5. Kết cấu đề tài
2.3.2.3.Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ, xếp hạng cho vay nội bộ tại Navibank
Navibank. Công ty có nhiệm vụ hỗ trợ Navibank quản lý tài sản đảm bảo, theo dõi định kỳ tình hình thực tế về tài sản đảm bảo và phối hợp với Navibank xử lý tài sản thu hồi nợ nếu cần thiết. Ngoài ra, Navibank AMC còn có thể nhận các dịch vụ về quản lý và xử lý tài sản của Bên thứ 3 để thu lợi nhuận hoạt động.
2.3.2.3. Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ, xếp hạng cho vay nội bộ tại Navibank Navibank
Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ
Mục đích của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Navibank đƣợc thiết lập nhằm thực hiện các mục tiêu , chính sách của Navibank, bảo đảm tuân thủ pháp luật và tuân thủ các quy chế, quy trình, quy định, hƣớng dẫn nghiệp vụ…của Navibank.
* Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ chuyên trách tại Navibank
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu bộ máy kiểm tra kiểm soát chuyên trách tại Navibank
(Nguồn: Báo cáo thường niên Navibank 2010, 2011, 2012)
* Các hoạt động chủ yếu của Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ của Navibank
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ phải thiết lập chƣơng trình, phƣơng pháp kiểm tra, tự kiểm tra, giám sát bảo đảm:
Việc kiểm tra tại chỗ phải đƣợc thực hiện định kỳ theo đúng kế hoạch đƣợc Tổng giám đốc phê duyệt;
Việc kiểm tra đột xuất, bất thƣờng khi có các sự kiện đặc biệt, có khả năng/nghi ngờ có rủi ro cao;
Việc giám sát từ xa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, theo từng chủ đề, nghiệm vụ, nhóm sản phẩm cho vay trên cơ sở phân tích các báo cáo kiểm soát đƣợc khai thác trên mạng tin học nội bộ để đƣa ra cảnh báo rủi ro, đánh giá mức độ tuân thủ các quy trình, quy chế…
Hệ thống xếp hạng khách hàng tại Navibank
- Navibank đã xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ ngay từ khi có khuyến nghị từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc. Trong quá trình thực hiện hệ thống xếp hạng khách hàng, Navibank đã liên tục cải tiến và cá biệt hóa các nhóm khách hàng với các đặc điểm khác nhau. Ban đầu, Navibank chỉ có 02 hình thức xếp hạng khách hàng doanh nghiệp và thể nhân nhƣng đến nay, hệ thống xếp hạng đã đƣợc phân chia rõ ràng cụ thể hơn và đƣợc thể hiện rõ trên hệ thống tin học nội bộ để bất cứ cá nhân có liên quan nào cũng có thể truy cập lấy thông tin
Tổng giám đốc Phòng Kiểm soát nội bộ
Hội sở Ban kiểm soát nội bộ miền Nam Ban kiểm soát nội bộ miền Trung
Ban kiểm soát nội bộ tại các
xếp hạng khách hàng. Hệ thống xếp hạng khách hàng này đƣợc phê duyệt trực tiếp trên mạng tin học nội bộ của Navibank để từ đó có thể thực hiện cơ chế kiểm soát từ xa đối với việc tuân thủ quy định và trách nhiệm của các đối tƣợng liên quan trong nhóm khách hàng. Thông qua hệ thống xếp hạng khách hàng, Navibank đề ra đƣợc các hình thức ƣu đãi về lãi suất, chế độ tài sản đảm bảo và các chính sách quản lý khác nhau đối với các khách hàng thuộc các xếp loại khác nhau từ đó hạn chế những rủi ro có thể xảy từ phía khách hàng.
Sơ đồ 2.3: Hệ thống xếp hạng khách hàng tại Navibank
(Nguồn: Báo cáo thường niên Navibank 2010, 2011, 2012)
- Tuy nhiên, các tiêu chí xếp hạng và trọng số còn cần phải điều chỉnh thêm, có một số nơi trên hệ thống việc xếp hạng khách hàng chỉ là hình thức; một số chi nhánh do khối lƣợng công việc quá lớn trong khi nhân sự còn mỏng đã chƣa kịp thời tin học hóa kết quả xếp hạng, gây khó khăn cho việc kiểm soát và cảnh báo rủi ro từ xa của hệ thống kiểm soát sau.