Theo khoản 2 Điều 2 Nghị định 178 về bảo đảm tiền vay của tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng: "Cho vay cú bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của tổ chức tớn dụng, mà theo đú nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hỡnh thành từ vốn vay của khỏch hàng vay hoặc bảo lónh bằng tài sản của bờn thứ ba" [5].
Hiện nay, cỏc tổ chức tớn dụng (trong đú cú cỏc ngõn hàng thương mại) thường ỏp dụng cỏc loại hỡnh thức bảo đảm tiền vay sau:
+ Bảo đảm tiền vay bằng tài sản như: cầm cố, thế chấp hoặc bảo lónh của bờn thứ ba.
+ Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay. + Cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản…
- Về cỏc biện phỏp bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Tài sản bảo đảm cú thể là động sản, bất động sản, quyền tài sản. Theo quy định tại khoản 2 Điều 1 Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 (sửa đổi, bổ sung Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999) về bảo đảm tiền vay của cỏc tổ chức tớn dụng thỡ tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khỏch hàng vay, bờn bảo lónh... để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ, bao gồm: Tài sản thuộc quyền sở hữu, giỏ trị quyền sử dụng đất của khỏch hàng vay, bờn bảo lónh; Tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng của khỏch hàng vay của bờn bảo lónh là doanh nghiệp nhà nước; tài sản hỡnh thành từ vốn vay. Khi nghĩa vụ bị vi phạm: khỏch hàng khụng trả được nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng tớn dụng với ngõn hàng hoặc bờn bảo lónh thực hiện khụng đỳng nghĩa vụ trả nợ thỡ tài sản dựng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ tại tổ chức tớn dụng được xử lý để thu hồi nợ. Bảo đảm quyền lợi cho bờn cú quyền [13, tr. 232-233].
Trường hợp bảo đảm tiền vay bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay, được phỏp luật ghi nhận tại:
- Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29 thỏng 12 năm 2006 về giao dịch bảo đảm và quy định tại khoản 2 Điều 320 Bộ luật Dõn sự năm 2005.
Ngoài ra, tại Thụng tư số 12/2000/TTLT/NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22 thỏng 11 năm 2002 hướng dẫn thực hiện một số giải phỏp về bảo đảm tiền vay của cỏc tổ chức tớn dụng theo quy định tại Nghị định số 11/2000/NQ-CP ngày 31/07/2000.
Căn cứ để xỏc định một tài sản bảo đảm là vật hỡnh thành trong tương là thời điểm vật này thuộc quyền sở hữu của bờn bảo đảm. Vật thuộc quyền sở hữu của bờn bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ được xỏc lập hoặc giao dịch bảo đảm được giao kết thỡ được coi là vật hỡnh thành trong tương lai khụng phõn biệt đú là động sản hay bất động sản.
- Bảo đảm tiền vay khụng bằng tài sản.
Về cơ bản ngõn hàng cú quyền chủ động lựa chọn và quyết định cho vay cú bảo đảm bằng tài sản, cho vay khụng cú tài sản bảo đảm và chịu trỏch nhiệm về quyết định của mỡnh. Cần lưu ý rằng trường hợp cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chớnh phủ, thỡ tổn thất do nguyờn nhõn khỏch quan của cỏc khoản cho vay này sẽ được Chớnh phủ xử lý.
Khi cho vay khụng cú tài sản bảo đảm, nếu trong quỏ trỡnh sử dụng vốn vay, ngõn hàng phỏt hiện cú sự vi phạm cam kết trong hoạt động tớn dụng từ phớa khỏch hàng, ngõn hàng cú quyền yờu cầu khỏch hàng vay thực hiện cỏc biện phỏp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước thời hạn.
Tham khảo hướng dẫn tại Mục 4, chương XII - bảo đảm tiền vay - Sổ tay tớn dụng Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn [20] thỡ:
- Ngõn hàng chủ động lựa chọn khỏch hàng cú đủ điều kiện để cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản.
- Cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chớnh phủ, của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng Giỏm đốc.
(Vớ dụ: Bảo lónh bằng tớn chấp cho hộ gia đỡnh của Hội Phụ nữ...) Trường hợp ỏp dụng cho vay khụng cú tài sản bảo đảm:
- Đơn vị trực tiếp cho vay được quyền chủ động lựa chọn khỏch hàng đủ điều kiện để ỏp dụng cho vay khụng cú tài sản bảo đảm.
- Đơn vị trực tiếp cho vay được ỏp dụng cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản trong trường hợp Chớnh phủ, Thủ tướng Chớnh phủ cú quy định về cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản đối với khỏch hàng vay và nhu cầu vay vốn cụ thể.
- Đơn vị trực tiếp cho vay khụng được cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản đối với cỏc đối tượng: Tổ chức kiểm toỏn, kiểm toỏn viờn đang kiểm toỏn tại tổ chức tớn dụng, Kế toỏn trưởng, Thanh tra viờn.
Doanh nghiệp cú một trong những đối tượng là thành viờn Hội đồng quản trị, ban kiểm soỏt, Tổng Giỏm đốc (Giỏm đốc), Phú Tổng giỏm đốc (Phú giỏm đốc) của tổ chức tớn dụng, người thẩm định xột duyệt cho vay, bố mẹ vợ chồng con của thành viờn Hội đồng quản trị, ban kiểm soỏt, Tổng Giỏm đốc (Giỏm đốc), Phú Tổng giỏm đốc (Phú Giỏm đốc) sở hữu trờn 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đú.
Điều kiện đối với khỏch hàng vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản: - Sử dụng vốn vay cú hiệu quả và trả nợ gốc, lói vốn vay đỳng hạn (tại thời điểm ký kết hợp đồng tớn dụng khụng cú nợ gốc quỏ hạn hoặc chậm trả lói vốn vay đối với Ngõn hàng Nụng nghiệp (ngõn hàng cho vay) và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc).
Nợ gốc quỏ hạn, lói vốn vay chậm trả khụng bao gồm nợ khoanh, nợ được gión, nợ chờ xử lý theo quy định của Chớnh phủ và lói vốn vay chậm trả phỏt sinh từ khoản nợ này.
- Cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi cú hiệu quả; hoặc cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn phục vụ đời sống khả thi, phự hợp với quy định của phỏp luật.
- Cú khả năng tài chớnh để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
- Cam kết thực hiện biện phỏp bảo đảm bằng tài sản theo yờu cầu của đơn vị trực tiếp cho vay nếu sử dụng vốn vay khụng đỳng cam kết trong hợp đồng tớn dụng đồng thời cam kết trả nợ trước hạn nếu khụng thực hiện được cỏc biện phỏp bảo đảm bằng tài sản theo quy định.
- Riờng đối với cỏc doanh nghiệp, để được vay khụng cú tài sản bảo đảm, ngoài cỏc điều kiện như trờn cũn phải là khỏch hàng tớn nhiệm (theo tiờu chớ tại hệ thống tớnh điểm và xếp hạng tớn dụng của ngõn hàng cho vay).
- Trường hợp khỏch hàng vay cú đủ điều kiện để được vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản, đơn vị trực tiếp cho vay và khỏch hàng vay vẫn cú thể
thỏa thuận về việc bờn thứ ba cú uy tớn và năng lực tài chớnh cam kết trả nợ thay bằng văn bản, nếu khỏch hàng vay khụng trả được nợ.
Trường hợp cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chớnh phủ:
Trường hợp khỏch hàng hoặc nhu cầu vay vốn cụ thể được chớnh phủ hoặc Thủ tướng Chớnh phủ chỉ định cho vay khụng cú tài sản bảo đảm bằng tài sản, ngõn hàng trực tiếp cho vay phải:
- Thực hiện đỳng cỏc quy định của Chớnh phủ, Thủ tướng Chớnh phủ đối với khoản cho vay được chỉ định và tuõn thủ cỏc quy định của phỏp luật trong quỏ trỡnh xem xột cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay và thu hồi nợ (bao gồm cả gốc và lói).
Tổ chức theo dừi riờng cỏc khoản cho vay theo chỉ định và bỏo cỏo tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay, khả năng thu hồi nợ, kiến nghị xử lý những tổn thất trong cỏc trường hợp khụng thu hồi được nợ theo quy định.
Trường hợp phỏt sinh tổn thất cỏc khoản vay theo chỉ định của Chớnh phủ do nguyờn nhõn khỏch quan thỡ việc xử lý theo quy định của Chớnh phủ và hướng dẫn của Ngõn hàng Nụng nghiệp Việt Nam.
Giấy tờ kốm theo bộ hồ sơ cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản: - Đối với khỏch hàng theo quy định của Chớnh phủ:
Đối với hộ nụng dõn, trang trại: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc giấy xỏc nhận của Ủy ban nhõn dõn xó, phường, thị trấn về diện tớch đất đang sử dụng khụng cú tranh chấp.
Đối với hợp tỏc xó làm dịch vụ cung ứng vật tư, cõy, con giống: Hợp đồng tiờu thụ sản phẩm.
Đối với hợp tỏc xó sản xuất hàng xuất khẩu, làng nghề truyền thống: Hợp đồng xuất khẩu hoặc đơn đặt hàng khả thi.
- Đối với khỏch hàng đỏp ứng cỏc điều kiện cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản:
Biờn bản họp hội đồng tớn dụng thống nhất cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản trong đú nờu rừ những căn cứ để thống nhất cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản.
Cam kết thực hiện biện phỏp bảo đảm tiền vay trong trường hợp sử dụng vốn vay khụng đỳng cam kết trong hợp đồng tớn dụng.
Cỏc giấy tờ theo quy định về hồ sơ bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lónh trong trường hợp phải thực hiện bảo đảm bằng tài sản.
- Bảo đảm tiền vay hữu hỡnh và bảo đảm tiền vay vụ hỡnh. + Bảo đảm tiền vay hữu hỡnh:
Thực chất đõy là cỏc hoạt động bảo đảm tiền vay mang tớnh chất truyền thống. Tài sản bảo đảm là những tài sản thuộc quyền sở hữu hợp phỏp của người đi vay hoặc bờn bảo lónh như: động sản, bất động sản, hàng húa, nguyờn vật liệu sản xuất.
+ Bảo đảm tiền vay vụ hỡnh:
Tài sản vụ hỡnh theo quy định của phỏp luật Việt Nam hiện nay rất đa dạng. Vớ dụ: quyền tài sản phỏt sinh từ quyền tỏc giả, quyền sở hữu cụng nghiệp, quyền đũi nợ, quyền nhận được số tiền bảo hiểm, cỏc quyền tài sản khỏc phỏt sinh từ hợp đồng hoặc từ cỏc căn cứ phỏp lý khỏc.
- Cỏc loại thương phiếu, cổ phiếu, tớn phiếu, kỳ phiếu chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, hoặc cỏc giấy tờ cú giỏ trị khỏc. Ngoài ra, cũn rất nhiều tài sản vụ hỡnh khỏc mà phỏp luật chưa đề cập đến như khả năng thu hỳt thõn chủ của luật sư, bỏc sĩ, uy tớn thương hiệu.