8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.5. Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng doanh nghiệp
a. Tài trợ rủi ro bằng nguồn xử lý nợ xấu:
Thu hồi nợ xấu là biện pháp tích cực nhất được áp dụng nhằm hạn chế mức độ ảnh hưởng của rủi ro tín dụng phát sinh, CBTD trực tiếp quản lý món vay là người thường xuyên nắm bắt diễn biến nợ, khi nợ xấu phát sinh, CBTD trực tiếp thương thảo với khách hàng nhằm đưa ra các phương án xử lý và được ghi nhận thông qua các biên bản làm việc, nhiều biện pháp có thể áp dụng tùy thuộc vào tình huống cụ thể là: Bán hàng hóa tồn kho, thanh lý bớt tài sản cố định chưa thật cần thiết để tạo nguồn trả nợ.
b. Tài trợ rủi ro bằng nguồn phát mại TSĐB:
Căn cứ vào thỏa thuận trước đây trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố, thế chấp TSĐB, ngân hàng và khách hàng cùng thỏa thuận phương thức xử lý TSĐB, các phương thức thường được sử dụng là:
- Thỏa thuận để khách hàng tự tìm đối tác để bán TSĐB trong một thời gian nhất định.
- Khách hàng ủy quyền cho bên thứ 3 bán TSĐB, thường là các trung tâm môi giới, sàn giao dịch bất động sản
- Ngân hàng khởi kiện việc vi phạm hợp đồng vay vốn ra Toà án, căn cứ vào bản án để đưa ra Cơ quan thi hành án để xử lý TSĐB.
- Ngân hàng nhận chuyển quyền sở hữu TSĐB để xiết nợ.
Thông thường quá trình xử lý TSĐB rất mất thời gian vì phải qua nhiều công đoạn, vấn đề là trong hợp đồng cầm cố, thế chấp TSĐB thường không có điều khoản ủy quyền cho ngân hàng bán TSĐB trong trường hợp xảy ra nợ xấu, do đó, khách hàng thường có tâm lý chây ì, không chịu trả nợ.
c. Tài trợ rủi ro bằng sử dụng nguồn dự phòng rủi ro:
Sử dụng dự phòng là việc TCTD nơi cho vay sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ được xử lý rủi ro theo quy định, việc sử dụng dự phòng về bản chất có tác dụng làm sạch bản cân đối bằng nguồn tài chính của bản thân ngân hàng, sau khi khoản nợ được xử lý rủi ro sẽ được hạch toán chuyển sang ngoại bảng để theo dõi và sử dụng các biện pháp thu nợ triệt để.
Chi nhánh sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng đối với các khoản nợ vị rủi ro trong các trường hợp sau đây:
- Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích theo quy định của pháp luật;
- Các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo quy định hiện hành về phân loại nợ, riêng các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, việc sử dụng dự phòng (nếu có) để XLRR tín dụng thực hiện theo quy định của HĐQT.
- Định kỳ hàng quý, Hội đồng xử lý rủi ro (HĐXLRR) chi nhánh họp và quyết định đối với các khoản vay bị rủi ro thuộc mức phân cấp ủy quyền xét duyệt của chi nhánh, trình HĐXLRR cấp trên đối với các khoản vay bị rủi ro vượt quyền, việc sử dụng dự phòng XLRR được thực hiện theo nguyên tắc:
+ Sử dụng dự phòng cụ thể đã trích của từng khoản nợ để XLRR đối với chính khoản nợ đó.
+ Tìm mọi biện pháp để phát mại TSĐB (nếu có) theo thỏa thuận để thu hồi nợ, nếu TSĐB phát mại không đủ bù đắp, chi nhánh trình HĐXLRR Trụ sở chính để XLRR từ nguồn dự phòng chung.
d. Tài trợ rủi ro bằng nguồn bảo hiểm:
Đối với các khoản vay có mua bảo hiểm (cháy nổ, hàng hóa vận chuyển) thì khi rủi ro xảy ra, ngân hàng là đơn vị thụ hưởng phần đền bù của các công ty bảo hiểm, phần thu này sẽ được hạch toán để bù đắp rủi ro.
Đối với nguồn bù đắp từ bảo hiểm tín dụng, hiện nay NHNN chưa có quy định cụ thể cho việc triển khai loại hình này.