Khủng khoảng tài chính khu vực Châu Á thời kỳ 1997-1998 bắt nguồn từ Thái Lan và cuộc khủng khoảng tài chính – tín dụng toàn cầu khởi đầu từ Mỹ lan rộng sang khu vực Châu Âu và sau đó là các nước trên thế giới vào năm 2008. Với những gì xẩy ra, cho thấy ngày càng nhiều các ngân hàng với trình độ, thâm niên, kinh nghiệm hàng trăm năm nhưng cuối cùng cũng buộc phải công bố các khoản nợ xấu, thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới đứng trước nguy cơ phá sản hoặc thậm trí là tuyên bố phá sản như Fannie Ma, Preddie Mac hay Lehman
Brothers. Vì vậy, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở các nước trên thế giới là hữu ích, cũng là bài học kinh nghiệm để sẵn sàng đối phó với rủi ro tín dụng cho các ngân hàng tại Việt Nam.
1.4.1.1. Trung Quốc
a. Kinh nghiệm quản lý và xử lý nợ xấu ở Trung Quốc
Chính phủ Trung Quốc đã thành lập ban cơ cấu nợ của chính phủ bao gồm các nhà khoa học và nhà quản lý danh tiếng của Trung Quốc. Dưới ban này có 4 công ty mua bán nợ (AMC) được chỉ định đứng ra đặc trách mua lại nợ xấu của 4 ngân hàng Thương mại Nhà nước lớn ở Trung Quốc. Chính phủ cho phát hành 270 tỷ NDT trái phiếu dài hạn của Chính phủ để tiếp ứng vốn điều lệ cho các NHTM Nhà nước, đồng thời ngân hàng Trung ương cho giải phóng khỏi quỹ dự trữ bắt buộc từ mức 13% xuống còn 8% rồi 6% để tăng cường vốn khả dụng cho các ngân hàng. Nhà nước cho phép các ngân hàng phát hành cổ phiếu và bán cho chính cán bộ công nhân viên của ngân hàng mình theo một tỷ lệ xác định, đồng thời bổ sung quy chế về lập quỹ dự phòng bắt buộc, theo đó căn cứ vào bảng phân tích, phân loại tín dụng của cơ quan thanh tra, các ngân hàng thương mại phải lập 100% dự phòng cho các khoản nợ được xếp loại xấu, 75% cho các khoản nợ thuộc loại có vấn đề và 15% cho các khoản nợ có chất lượng không cao và tăng cường kiểm soát khống chế theo 25 tiêu chuẩn thanh tra - giám sát của ủy ban Baesl không cho nợ xấu phát sinh.
b. Kinh nghiệm quản trị rủi ro của Trung Quốc
Theo quy định của ngân hàng nhân dân Trung Quốc, bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại, chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chính xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phân quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng.
Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên khả năng trả nợ và dòng tiền thuân, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng...
Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng làm cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh thông thường của khách hàng là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo là nguồn vốn trả nợ thứ yếu. Đối với khoản vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, trạng thái uy tín của khách hàng. Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín cổ đông, lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng.
1.4.1.2. Singapore
Bên cạnh xây dựng một hệ thống phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xấu thông qua các cơ chế, chính sách cho vay, thành lập ủy ban giám sát ngân hàng cũng như mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh hiện đại, Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực hiện phân loại tín dụng chính xác dựa trên những đánh giá về tình hình tổng thể và có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay vào bất cứ thời điểm nào khác.
Để phòng ngữa các khoản nợ xấu, các NHTM Singapore được yêu cầu xây dựng "danh mục theo dõi" để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng. "Danh mục theo dõi" không phải là danh mục phân loại, mà là danh sách khách hàng đang tồn tại những vấn đề rủi ro tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm. Tuy nhiên, trong trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng ảnh hưởng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để có thể xếp loại khách hàng vào nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn.
Đối với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc, các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt để theo dõi để: xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản và tài sản ký quỹ, khi cần thiết có thể sửa đổi để hoàn chỉnh các giấy tờ và tài sản đó. Đánh giá khả năng của khách hàng và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoảng thời gian thích hợp. Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản nợ tín dụng, đưa ra chiến lược thu hồi các khoản nợ cũng như phân loại vào nhóm nợ thích hợp. Tiến hành giám sát chặt chẽ và kiểm tra thường xuyên hơn đối với các khoản nợ này.
1.4.1.3. Thái Lan
Hệ thống ngân hàng Thái Lan có bề dày kinh nghiệm hàng trăm năm, nhưng đứng trước cuộc khủng khoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997-1998 vẫn bị chao
đảo, nhiều NHTM và các Công ty tài chính bị phá sản hoặc bị bắt buộc phải sát nhập. Trong bối cảnh đó buộc các ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn bộc chính sách, cách thức, quy trình hoạt động, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro đi đôi với việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng và dịch vụ, xác định khách hàng mục tiêu, chủ động tiếp thị khách hàng, ứng dụng công nghệ cao trong hoạt động ngân hàng..., một loạt thay đổi căn bản trong tín dụng đã được ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để, cụ thể như sau:
a. Tách bạch, phân công rõ chức năng của cán bộ và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
- Tại Ngân hàng Siam Commercial Bank (SCB), trước đây cán bộ trong quy trình này gộp làm một, nay ngân hàng đã tách hẳn thành hai bộ phận độc lập với nhau: bộ phận tiếp nhận giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Trong đó, bộ phận thẩm định phải báo cáo thẩm định tín dụng, gồm chiến lược và kế hoạch kinh doanh, báo cáo xếp hạng rủi ro... đây là một thay đổi căn bản của NH nhằm đảm bảo tính độc lập trong quá trình làm việc.
Ngân hàng đã phân loại theo từng nhóm khách hành khác nhau: khách hàng tiêu dùng (chủ yếu), khách hàng kinh doanh, khách hàng cá nhân (giàu nghèo...) từ đó nhận rõ tính chất khác nhau làm cơ sở cho các bộ phận nói trên trong việc tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, thẩm định và quyết định cho vay.
- Tại Bangkok Bank: Công tác phòng chống rủi ro tại ngân hàng Bangkok Bank luôn được quan tâm hàng đầu, việc phòng chống rủi ro được chia thành 3 lớp: Lớp 1 tại bộ phận kinh doanh khi tiếp xúc, giao dịch với khách hàng, là lớp vỏ bọc đầu tiên (lớp này chủ yếu tập trung và công việc: phân tích về khách hàng, phân tích ngành nghề kinh doanh, phân tích thu nhập, chi phí và dòng tiền, thị trường, định giá khoản vay kèm theo điều kiện đảm bảo, kiểm tra sau khi cho vay…); Lớp thứ 2 tại bộ phận quản lý rủi ro, bộ phần này theo dõi mức độ rủi ro, xây dựng chính sách, hạn mức, thẩm quyền phên duyệt, quy trình thực hiện và thường xuyên theo dõi, có báo cáo cụ thể để có ứng xử kịp thời; Lớp thứ 3 tại bộ phận kiểm toán có trách nhiệm theo dõi hai lớp bảo vệ trên về đảm bảo tuân thủ chính sách, chuẩn mực và quy định, hướng dẫn. Các lớp phòng chống rủi ro này đều có sự hỗ trợ đồng bộ về công nghệ thông tin, nên công tác cảnh báo, đánh giá, xử lý luôn được nhanh chóng, kịp thời và chính xác.
Thực tiễn và kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp tại Bangkok Bank được phân loại thành 7 nhóm chính như: Gian lận đến từ nội bộ; Gian lận đến từ bên ngoài; lỗi khách hàng và lỗi sản phẩm; lỗi thực hiện trong quá trình giao dịch và giao hàng; lỗi do gián đoạn kinh doanh, thất bại của hệ thống; do an toàn công sở và nơi làm việc; tổn thất tài sản vật chất, rủi ro pháp chế và rủi ro tuân thủ cũng được gộp vào rủi ro tác nghiệp.
Ở Bangkok Bank đưa ra các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp là các yếu kém trong khâu phân công trách nhiệm, đào tạo, quản lý, kiểm toán nội bộ, an ninh bảo mật, thiết kế hệ thống, chính sách nhân sự. Quy mô tổn thất về rủi ro tắc nghiệp có thể là rất lớn, bên cạnh tổn thất về tài chính còn có các tổn thất về các yếu tố phi tài chính như: Chi phí cơ hội, doanh thu bị bỏ lỡ và uy tín bị giảm sút.
b. Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng
Các ngân hàng Thái Lan đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng phải được giải đáp thông qua một loạt các câu hỏi về: tư cách khách hàng, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, năng lực quản lý điều hành, hiệu quả kinh doanh, thực trạng tài chính của khách hàng, khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng...
Ngân hàng phải phân tích tài chính trong đó rất coi trọng đến vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư của khách hàng, đánh giá được rủi ro của khoản vay dựa trên các căn cứ: Báo cáo tài chính, các chỉ tiêu tài chính trọng yếu như: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, điểm hòa vốn, lợi nhuận/vốn chủ sở hửu, khả năng trả lãi, dòng tiền, các nhân tố ảnh hưởng đến dòng tiền, yếu tố định tính và những nhân tố làm thay đổi lợi nhuận hoặc tỷ suất lợi nhuận.
c. Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng
Theo cách này, quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người hay hội đồng quản trị. Những khoản vay vượt quá mức quy định thì phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt các khoản vay.
d. Giám sát cho vay
Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu nhập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});