc nhõn tố thuộc khả năng tiếp cận cỏc yếu tố đầu vào chớnh, 3) cỏc nhõn tố thuộc khả năng tiếp cận cỏc dịch vụ hỗ trợ, 4) cỏc nhõn tố thuộc đặc điểm cạnh tranh của ngành, 5) sự hỗ trợ của chớnh quyền và cỏc Hiệp hội Dệt may Việt nam và
Hiệp hội Dệt may miền Trung và 6) điều kiện cầu. Cỏc nhõn tố gốc là quy mụ DN, loại hỡnh kinh tế của DN và vựng kinh tế đặc thự nơi DN nghiệp đúng.
Cỏc dữ liệu phục vụ cho việc nghiờn cứu nhõn tố thuộc DN được thu thập từ việc điều tra sơ cấp bổ sung. Do kết quả nghiờn cứu cho thấy yếu tố quy mụ ảnh hưởng rừ rệt hơn đến năng lực cạnh tranh của cỏc DN may trong vựng hơn là yếu tố loại hỡnh DN nờn cỏc DN được điều tra sẽ là cỏc DN quy mụ vừa và nhỏ và nhúm DN may quy mụ lớn mà đó là đối tượng nghiờn cứu của Tổng cục Thống kờ trong năm 2011 với danh sỏch trong phụ lục 7 và bảng cõu hỏi trong phụ lục 8. Trong tổng cộng 10 cõu hỏi được thiết kế, cõu 9 (tỡm hiểu về số lượng cửa hàng giới thiệu sản phẩm) và10 (tỡm hiểu về chi phớ xỳc tiến cổ động) khụng được trả lời bởi rất nhiều DN nờn khụng đưa vào phõn tớch.
Việc phõn tớch cỏc nhõn tố ngoài DN sẽ được thực hiện dựa trờn dữ liệu thứ cấp được cung cấp bởi Tổng cục Thống kờ và một số nguồn khỏc.
2.2. ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÁC DOANH NGHIỆP MAY VÙNG KINH TẾ TRỌNG ĐIỂM TRUNG BỘ
Ở đõy, năng lực cạnh tranh của cỏc DN may sẽ được đỏnh giỏ trờn hai phương diện: Kết quả cạnh tranh và Tiềm năng cạnh tranh. Với Kết quả cạnh tranh, cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ năng lực cạnh tranh trờn phương diện tài chớnh sẽ bao gồm: tốc độ tăng trưởng doanh thu, ROE, và giỏ trị gia tăng trung bỡnh trờn lao động (VA/L); trờn phương diện phương diện thỏa món khỏch hàng sẽ được đỏnh giỏ trờn thị phần và trờn phương diện thoả món nhõn viờn sẽ được đỏnh giỏ thụng qua chỉ tiờu thay thế là thu nhập bỡnh quõn. Về tiềm năng cạnh tranh, năng lực cạnh tranh sẽ được đỏnh giỏ thụng qua cỏc chỉ tiờu năng suất, chi phớ lao động đơn vị (ULC), chi phớ đơn vị và tỷ lệ tồn kho (trong tổng tài sản) và chi phớ đơn vị.
2.2.1. Đỏnh giỏ năng lực cạnh tranh của DN quy mụ vừa và nhỏ so với cỏc DN cú quy mụ lớn trờn địa bàn vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ cú quy mụ lớn trờn địa bàn vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ
2.2.1.1. Đỏnh giỏ năng lực cạnh tranh trờn khớa cạnh kết quả cạnh tranh Trờn phương diện tài chớnh
Tốc độ tăng trưởng doanh thu bỡnh quõn
Việc đạt được một mức doanh thu xỏc định thể hiện nỗ lực của DN nghiệp trờn hai khớa cạnh: thuyết phục được khỏch hàng mua một lượng sản phẩm nhất định với một mức giỏ xỏc định mà cả hai khớa cạnh này đều thể hiện nỗ lực cạnh tranh của DN so với đối thủ. Mức độ mở rộng doanh thu thể hiện sự thành cụng nhất định của DN trờn cả hai khớa cạnh đú.
Do điều kiện số liệu khụng cho phộp tớnh tốc độ tăng trưởng doanh thu của từng DN nờn trước hết, doanh thu bỡnh quõn sẽ được xỏc định theo cụng thức:
Doanh thu bỡnh quõn = tổng doanh thu / tổng số DN
Do một DN may cú thể sản xuất, kinh doanh thờm nhiều lĩnh vực nờn chỉ cú doanh thu may được tớnh đến16. Với cỏc số liệu thu thập được, tốc độ tăng trưởng doanh thu của cỏc nhúm DN may cú quy mụ vừa và nhỏ và cỏc DN may cú quy mụ lớn được tổng hợp ở bảng 2.4.
Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng doanh thu bỡnh quõn của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung Bộ (phõn theo quy mụ DN) giai đoạn 2009-2011
Chỉ tiờu Năm Tốc độ tăng trưởng (%)
2009 2010 2011 10 so với 09 11 so với 10 DN vừa và nhỏ
+ Số lượng 67 63 108
+ Doanh thu 118714 142703 477485,3
+ Doanh thu trung bỡnh 1771,851 2265,127 4421,16 27,84 95,18
DN quy mụ lớn
+ Số lượng 26 36 40
+ Doanh thu 2267672 2891951 7836888
+ Doanh thu trung bỡnh 87218,15 80331,97 195922,2 -7,90 143,89
(Ghi chỳ: đơn vị tớnh của doanh thu là triệu đồng)
(Nguồn: Tỏc giả tớnh toỏn từ nguồn của Tổng cục Thống kờ)
Như vậy, xột trờn khớa cạnh doanh thu, sự mở rộng quy mụ trung bỡnh của cỏc DN may quy mụ lớn trong năm 2010 tỏ ra hạn chế hơn so với cỏc DN cú quy mụ vừa và nhỏ. Nhưng sang năm 2011, cỏc DN may cú quy mụ lớn đó thay đổi được tương quan so sỏnh khi đạt được tốc độ tăng trưởng doanh thu bỡnh quõn lớn hơn nhiều so với cỏc DN cú quy mụ vừa và nhỏ.
Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn chủ sở hữu (ROE)
Tài sản của DN được tài trợ bởi vốn chủ sở hữu (VCSH) và nợ. Năm 2010, cỏc DN may cú quy mụ nhỏ đó sử dụng 111,589 tỷ đồng VCSH vào kinh doanh. Sang năm 2011, chỉ tiờu này đạt 165,2826 tỷ đồng. Trong khi đú, với quy mụ lớn hơn nhiều, nhúm cỏc DN quy mụ lớn đó đầu tư 661,377 tỷ đồng VCSH vào kinh doanh trong năm 2010. Và nguồn vốn này của cỏc DN quy mụ lớn tăng rất nhanh trong năm 2011, đạt 1426,863 tỷ đồng. Tuy nhiờn, trong cả hai năm này, cỏ biệt cú một số DN may cú VCSH õm, cú nghĩa là hoạt động kinh doanh của họ hoàn toàn được tài trợ bằng nợ do tỡnh trạng lỗ ở mức cao trong thời gian dài.
Nhỡn chung, cỏc DN quy mụ lớn, trong năm 2010 và 2011, cú năng lực cạnh tranh tốt hơn so với cỏc DN quy mụ nhỏ xột trờn khớa cạnh khả năng sinh lời của VCSH, và điều này được thể hiện trong bảng số 2.5 và chi tiết hơn ở phụ lục 9 .
Bảng 2.5: ROE (%) của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ (phõn theo quy mụ)
(Nguồn: Tỏc giả tớnh toỏn từ nguồn của Tổng cục Thống kờ)
Bảng phõn tớch trờn được thực hiện dựa trờn bảng số liệu đó được gạn lọc cỏc trường hợp đột biến khiến độ biến thiờn của ROE giữa cỏc DN quỏ lớn. Cụ thể là trong nhúm cỏc DN vừa và nhỏ năm 2010, 2 DN ở Đà nẵng và Quảng Ngói đó được lọc ra do cú ROE lần lượt là 848,68% và – 237,05%. Tương tự, trong nhúm cỏc DN lớn năm 2010, hai DN lớn của Đà nẵng cú ROE là -561,20 và 433,51 và một DN Quảng Ngói cú ROE là 70200 được loại khỏi nghiờn cứu. Năm 2011, 1 DN may ở Đà nẵng được loại ra do cú ROE quỏ thấp (-822,97%). Mặc dự đó gạn lọc một số trường hợp quỏ cỏ biệt nhưng bảng 2.5 và phụ lục 9 vẫn cho thấy cỏc DN ở hai nhúm cú ROE biến thiờn rất lớn (độ biến thiờn lớn) và rất khụng đồng đều nhau (độ lệch chuẩn lớn). Hiện tượng này thể hiện rừ rệt hơn ở nhúm DN quy mụ nhỏ so với nhúm DN quy mụ lớn.
Bảng số liệu cũng cho thấy năm 2010, khả năng sinh lời trờn VCSH của cỏc DN may quy mụ nhỏ là rất thấp (trung bỡnh đạt -5,32%). Mặc dự phần lớn phần lớn cỏc DN may thuộc nhúm này cú ROE > -5,32% (Skewness = -2,53) và mức độ tập trung quanh mức trung bỡnh này tương đối cao (Kurtosis>0) nhưng vẫn cú những DN cú ROE thấp hơn rất nhiều so với mức trung bỡnh nờn đó kộo ROE trung bỡnh xuống. Cũng trong năm này, cỏc DN may quy mụ lớn cú mức ROE biến động từ -86,76% đến 121,60%. Nhiều DN trong nhúm này cú ROE nhỏ hơn mức trung bỡnh 3,92% (Skewness = 0,92) và cũng cú mức độ tập trung cao (Kurtosis = 8,10)(Phụ lục 9 ).
Trong năm 2011, ROE của cả hai nhúm đều tăng lờn rừ rệt mà mạnh mẽ hơn cả là ở nhúm DN may quy mụ lớn. Với mức biến thiờn từ -185,55% đến 310,44%, ROE của cỏc DN may quy mụ vừa và nhỏ tập trung xung quanh mức trung bỡnh 3,41% nhưng cú xu hướng nhỏ hơn mức trung bỡnh này. Trong khi đú, với mức biến thiờn từ -93,99% đến 129,85%, cỏc DN may quy mụ lớn đạt ROE trung bỡnh lớn hơn hẳn: tăng
Một số chỉ tiờu thống kờ
mụ tả chọn lọc Cỏc DN 2010 2011
may VVN Cỏc DN may lớn Cỏc DN may VVN Cỏc DN may lớn
Mean (Trung bỡnh) -5,32 3,92 3,41 24,43
Minimum (Thấp nhất) -174,16 -86,76 -185,55 -93,99
đột biến lờn 24,43%, một phần vỡ lợi nhuận tăng, một phần vỡ cơ cấu tài trợ. Tuy nhiờn, phần nhiều cỏc DN may thuộc nhúm này cú ROE thấp hơn mức trung bỡnh đú (Skewness dương) và tương đối tập trung (Kurtosis dương nhẹ) (Phụ lục 9 )..
Phõn tớch ANOVA được sử dụng để kiểm định sự khỏc biệt về ROE trung bỡnh giữa hai nhúm DN này (phụ lục 10). Với P-value = 0,201, giả thiết khụng cú sự khỏc biệt thực sự về ROE trung bỡnh giữa hai nhúm DN trong năm 2010 được chấp nhận. Tuy nhiờn, trong năm 2011, P-value = 0,037 < 0,05 cho phộp kết luận yếu tố quy mụ cú ảnh hưởng đến ROE hay núi cỏc khỏc, cỏc DN may quy mụ lớn cú ROE lớn hơn so với cỏc DN may quy mụ vừa và nhỏ với mức ý nghĩa 0,05.
Giỏ trị gia tăng trờn một lao động (VA/L)
Với cỏc số liệu thống kờ được tớnh toỏn trong bảng 2.6 và phụ lục 11, VA/L trung bỡnh được sỏng tạo ở cỏc DN quy mụ lớn nhiều hơn so với tại cỏc DN vừa và nhỏ và điều này bộc lộ rừ rệt hơn trong năm 2011. Như vậy, một cỏch khỏi quỏt, năng lực cạnh tranh trờn phương diện sỏng tạo giỏ trị gia tăng của cỏc DN may quy mụ lớn cao hơn so với cỏc DN may quy mụ vừa và nhỏ xột trờn phạm vi vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ.
Nhỡn vào chi tiết, cú thể thấy, chỉ tiờu này ở nhúm cỏc DN quy mụ lớn cú sự biến thiờn lớn hơn nhiều so với nhúm cỏc DN quy mụ vừa và nhỏ, đồng thời, mức độ đồng đều cũng thấp hơn. Giỏ trị độ lệch (Skewness - phụ lục 11 ) cho thấy trong năm 2010, phần lớn cỏc DN quy mụ vừa và nhỏ cú VA/L <16,179 triệu đồng và < 28,204 triệu đồng trong năm 2011. Điều đú cũng cú nghĩa rằng cú một số ớt DN trong nhúm này cú VA/L cao hơn hẳn nờn đó tỏc động mạnh đến giỏ trị trung bỡnh. Trong khi đú, phần lớn DN may quy mụ lớn cú VA/L < 19,267 trong năm 2010 và < 41,729 triệu đồng trong năm 2011. Và cũng tương tự như nhúm DN may quy mụ vừa và nhỏ, đó cú DN trong nhúm cú mức VA/L cao hơn nhiều so với cỏc DN khỏc trong cựng nhúm.
Bảng 2.6: VA/L (triệu đồng) của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ (phõn theo quy mụ)
(Nguồn: Tỏc giả tớnh toỏn từ nguồn của Tổng cục Thống kờ)
Phõn tớch ANOVA (phụ lục 12) cho thấy, với mức ý nghĩa 0,05, khụng cú sự khỏc biệt cú tớnh bản chất giữa VA/L trung bỡnh giữa hai nhúm DN cú quy mụ khỏc
Một số chỉ tiờu thống kờ
mụ tả chọn lọc Cỏc DN 2010 2011
may VVN Cỏc DN may lớn Cỏc DN may VVN Cỏc DN may lớn
Mean (Trung bỡnh) 16,179 19,267 28,204 41,729
Minimum (Thấp nhất) -8,251 -41,897 -22,214 -43,963
nhau trong năm 2010 (P-value = 0,213). Tuy nhiờn, tớnh chất này đó thay đổi trong năm 2011: P-value = 0,001 cho thấy DN may quy mụ lớn thực sự cú VA/L lớn hơn cỏc DN quy mụ vừa và nhỏ. Như vậy, sức cạnh tranh của cỏc DN lớn mạnh hơn cỏc DN vừa và nhỏ một cỏch rừ ràng trờn khớa cạnh này, với mức ý nghĩa 0,05.
Trờn phương diện thỏa món khỏch hàng
Như đó trỡnh bày từ đầu, từ kết quả nghiờn cứu ý kiến chuyờn gia sơ bộ cũng như xuất phỏt từ điều kiện dữ liệu thực tế thu thập được, khả năng thỏa món khỏch hàng của DN, suy cho cựng, thể hiện qua thị phần mà họ chiếm lĩnh được. Một cỏch đơn giản nhất, nếu xem tổng thể nhu cầu đối với hàng may được sản xuất ở Việt nam (dự xuất phỏt từ trong nước hay ngoài nước) được hiện thực húa qua doanh thu từ việc bỏn cỏc sản phẩm này thỡ thị phần theo cỏch tớnh đơn giản nhất sẽ là phần tổng doanh thu hàng may của Việt nam mà DN nắm giữ được (được tổng hợp trong bảng 2.7 và phõn tớch thống kờ mụ tả trong phụ lục 13).
Bảng 2.7: Thị phần (‰)của cỏc DN may vựng kinh tế trọng điểm Trung bộ (phõn theo quy mụ)
(Nguồn: Tỏc giả tớnh toỏn từ nguồn của Tổng cục Thống kờ)
Số liệu thống kờ cho thấy khả năng giành thị phần của cỏc DN quy mụ lớn tốt hơn hẳn so với cỏc DN quy mụ vừa và nhỏ khụng chỉ về độ lớn mà cũn về khả năng mở rộng thị phần. Phõn tớch chi tiết cho thấy, trong năm 2010, thị phần của cỏc DN may quy mụ vừa và nhỏ trong vựng phõn bố từ 0,001‰ đến 0,216‰. Phần lớn DN trong nhúm này cú thị phần nhỏ hơn 0,003‰ trong khi cũng cú DN cú thị phần vượt lờn rất nhiều so với cỏc DN cũng nhúm (Skewness = 2,227). Nhiều DN trong nhúm cú thị phần xấp xỉ mức 0,003‰ (Kurtosis = 5,601). Sang năm 2011, thị phần trung bỡnh của nhúm DN này hầu như khụng thay đổi ( một cỏch tương đối do làm trũn số) nhưng mức độ biến thiờn lại rất lớn: từ gần như 0‰ đến 0,462‰. Phần lớn DN cú thị phần < 0,033‰. Mức độ khụng đồng đều cũng khỏ cao.
Trong nhúm cỏc DN cú quy mụ lớn, mức độ biến thiờn của thị phần càng cao hơn, từ 0,064‰ đến 10,142‰ trong năm 2010 và từ 0,067‰ đến 24,631‰. Với thị phần trung bỡnh là 1,475‰ nhưng phần lớn cỏc DN trong nhúm này lại cú thị phần