Bảng 1. Kết quả kinh doanh dịch vụ giao nhận hàng nhập khẩu bằng đƣờng biển của Công Ty từ năm 2011-2014
Chỉ tiêu Năm
2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm
2014 Tổng Doanh thu 1.848.530 2.252.858 2.476.000 2.687.000 Chi Phí 1.168.250 1.413.960 1.616.350 1.723.220 Lợi nhuận trƣớc thuế 680.280 838.898 859.650 963.780
Lợi nhuận sau
thuế 544.224 671.118 687.720
771.024
Tỷ suất lợi nhuận 0,29 0,30 0,28 0,29
Đơn vị tính: Nghìn đồng (Nguồn: Phòng Kế toán)
56
Biểu đồ 1.So sánh kết quả kinh doanh dịch vụ giao nhận hàng nhập khẩu bằng đƣờng biển của Công Ty qua các năm 2011- 2014
(Nguồn: Phòng kế toán) Đơn vị: nghìn đồng
Bảng 2. Phân tích doanh thu kinh doanh dịch vụ giao nhận hàng nhập khẩu bằng đƣờng biển của Công Ty qua các năm từ 2011-2014
Chỉ tiêu Doanh thu
(ri) ∆ ri I’ri ∆ (I’ri) 2011 1.848.530 - - - 2012 2.252.858 404.328 21,87% - 2013 2.476.000 223.142 9,90% -11,97% 2014 2.687.000 211.000 8,52% -1,38% Tổng 9.264.388 838.470 40,29% -13,35% (Nguồn: Phòng kế toán) Đơn vị: nghìn đồng 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1848530 2252858 2476000 2687000 1168250 1413960 1616350 1723220 544224 671118 687720 771024 Tổng Doanh thu Chi Phí
57 Qua biểu đồ và hình trên có thể thấy được tình hình kinh doanh tương đối tích cực của Công ty 3T. Trong 4 năm qua từ năm 2011 đến năm 2014 tổng doanh thu của Công Ty tăng đều qua các năm và không có dấu hiệu giảm sút. Doanh thu này chủ yếu là từ các khách hàng đã hợp tác lâu dài với doanh nghiệp.
Qua bảng số liệu và biểu đồ về kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công Ty ta thấy doanh thu và lợi nhuận có sự biến động đáng kể qua các năm cụ thể:
Doanh thu hoạt động giao nhận hàng hóa bằng đường biển của Công Ty năm 2012 đạt 2.252.858.000 VND, tăng 404.328.000 VND tức tăng 21,87% về tỉ trọng. Nguyên nhân chính làm cho doanh thu 2012 tăng mạnh so với năm 2011 là do Công Ty đã tích cực đẩy mạnh công tác Sales và ký kết được những hợp dồng giao nhận với khối lượng hàng hóa tương đối lớn. Cũng nhờ vào dịch vụ tốt, giá cả hợp lý cũng như trình độ dịch vụ khách hàng chuyên nghiệp, những Công ty khách hàng mà Công Ty 3T đã hợp tác trong năm 2012 đã tin tưởng và tiếp tục tin dùng dịch vụ giao nhận hàng hóa bằng đường biển mà Công ty 3T cung cấp. Kết quả là năm 2013, Công Ty đạt được mức doanh thu 2.476.000.000VND tức tăng 223.142.000VND so với năm 2012 tương ứng với 9,90%. Và trong năm 2014 vừa qua, Công Ty 3T vẫn đạt được mức doanh thu cao hơn năm trước là 211.000.000 VND (8,52%). Như vậy, qua 4 năm từ 2011-2014, tổng doanh thu hoạt động kinh doanh giao nhận hàng hóa bằng đường biển của Công Ty đạt 9.264.388.000 VND với tốc độ tăng trường về tỉ trọng là 40,29% nguyên nhân là do giá xăng dầu giảm mạnh khiến chi phí cho vận tải giảm theo nên các doanh nghiệp tích cực đẩy mạnh nhập khẩu để nắm bắt thời cơ. Nhìn chung, kết quả về doanh thu mà Công Ty đạt được là do những nguyên nhân khách quan đến từ môi trường kinh doanh như nhà nước có những chính sách thúc đẩy các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cơ sở hạ tầng về cảng biển, đường xá được nâng cấp, cải thiện,… Tuy nhiên, sự nỗ lức không ngừng của tập thể Công Ty là nguyên nhân chủ quan cốt lõi mang đến sự phát triển của Công ty cho đến thời điểm này. Bằng việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực,
58 nắm bắt nhanh nhạy những biến đổi của thị trường và những chiến lược đúng đắn Công Ty 3T từ một doanh nghiệp nhỏ, chưa có năng lực cạnh tranh thì nay Công Ty đã dần xây dựng được niềm tin vững chắc với khách hàng và có nhiều tiềm năng phát triển hơn nữa trong tương lai. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho sự phát triển của Công ty, đặc biệt là trong giai đoạn thị trường giao nhận hàng hóa xuất nhập ngày càng bão hòa và nền kinh tế không ổn định như hiện nay.
Mặc dù tổng doanh thu, chi phí cũng như lợi nhuận của công ty đều tăng qua các năm là do công ty ngày càng có nhiều khách hàng với lượng hàng nhập về lớn, thường xuyên và Việt Nam tham gia vào các hiệp định thương mại tự do dẫn đến thuế suất nhập khẩu có nhiều ưu đãi hơn so với trước kia, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nước nhất là các doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu về sản xuất nhưng điều đáng lo ngại của Công Ty là mức độ tăng của doanh thu giảm. Cụ thể là doanh thu năm 2013 tăng chậm hơn tốc độ tăng doanh thu của năm 2012 là 11,97% và tốc độ tăng doanh thu năm 2014 giảm 1,38% so với năm 2013. Nguyên nhân khách quan chính của sự giảm mức độ tăng doanh thu (∆ (I’ri)) chính là do ảnh hưởng của sự bất ổn về kinh tế thế giới nói chung và của Việt Nam nói riêng. Do đó hầu hết mọi hoạt động xã hội của người dân cũng đều ảnh hưởng, tiêu dùng giảm mạnh, các công ty cũng hạn chế sản xuất do vậy nó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập khẩu của công ty. Nguyên nhân chủ quan là do sự cạnh tranh của các công ty đối thủ, ngày càng có nhiều công ty kinh doanh dịch vụ giao nhận và logistics ra đời dẫn đến cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn. Dù rằng chịu nhiều tác động của khủng hoảng kinh tế song công ty vẫn đảm bảo được lợi nhuận cho hoạt động của mình, bằng chứng là tỉ suất lợi nhuận vẫn tương đối ổn định qua các năm với tỉ suất lợi nhuận là 0,29 năm 2011; 0,3 năm 2012; đến 0,28 năm 2013 và 0,29 năm 2014.
Tuy nhiên, không thể chỉ dựa vào doanh thu hàng năm để đánh được hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp có thật sự hiệu quả hay không. Bên cạnh doanh thu từ hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần phải đánh giá ở nhiều khía
59 cạnh khác nữa để xác định rằng liệu chiến lược kinh doanh trong giai đoạn vừa qua có mang đến hiệu quả cho doanh nghiệp hay chưa. Một trong những yếu tố đó là phân tích chi phí cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 3. Phân tích chi phí hoạt động giao nhận hàng nhập khẩu bằng đƣờng biển của Công Ty qua các năm từ 2011-2014
Chỉ tiêu Chi phí (tc) ∆tc I'tc ∆(I'tc) 2011 1.168.250 - - - 2012 1.413.960 245.710 21,03% - 2013 1.616.350 202.390 14,31% -13,08% 2014 1.723.220 106.870 6,61% -7,7% Tổng 5.921.780 554.970 41,95% -20,78% (Nguồn: Phòng kế toán) Đơn vị: nghìn đồng
Qua bảng phân tích chi phí cho hoạt động giao nhận hàng hóa nhập khẩu bằng đường biển của Công Ty 3T ta thấy chi phí năm 2012 là 1.413.960.000 VND, tăng 245.710.000 VND tức tăng 21,03% về tỉ trọng so với năm 2011. Năm 2013 có mức chi phí là 1.616.350.000 VND tức tăng 202.390.000 VND so với năm 2012 tương ứng với 14,31%. Và trong năm 2014, chi phí Công Ty phải bỏ ra cho hoạt động kinh doanh hoạt động giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển là 1.713.220.000 VND hơn năm trước là 106.870.000 VND (6,61%). Như vậy, qua 4 năm từ 2011- 2014, tổng chí phí của Công Ty là 5.921.780.000VND với tốc độ tăng về tỉ trọng là 41,95%. Bên cạnh đó, qua số liệu trên ta có thể thấy, trong năm 2014 Công Ty 3T kiểm soát được mức chi phí thấp nhất nhưng vẫn giữ được mức doanh thu tăng so với năm 2013. Nguyên nhân chính khiến chi phí trong năm 2014 giảm mạnh như là do giá nhiên liệu cụ thể là giá xăng dầu giảm mạnh giúp Công Ty cắt giảm được
60 một phần lớn chi phí dành cho hoạt động vận tải. Nắm bắt được cơ hội này, trong năm 2014 Công Ty đã thúc đẩy hoạt động kinh doanh của mình thông qua việc chú trọng hơn vào trình độ dịch vụ khách hàng, tập trung nguồn lực vào bộ phận bán hàng, nắm bắt cơ hội tìm kiếm khách hàng mới và Công Ty đã gặt hái được kết quả tương đối khả quan trong năm 2014 vừa qua. Điều này chứng minh tầm nhìn, chiến lược và hoạch định mà Ban Lãnh đạo của công ty vạch ra là rất đúng đắn.