8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.5. Hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ để tăng cường giám sát
giám sát cho vay doanh nghiệp
Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay cần phải được thực hiện thường xuyên, kịp thời và trở thành một trong những hoạt động cơ bản của hoạt động quản trị điều hành.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp ngân hàng xem xét, đối chiếu, đánh giá tính tuân thủ của hoạt động, quyết định kiểm soát tín dụng so với các quy định, quy trình, quy chế nhằm hạn chế rủi ro tác nghiệp trong quá trình giám sát cho vay. Thực chất đây là hình thức kiểm tra chéo nhằm phát hiện những sai sót trong quá trình thực hiện giám sát, tạo cơ sở cho việc xác định lỗi và có những biện pháp xử lý thích hợp những cán bộ không thực hiện trách nhiệm của mình trong việc kiểm soát cho vay.
Muốn vậy, CN cần hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo hướng:
- Cán bộ phòng kiểm soát nội bộ cần được lựa chọn và đào tạo một cách kỹ lưỡng, họ phải là những cán bộ có đủ năng lực trình độ chuyên môn về nghiệp vụ tín dụng, am hiểu luật pháp, yêu nghề và có đạo đức tốt. Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Tiêu chuẩn đối với người làm công tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: trung thực, ý chí chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật….bảo đảm các cán bộ này có thể làm việc một cách độc lập, tránh tình trạng nể nang đồng nghiệp mà bỏ qua các sai soát trong quy trình nghiệp vụ. Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra, quá trình kiểm tra thực hiện theo định kỳ hoặc không định kỳ.
- Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau mỗi lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, qui định rõ thời gian phải sửa sai, con người cụ thể có trách nhiệm sửa sai. Đơn vị nào đã được kiểm tra phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa hoặc sửa chữa mang tính hình thức thì những cán bộ có liên quan và lãnh đạo nơi đó phải chịu trách nhiệm kể cả xử lý hình thức kỷ luật.
- Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ, thị trường vốn, trong đó có tính đến tình hình quốc tế. Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế.