2.3.1. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng
Môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro và đặc biệt hiện nay trước xu thế toàn cầu hóa, SHB đã sớm nhận ra rằng tham gia hội nhập quốc tế nghĩa là tiếp cận với cơ hội nhưng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro. Để có thể chủ động phòng ngừa và hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu quả, SHB đã thành lập một số phòng ban chuyên sâu về công tác quản trị rủi ro, bước đầu nghiên cứu tiếp cận hệ thống các tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng (Basel I, Basel II), tổ chức triển khai toàn hệ thống qua “Quyết định 346/QĐ-HĐQT ngày 20/8/2012 về Quy định quản lý rủi ro hoạt động của Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội”. Các chi nhánh cũng bắt đầu thực hiện quy định này nhằm giảm thiểu được những tổn thất do rủi ro gây ra. Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh cũng đã phát huy tác dụng, phát hiện nhiều sai sót trong quá trình thực hiện các quy trình nghiệp vụ, đặc biệt chú trọng vào nghiệp vụ kinh doanh trực tiếp, dễ phát sinh rủi ro như tín dụng, qua đó giúp chi nhánh chấn chỉnh kịp thời. Tuy nhiên, việc chưa phân định rõ trách nhiệm nên khả năng phát hiện, ngăn ngừa rủi ro không cao, thống nhất mà chỉ định tính, chưa lượng hóa để việc áp dụng được hợp lý và khách quan. Vì vậy chính sách khách hàng thiếu đi tính hợp lý và khoa học.
2.3.2. Quy trình xét duyệt cho vay nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Tại phòng khách hàng:
Các chuyên viên QHKH sẽ tiến hành hướng dẫn khách hàng về các thủ tục, điều kiện vay vốn, lập hồ sơ đề nghị vay vốn; thu thập và thẩm định thông tin về khách hàng, phương án, biện pháp bảo đảm tiền vay, kiểm tra tính trung thực, hợp lệ, hợp pháp của các tài liệu do khách hàng cung cấp, thẩm định rủi ro tiềm ẩn, lợi ích cho vay nếu được phê duyệt; lập tờ trình cho vay và ghi ý kiến đề xuất. Sau đó trình lãnh đạo
phòng xem xét. Lãnh đạo phòng sẽ rà soát lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình cho vay và ghi rõ ý kiến đề xuất của mình trên tờ trình cho vay.
Tại phòng thẩm định:
Sau khi toàn bộ hồ sơ được lãnh đạo phòng khách hàng thông qua thì chuyển sang cho phòng thẩm định để thậm định lại khách hàng và phương án vay vốn. Cán bộ phòng thẩm định sẽ nghiên cứu hồ sơ, tờ trình do phòng khách hàng cung cấp (phối hợp với phòng khách hàng, tiếp xúc khách hàng để thu thập thêm thông tin), định giá tài sản đảm bảo, thẩm định rủi ro tín dụng, phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Sau đó lập báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng kèm toàn bộ hồ sơ cho lãnh đạo phòng. Lãnh đạo phòng thẩm định sẽ kiểm tra, rà soát lại toàn bộ hồ sơ, ký và trình người có thẩm quyền quyết định cho vay.
Những người thẩm định rủi ro tín dụng phải bảo đảm tính độc lập, khách quan, chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định rủi ro tín dụng và đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Người có thẩm quyền quyết định cho vay sẽ quyết định cho vay hay không trên cơ sở nội dung tờ trình cho vay, báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng và phê duyệt trực tiếp lên báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng.
Nếu đồng ý thì sẽ ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.
2.3.3. Công cụ đánh giá rủi ro tín dụng
Chấm điểm và xếp hạng khách hàng
SHB thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ đối với mỗi khách hàng thông qua việc chấm điểm tài chính, phi tài chính và có tính đến các yếu tố ảnh hưởng khác. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản trị RRTD nói riêng. Mô hình chấm điểm này được SHB áp dụng trên toàn hệ thống. Kết quả xếp hạng được thẩm định lại độc lập và được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Kết quả xếp hạng là một trong những cơ sở để xem xét cho vay và quyết định chính sách tín dụng đối với mỗi khách hàng.
a. Căn cứ xếp hạng
+ Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
+ Các chỉ tiêu tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
+ Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch.
+ Các nhân tố (môi trường nội bộ, môi trường bên ngoài, xu hướng phát triển của khách hàng…) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
b. Nguyên tắc chấm điểm
Chi tiết mô hình chấm điểm 3A mà SHB đang áp dụng như sau:
Bảng 2.13: Mô hình chấm điểm 3A
STT Điểm Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của ngân hàng 1 90-100 AAA Tiềm lực mạnh, năng lực quản
trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp nhất.
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay. 2 83-90 AA Hoạt động hiệu quả, thiện chí
tốt, triển vọng tốt. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay. 3 77-83 A Hoạt động hiệu quả, tình hình
tài chính tốt, có thiện chí trả nợ. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống.
4 71-77 BBB Hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, song có một số hạn chế về năng lực quản lý tài chính. Rủi ro ở mức trung bình.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế các điều kiện ưu đãi.
5 65-71 BB Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm năng tài chính và năng lực quản lý trung bình.
Rủi ro trung bình.
Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào các khoản vay ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm.
6 59-65 B Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế.
Rủi ro tiềm tàng.
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.
7 53-59 CCC Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính kém, trình độ quản lý kém, có thể có nợ quá hạn. Rủi ro cao.
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi. 8 44-53 CC Hoạt động hiệu quả thấp, năng
lực tài chính kém, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém. Rủi ro cao.
Không mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi.
9 35-44 C Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo, quản lý yếu kém. Rủi ro cao
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ; kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
10 <35 D Thua lỗ trong nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn
Đặc biệt rủi ro.
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ; kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng tại SHB)
+ Người chịu trách nhiệm chấm điển và xếp hạng khách hàng là cán bộ QHKH. Cán bộ thẩm định là người chịu trách nhiệm kiểm soát việc chấm điểm và phân loại khách hàng của cán bộ đảm bảo việc chấm điểm được chính xác và khách quan. Giám đốc chi nhánh (hoặc người được ủy quyền) là người duyệt chấm điểm sau cùng, để đưa ra kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng.
+ Tần suất chấm điểm: đối với khách hàng doanh nghiệp là 6 tháng/lần; đối với khách hàng cá nhân là khi phát sinh khoản vay.
Có thể nhận thấy, hệ thống đo lường RRTD của SHB được phát triển theo hướng đo lường RRTD riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức xếp hạng quốc tế như: Moody’s, Standard & Poor. Tuy nhiên, do dựa trên phương pháp luận và điều kiện khác nhau nên có những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của SHB so với tổ chức xếp hạng quốc tế.
2.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng KHCN ở chi nhánh 2.4.1. Phương pháp 2.4.1. Phương pháp
Để tìm hiểu nguyên nhân rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân của SHB chi nhánh Nghệ An, tác giả đã tiến hành chọn mẫu điều tra đối với các hồ sơ nợ quá hạn, nợ xấu của khách hàng cá nhân hiện có (đến ngày 31/12/2015) tại SHB chi nhánh Nghệ An.
Mẫu điều tra, khảo sát khách hàng cá nhân, tác giả chọn ra 100 hồ sơ khách hàng cá nhân ngẫu nhiên trong tổng số 147 hồ sơ khách hàng cá nhân có nợ quá hạn, nợ xấu đến ngày 31/12/2015 của chi nhánh.
Cách thức tiến hành là trao đổi và tham khảo ý kiến của các cán bộ liên quan đến mỗi hồ sơ và xem xét thực tế hồ sơ. Với mỗi hồ sơ tác giả liệt kê ra các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Tùy từng hồ sơ mà nguyên nhân và số lượng các nguyên nhân dẫn đến RRTD sẽ có sự khác nhau.
Sau đó tác giả tổng hợp theo bảng sau:
2.4.2. Kết quả
Bảng 2.14: Nguyên nhân rủi ro tín dụng KHCN
Nguyên nhân
Tổng số hồ sơ nợ quá hạn/nợ xấu có
nguyên nhân
Tỷ lệ Nguyên nhân từ phía ngân hàng
1. Hệ thống hỗ trợ, cảnh bảo rủi ro tín dụng chưa tốt 30 30%
2. Thiếu thông tin hỗ trợ tín dụng 22 22%
3. Thiếu sự giám sát, quản lý sau cho vay 54 54%
4. Tài sản đảm bảo có vấn đề hoặc không đầy đủ tính
5. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức của
chuyên viên QHKH còn hạn chế. 35 35%
Nguyên nhân từ phía khách hàng
6. Tình hình tài chính, kinh doanh yếu kém 18 18%
7. Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích 63 63%
8. Năng lực quản lý của khách hàng yếu kém 26 26%
Nguyên nhân khách quan
9. Sự thay đổi của môi trường tự nhiên 3 3%
10. Môi trường kinh tế không ổn định 13 13%
11. Cơ chế, chính sách hiện hành của nhà nước 5 5% Qua nghiên cứu các hồ sơ nợ quá hạn, nợ xấu KHCN tại SHB chi nhánh Nghệ An cho thấy nguyên nhân rủi ro tín dụng KHCN khá đa đạng, có thể là: thiếu thông tin hỗ trợ tín dụng, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của chuyên viên QHKH, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích,.... Tác giả đã thống kê, tổng hợp các nguyên nhân rủi ro tín dụng KHCN (theo bảng 2.14) và chia thành 3 nhóm nguyên nhân chính: nguyên nhân từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân khách quan.
Trong các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thì các nguyên nhân chiếm tỷ lệ cao đó là: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (63%); thiếu sự giám sát, quản lý sau cho vay (54%); trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức của Chuyên viên QHKH còn hạn chế (35%); Hệ thống hỗ trợ, cảnh bảo rủi ro tín dụng chưa tốt (30%).
Bên cạnh đó, những nguyên nhân gây ra RRTD khác cũng cần lưu ý và phải được xem xét đưa ra các biện pháp, đề xuất để hạn chế và cải thiện ngay như: có tới 26% là do năng lực quản lý của khách hàng yếu kém, 22% là do thiếu thông tin hỗ trợ tín dụng, 18% là do tình hình tài chính, kinh doanh của khách hàng yếu kém, 13% là do môi trường kinh tế không ổn định,...
Những nguyên nhân trên SHB chi nhánh Nghệ An cần phải phải xem xét rút ra những bài học kinh nghiệm và đưa ra những biện pháp khắc phục kịp thời nếu như nằm trong khả năng của chi nhánh, hoặc kiến nghị đề xuất với Hội sở SHB nếu như các vấn đề đó thuộc về quy trình hay nằm ngoài khả năng của chi nhánh.
2.5. Khảo sát ý kiến chuyên gia về quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Nghệ An Nghệ An
Để có cái nhìn tổng thể, khách quan hơn về quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Nghệ An, tác giả đã tiến hành gửi khảo sát lấy ý kiến của các chuyên gia về tín dụng về quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Nghệ An thông qua hệ thống email nội bộ.
Phạm vi lấy ý kiến: Ban Giám đốc chi nhánh (Giám đốc và Phó Giám đốc), lãnh
đạo 08 Phòng giao dịch, Phó trưởng phòng phụ trách các phòng KHCN, phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng Thẩm định, phòng Xử lý nợ và phòng Hỗ trợ tín dụng.
Nội dung lấy ý kiến: “Đánh giá về quản trị RRTD tại SHB nói chung, SHB chi
nhánh Nghệ An nói riêng”
Sau khi thực hiện lấy ý kiến với phạm vi nêu trên (gồm 15 chuyên gia) về lĩnh vực tín dụng tại SHB chi nhánh Nghệ An. Tác giả đã tổng hợp các ý kiến, cụ thể như sau:
Bảng 2.15: Đánh giá về công tác quản tri RRTD tại SHB chi nhánh Nghệ An
Điểm mạnh Điểm yếu
+ Quy trình quản trị rủi ro tín dụng đã được thiết lập rõ ràng, đã quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể của từng phòng/ban và từng cán bộ nhân viên. + Thực hiện phân quyền phán quyết cấp tín dụng từ Tổng giám đốc đến từng chức danh lãnh đạo tại Chi nhánh/Phòng giao dịch dựa trên quy mô tín dụng và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu. Vì vậy, đã góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao trách nhiệm của từng lãnh đạo Chi nhánh/Phòng giao dịch.
+ Thiết lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng thống nhất và kiểm soát chất lượng tín dụng trên toàn hệ thống SHB.
+ Các tiêu chí, quy đinh chưa thực sự bám sát thực tế tại địa bàn còn mang tính chủ quan của người soạn thảo, thiết lập các văn bản quy định.
+ Chất lượng và số lượng cán bộ nhân viên chưa thực sự đảm bảo để vận hành đúng và tuân thủ quy trình đã được ban hành.
+ Công tác nhận diện RRTD tại SHB chi nhánh Nghệ An nói riêng và SHB nói chung còn yếu và chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế.
+ Chất lượng thẩm định các khoản vay chưa cao. + Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa thực sự thực hiện nghiêm túc, đầy đủ, mang tính hình thức trên giấy tờ mà không đi thực tế và thậm chí là không thực hiện giám sát sau cho vay.
+ Công tác xử lý nợ quá hạn, nợ xấu chưa thực sự hiệu quả
2.6. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Nghệ An Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Nghệ An
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị RRTD. SHB chi nhánh Nghệ An đã nghiêm túc thực hiện các quy định, quy trình của ngành: Quy chế cho vay, quy trình tín dụng, quy định phân cấp ủy quyền phán quyết, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách phân loại nợ, chính sách khách hàng, quy định về tài sản đảm bảo tiền vay,… đây chính là những công cụ hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của SHB chi nhánh Nghệ An.
2.6.1. Những kết quả đạt được
Trong việc thiết lập và vận hành các công cụ quản lý RRTD, nhận thấy rằng qua thời gian, SHB chi nhánh Nghệ An đã có những thành tựu nhất định trong công tác quản trị RRTD tại đơn vị mình.
- Công tác nhận diện rủi ro tín dụng mang đến hiệu quả tích cực
Thống kê tốt, chi tiết các loại RRTD tạo điều kiện cho Ban điều hành hạn chế các rủi ro tương tự, thường xuyên phát sinh trong hệ thống.