8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.3.Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp
CN tiến hàng đo lường RRTD theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống này là công cụ đo lường RRTD dựa trên các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng. Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng.
Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được thực hiện theo trình tự các bước như sau:
Bước 1: Xác định ngành nghề kinh tế
Bước 2: Xác định quy mô
Quy mô của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động. Các chỉ tiêu xác định gồm: số lượng lao động, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản.
Bước 3: Xác định loại hình doanh nghiệp
Khách hàng là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hay là doanh nghiệp khác.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và quy mô doanh nghiệp. Nhóm chỉ tiêu gồm: Chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và loại hình doanh nghiệp. Các chỉ tiêu gồm: Khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng
Điểm khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính
Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản vay theo bảng dưới đây:
Tổng điểm Xếp hạng Phân loại nợ
91 – 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
81 – 90 AA Đủ tiêu chuẩn
71 – 80 A Đủ tiêu chuẩn
66 – 70 BBB Cần chú ý
61 – 65 BB Cần chú ý
56 – 60 B Dưới tiêu chuẩn
51 – 55 CCC Dưới tiêu chuẩn
46 – 50 CC Nghi ngờ
41 – 45 C Nghi ngờ
0 – 44 D Có khả năng mất vốn
Phân loại khách hàng thành các nhóm có độ rủi ro từ AAA đến D, giúp cho việc áp dụng chính sách cho khách hàng và việc ra quyết định cho vay. Tuy
nhiên việc đánh giá và phân loại khách hàng còn phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của chuyên viên thẩm định. Hiện tại chi nhánh chưa đánh giá được xác suất rủi ro tín dụng hay tổn thất dự kiến do chưa xây dựng được các tiêu chí, chỉ tiêu cũng như mô hình, phần mềm để áp dụng.