III. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÁC CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ TIấU THỤ SẢN PHẨM Ở CễNG TY CAO
1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đỏnh giỏ kết quả của Cụng ty Cao su Sao vàng, ta cú biểu 9.
Theo số liệu từ biểu 12, ta thấy nhỡn chung giỏ trị tổng sản lượng của Cụng ty qua cỏc năm là khụng ổn định. Năm 1998, giỏ trị tổng sản lượng Cụng ty đạt 241.139.000.000đ, hoàn thành so với kế hoạch đề ra là 102,6%. Năm 1999 đạt 280.549.000.000đ, hoàn thành so với kế hoạch 103,9%, đồng thời tăng hơn so với năm 1998 là 16,3%. Năm 2000, đạt
332.894.000.000đ, hoàn thành so với kế hoạch 105,6%, và vượt 18,6% so với năm 1999. Như vậy giỏ trị tổng sản lượng trong 3 năm gần đõy của Cụng ty luụn vượt mức kế hoạch đề ra, đồng thời năm sau luụn cao hơn năm trước. Cụng ty đó dần ổn định và thớch nghi được với cơ chế mới của nền kinh tế.
Doanh thu của Cụng ty cũng vậy, trong ba năm gần đõy luụn đạt mức giỏ trị cao, và luụn vượt so với kế hoạch trừ năm 1999 chỉ hoàn thành được 94, 9% kế hoạch đặt ra, cũn 1998 và 2000 vượt kế hoạch tương ứng là 0,6% và 6,3%. Trong 3 năm, tỡnh hỡnh của Cụng ty cũng cú nhiều biến động, đặc biệt trong năm 1999. Năm 1999, Cụng ty đạt doanh thu giảm so với 1998 (Chỉ bằng 96,1% so với 1998), nhưng sang năm 2000, Cụng ty nhanh chúng lấy lại được thế cõn bằng, doanh thu lại tăng lờn 21,9%.
Lợi nhuận của Cụng ty liờn tục giảm mạnh trong ba năm. Tuy 1998 và 2000, Cụng ty hoàn thành kế hoạch về lợi nhuận, nhưng năm 1999 Cụng ty chỉ đạt được 54,7% so với kế hoạch đặt ra. Mặt khỏc, lợi nhuận của Cụng ty giảm với tốc độ quỏ nhanh, năm 1999 chỉ bằng 25,4% so với năm 1998, và 2000 bằng 78,5% so với 1999. Nguyờn nhõn chớnh là do gần đõy sản phẩm của Cụng ty cú quỏ nhiều đối thủ cạnh tranh trờn
thương trường, Cụng ty buộc phải chia sẻ phần thị trường cho cỏc đối thủ khỏc. Việc cấp bỏch nhất hiện nay đối với Cụng ty là cần phải cú những thay đổi để cú thể làm tăng mức lợi nhuận của mỡnh lờn.
Về thu nhập bỡnh quõn của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong những năm qua tương đối ổn định, và cú tăng lờn một chỳt qua từng năm. Cụ thể, 1998:1.250.000đ/ng/th; 1999:1.320.000đ/ng/th và 2000:1.398.000đ/ng/th. Cú được kết quả này chỡnh là nhờ vào sự cố gắng của toàn bộ tập thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty, nhờ sự lónh đạo sỏng suốt của đội ngũ cỏn bộ quản lý lónh đạo trong Cụng ty.
Biểu 9:Một số chỉ tiờu kinh doanh chủ yếu của Cụng ty Cao su Sao vàng cỏc năm 1998-2000 Chỉ tiờu ĐVT 1998 1999 2000 Kế hoạch Thực hiện % hoàn thành Kế hoạch Thực hiện % hoàn thành So với 98 (%) Kế hoạch Thực hiện % hoàn thành So với 99 (%)
Gi ỏ trị TS L Triệu 235.000 241.139 102,6 270.000 280.549 103,9 116,3 315.333 332.894 105,6 118,6 Doanh thu - 285.000 286.731 100,6 290.200 275.436 94,9 96,1 316.027 335.829 106,3 121,9 Nộp Ngõn sỏch - 16.485 17.368 105,4 16.864 18.765 111.,2 108,0 11.982 14.184 118,4 75,6 Lợi nhuận - 11.500 13.812 120,1 6.406 3.504 54,7 25,4 2.500 2.750 110,0 78,5
Lao động bỡnh quõn Người 2576 2.646 102,7 2.689 2.769 102,9 104,6 2.791 2.873 103,0 103,8
Chỉ số doanh lợi tiờu thụ
Để đỏnh giỏ thờm về tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty qua cỏc năm, chỳng ta cựng xem xột chỉ tiờu chỉ số doanh lợi tiờu thụ của Cụng ty: Qua bảng trờn ta thấy chỉ số này của Cụng ty cú xu hướng giảm xuống mạnh qua cỏc năm, do đú Cụng ty cần phải xem xột lại, hoạch định ra cỏc chớnh sỏch cú hiệu quả hơn để tăng lợi nhuận của mỡnh lờn, đồng thời tăng khối lượng sản phẩm hàng hoỏ tiờu thụ được qua cỏc năm.
Để thấy rừ hơn sự chờnh lệch về lợi nhuận, doanh thu, và tỡnh hỡnh nộp ngõn sỏch của Cụng ty qua cỏc năm, chỳng ta
cựng theo dừi hai đồ thị dưới đõy:
0 100000 200000 300000 400000 Gía trị (triệu đồng) 1998 1999 2000Năm
Biểu đồ 1: Đồ thị biểu diễn giá trị lợi nhuận và doanh thu
Doanh thu Lợi nhuận