5. Kết cấu đề tài
3.2.1.4. Thƣờng xuyên rà soát lại các quy trình hƣớng dẫn cho vay hiện có
Lấy ý kiến từ phía bộ phận tiếp xúc khách hàng trực tiếp để nhận dạng rủi ro phát sinh từ đó có các điều chỉnh phù hợp, hạn chế rủi ro.
3.2.2. p dụng mô hình đánh giá để lƣợng hóa rủi ro trong hoạt động cho vay
Navibank hiện tại sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ nhƣ một thƣớc đo đánh giá rủi ro của các khoản cho vay. Tuy nhiên, trên thực tế, việc xếp hạng khách hàng chỉ để đƣa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay mà chƣa thực sự phục vụ công tác đánh giá và quản trị rủi ro trong cho. Một giải pháp đƣợc giới thiệu dƣới đây là công thức lƣợng hóa rủi ro dựa trên IRB (hệ thống cơ sở tín dụng đánh giá nội bộ) – quy định trong Basel II.
Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ƣớc tính đƣợc tính toán dựa trên công thức:
EL = PD x EAD x LGD Trong đó:
Cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi đƣợc. Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán đƣợc nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dƣ nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trƣớc đó. Những dữ liệu đƣợc phân theo 3 nhóm sau:
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng nhƣ các đánh giá của các tổ chức xếp hạng
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trƣởng của ngành,…
Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tƣợng báo hiệu khả năng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng nhƣ số dƣ tiền gửi, hạn mức thấu chi…
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó tính đƣợc xác xuất không trả đƣợc nợ của khách hàng. Đó có thể là mô hình tuyến tính, mô hình probit… và thƣờng đƣợc xây dựng bởi các tổ chức tƣ vấn chuyên nghiệp.
EAD: tổng dƣ nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ
Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD đƣợc xác định không quá khó khăn. Tuy nhiên, đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn thì vấn đề lại khá phức tạp. Theo thống kê của ủy ban Basel, tại thời điểm không trả đƣợc nợ, khách hàng thƣờng có xu hƣớng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức đƣợc cấp. Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD nhƣ sau:
EAD = Dƣ nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình quân Với LEQ - là tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả năng sẽ đƣợc khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả đƣợc nợ. “LEQ x Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình quân” chính là phần dƣ nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả đƣợc nợ ngoài mức dƣ nợ bình quân.
Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa quyết định đối với độ chính xác của ƣớc lƣợng về dƣ nợ của khách hàng tại thời điểm không trả đƣợc nợ. Cơ sở xác định LEQ là các số liệu quá khứ. Điều này dẫn đến những khó khăn lớn trong tính toán. Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thƣờng hiếm khi rơi vào tình trạng này, do đó, không thể tính chính xác đƣợc LEQ của một khách hàng tốt. Ngoài ra, một số vấn đề dẫn đến sự phức tạp của LEQ có thể còn gồm: loại hình kinh doanh của khách hàng, khả năng khách hàng tiếp cận với thị trƣờng tài chính, quy mô hạn mức tín dụng, tỷ lệ dƣ nợ đang sử dụng so với hạn mức, …
LGD: tỷ trọng tổn thất ƣớc tính - đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dƣ nợ tại thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ
LGD không chỉ bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả đƣợc nợ, đó là lãi suất đến hạn nhƣng không đƣợc thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh nhƣ: chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan.
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD.
Trong đó, số tiền có thể thu hồi bao gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu đƣợc từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố. LGD cũng có thể đƣợc coi là 100% - tỷ lệ vốn có thể thu hồi đƣợc. Theo thống kê của ủy ban Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thƣờng mang giá trị rất cao (70% - 80%) hoặc rất thấp (20 - 30%). Do đó, chúng ta không nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân. Theo nghiên cứu của ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng nhất quyết định khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi khách hàng không trả đƣợc nợ là tài sản bảo đảm của khoản vay và cơ cấu tài sản của khách hàng.
Cơ cấu tài sản của khách hàng đƣợc nhắc đến ở đây với ý nghĩa thứ tự ƣu tiên trả nợ khác nhau của các khoản phải trả trong trƣờng hợp doanh nghiệp phải phá sản. Trên thực tế, khi một doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ các khoản vay của ngân hàng thƣờng cao hơn tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu bởi ngân hàng có quyền đƣợc ƣu tiên trả nợ trƣớc các nhà đầu tƣ trái phiếu. Bên cạnh đó, khi
kinh tế trong tình trạng suy thoái, tỷ lệ thu hồi vốn cũng sụt giảm. Ngành nghề kinh doanh cũng ảnh hƣởng nhất định đến tỷ lệ thu hồi vốn: các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp nặng thƣờng cho tỷ lệ thu hồi vốn cao hơn các khách hàng kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ. Hiện nay, tồn tại ba phƣơng pháp chính để tính LGD:
Market LGD - tỷ trọng tổn thất căn cứ vào thị trƣờng. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng khi các khoản tín dụng có thể đƣợc mua bán trên thị trƣờng. Ngân hàng có thể xác định tỷ trọng tổn thất của một khoản vay căn cứ vào giá của khoản vay đó một thời gian ngắn sau khi nó đƣợc xếp vào hạng không trả đƣợc nợ. Giá này đƣợc tính trên cơ sở ƣớc tính của thị trƣờng bằng phƣơng pháp hiện tại hóa tất cả các dòng tiền có thể thu hồi đƣợc của khoản vay trong tƣơng lai.
Workout LGD - tỷ trọng tổn thất căn cứ vào việc xử lý các khoản tín dụng không trả đƣợc nợ. Ngân hàng sẽ ƣớc tính các luồng tiền trong tƣơng lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi đƣợc luồng tiền và chiết khấu các luồng tiền này. Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp là vấn đề mấu chốt và nan giải nhất.
Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất căn cứ vào giá các trái phiếu rủi ro trên thị trƣờng.
Ứng dụng của phƣơng pháp này
Làm căn cứ đánh giá kết quả công tác của chuyên viên khách hàng: gắn tăng trƣởng cho vay với đảm bảo chất lƣợng khoản vay.
Xây dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Hiện nay, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD, các ngân hàng Việt Nam đa phần vẫn áp dụng việc trích lập dự phòng theo “tuổi nợ”, nhờ định lƣợng rủi ro cho vay mà việc trích lập dự phòng sẽ chính xác hơn đối với bản thân Navibank.
Nâng cao đƣợc chất lƣợng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay từ đó điều chỉnh ngƣợc trở lại với các tiêu chí xếp hạng khách hàng hiện đang áp dụng tại Navibank.
Xác định chính xác đƣợc giá trị khoản vay, phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình swap tín dụng, hay chứng khoán hóa các khoản vay của Navibank sau này.
3.2.3. Hiện đại hóa hệ thống thông tin trong hoạt động cho vay
3.2.3.1. Navibank cần phải hiện đại hóa hệ thống thông tin trong quản lý bằng việc thực hiện các biện pháp sau việc thực hiện các biện pháp sau
Tích cực đổi mới hoạt động của các Phòng nghiên cứu phát triển sản phẩm Doanh nghiệp và sản phẩm bán lẻ theo hƣớng chuyên sâu nghiên cứu và phân tích, đánh giá tổng hợp và dự báo về biến động thị trƣờng tƣơng lai của một mặt hàng, một ngành nghề, một lĩnh vực kinh tế trên phạm vi cả nƣớc cũng nhƣ từng địa phƣơng , định kỳ (có thể là hàng năm) đƣa ra các báo cáo phân tích ngành cụ thể để trợ giúp cho các cấp lãnh đạo trong việc đƣa ra các chính sách cho vay nói chung đồng thời để dự đoán những rủi ro tiềm ẩn có thể có để đƣa ra các biện pháp phòng ngừa thích hợp.
Để đạt đƣợc mục đích này, việc thu thập thông tin thị trƣờng và thông tin ngành cũng nhƣ thực tế biến động của nền kinh tế phải đƣợc cập nhật ổn định và phải có đƣợc sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ quản lý hiện đại để thu thập lƣu trữ và tìm kiếm dữ liệu kịp thời (sao lƣu các bài báo, tạp chí tin tức trong và ngoài nƣớc theo chủ đề, từ khóa, theo ngày và đƣợc lƣu trữ dƣới dạng dữ liệu điện tử dễ tìm kiếm, truy nhập), tránh làm việc thủ công để nâng cao hiệu quả công việc.
Ban hành Quy chế thông tin nội bộ, xác định rõ thẩm quyền truy cập hệ thống của từng Chi nhánh, từng vị trí công tác đồng thời quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm của các Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh trong việc cung cấp và sử dụng thông tin, có chế tài thƣởng phạt rõ ràng đối với công tác cung cấp và sử dụng thông tin một cách hợp lý.
Nỗ lực tìm kiếm các nguồn thông tin phân tích, dự báo ngành từ các tổ chức trung gian trong và ngoài nƣớc và các Bộ, Ngành bằng cách lập các hợp đồng trả phí thƣờng niên để có đƣợc nguồn thông tin cập nhật và toàn diện hơn giúp việc định hƣớng cho vay chính xác hơn.
3.2.3.2. Navibank cần phải hiện đại hóa công nghệ tin học bằng việc thực hiện các biện pháp sau các biện pháp sau
Tiếp tục thực hiện Dự án hiện đại hóa công nghệ tin học, áp dụng những công nghệ mới nhất vào phân tích và đánh giá rủi ro, thiết lập mạng lƣới thông tin rộng khắp và liên tục đảm bảo việc truy nhập và cập nhật thông tin đƣợc diễn ra liên tục, nâng cao chất lƣợng của công tác cho vay cũng nhƣ nhu cầu quản lý và hòa nhập với các Ngân hàng trong nƣớc và quốc tế.
Trang bị máy móc tin học bao gồm máy tính cá nhân, máy chủ, hệ thống cáp mạng nội bộ, cáp quang hóa đƣờng mạng internet theo dự kiến phát triển nhân sự cho từng Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh đảm bảo đầy đủ trang thiết bị cho cán bộ làm việc.
Thiết lập hệ thống quản lý thông tin nội bộ hiện đại hơn, đảm bảo mọi thông tin về chính sách, định hƣớng, chỉ thị và bài học cho vay đều đƣợc lƣu trữ trên hệ thống và mọi ngƣời đều có thể truy cập, tìm hiểu dễ dàng thông qua hệ thống công cụ tìm kiếm có sẵn. Cải thiện khả năng lƣu trữ và chuyển giao dữ liệu trên hệ thống thƣ điện tử và mạng giao tiếp nội bộ (chat) của Ngân hàng.
Thiết lập hệ thống lƣu trữ hồ sơ cho vay điện tử: Mọi giấy tờ hồ sơ cho vay phải đƣợc lƣu dƣới dạng bản cứng và bản mềm để tránh tình trạng thất lạc hồ sơ và phải đƣợc lƣu trữ một cách thống nhất theo các quy ƣớc dễ truy suất tìm hiểu. Các thông tin điện tử dạng này đòi hỏi phải có quyền truy cập mới có thể xem xét đƣợc.
Trung tâm Công nghệ thông tin cần phải hỗ trợ kịp thời các yêu cầu truy suất báo cáo và có các hƣớng dẫn hạch toán cụ thể khi có sự thay đổi về điều kiện, thời hạn, lãi suất cho vay để các thông tin này đƣợc phản ánh chính xác trên hệ thống, hạn chế tối đa lỗi truy cập quá tải do hệ thống gây ra. Mặt khác, cần định kỳ có
bộ phận backup kịp thời không để mất dữ liệu thu thập đƣợc. Để đạt đƣợc điều đó, Navibank cần phải đầu tƣ hệ thống máy chủ ổn định, đào tạo các chuyên viên phần mềm và phần cứng của Trung tâm công nghệ cũng nhƣ cung cấp đủ ngƣời, phƣơng tiện để Trung tâm công nghệ có thể tiến hành cài đặt từ xa cũng nhƣ giải quyết trực tiếp các vấn đề phát sinh tại các Chi nhánh/ Đơn vị kinh doanh khi có yêu cầu.
3.2.4. Nâng cao chất lƣợng và hiệu quả của hoạt động thu hồi và xử lý nợ 3.2.4.1. Chi tiết hoá việc phân loại nợ căn cứ theo quyết định 493/2005/QĐ- 3.2.4.1. Chi tiết hoá việc phân loại nợ căn cứ theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN theo các tiêu chí
Tài sản đảm bảo và Tình trạng pháp lý của khoản nợ theo đó tiến hành xử lý nợ theo các cách sau:
Đối với loại nợ có tài sản đảm bảo không liên quan đến các vụ án nên thực hiện việc rao bán ngay tài sản để thu hồi vốn nhanh nhất. Trƣờng hợp tài sản chƣa có đủ hồ sơ pháp lý Navibank có thể linh hoạt các biện pháp thúc đẩy nhanh thủ tục pháp lý cho tài sản.
Đối với loại nợ có tài sản đảm bảo có liên quan đến các vụ án: Cần phối hợp với các cơ quan liên quan, cơ quan có thẩm quyền để đôn đốc, xử lý hoặc chuyển giao tài sản về Navibank sau đó tiến hành các bƣớc xử lý tiếp theo.
Đối với loại nợ không có tài sản đảm bảo và không liên quan đến các vụ án: Navibank phải làm việc với khách hàng để xác định khả năng mất vốn:
Nếu khách hàng có khả năng và thiện chí trả nợ trong tƣơng lai thì áp dụng biện pháp tái cơ cấu lại nợ (giãn nợ, khoanh nợ, chuyển nợ thành vốn góp...)
Nếu khách hàng có thiện chí nhƣng không có khả năng trả nợ thì tiến hành biện pháp bán nợ cho các tổ chức chuyên mua bán nợ hoặc có thể đề nghị Tòa án làm thủ tục phá sản.
Nếu khách hàng không có thiện chí trả nợ thì sử dụng biện pháp Kiện ra Tòa án.
Đối với các loại nợ không có tài sản đảm bảo liên quan đến các vụ án thì khả năng thu hồi nợ rất thấp, Navibank nên sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý.
3.2.4.2. Nâng cao hiệu quả của hoạt động thu nợ trực tiếp
Navibank phải đƣa ra chính sách xử lý nợ linh hoạt khuyến khích tất cả các đối tƣợng tham gia tiến trình xử lý nợ gồm cán bộ Ngân hàng và cá nhân, tổ chức khác có tham gia. Đồng thời, đƣa ra cơ chế thƣởng phạt rõ ràng, những ngƣời đóng góp trong việc xử lý nợ xấu sẽ đƣợc thƣởng, những ngƣời gây ra sai phạm do lỗi chủ quan dẫn đến nợ xấu sẽ phải thu hồi đƣợc nợ, trong trƣờng hợp không thu hồi đƣợc nợ phải tự bỏ tiền ra bù đắp hoặc phải chịu trách nhiệm pháp lý liên quan đến khoản vay.
3.2.4.3. Tăng cƣờng hoạt động của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc Navibank
Mới đƣợc thành lập từ tháng 12/2006, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc Navibank (NaviAMC) tiền thân là Ban xử lý nợ của Ngân hàng cần phải hoàn thiện quy trình nghiệp vụ và thiết lập bộ máy hoạt động một cách chuyên nghiệp đáp ứng yêu cầu xử lý nợ ngày càng phức tạp của Ngân hàng.
NaviAMC cần ƣu tiên đào tạo đội ngũ cán bộ các kiến thức cơ bản về xử lý nợ