8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.4. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp
a. Kiểm soát RRTD DN bằng biện pháp phòng ngừa rủi ro
Kiểm soát các nguyên nhân rủi ro cho vay DN
Nguồn RRTD đến từ các nguồn: nguồn DN, nguồn môi trường, nguồn nhân viên NH. Trong đó nguồn rủi ro từ DN có thể xảy ra do việc thu thập thông tin về DN không chính xác và đầy đủ. Vì vậy, ở CN rất coi trọng việc kiểm soát nguồn thông tin, xem đây là nguồn có nguy cơ gây rủi ro lớn nhất. Do đó kiểm soát nguồn thông tin được CN đặt lên hàng đầu nhằm khắc phục tình trạng thông tin không cân xứng và được thực hiện bằng các biện pháp thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin.
Thông qua các thông tin thu thập được về DN từ các nguồn khác nhau, NH sẽ tiến hành xử lý, tính toán các chỉ tiêu từ các báo cáo tài chính cũng như số tiền vay và thời hạn vay của phương án xin vay vốn nhằm xem xét tình trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại của DN và tính hợp lý, đúng đắn của phương án xin vay. Đồng thời, đối chiếu những thông tin mà DN cung cấp với những thông tin mà NH thu thập được từ các nguồn khác nhau để xem tính trung thực và chính xác của thông tin. Từ đó có những đánh giá đầy đủ về phương án, dự án vay vốn cũng như khả năng trả nợ của DN làm cơ sở cho việc quyết định cho vay.
Kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua quy trình cho vay
Thể hiện qua việc thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ cũng như các chính sách tín dụng nhằm hạn chế, ngăn ngừa rủi ro cho vay. CN đã thực hiện biện pháp kiểm soát rủi ro từ trước, trong và sau khi cho vay:
i)Trước khi cho vay:
Tiếp nhận hồ sơ của KH: Việc tiếp nhận hồ sơ là bước đầu thiết lập mối quan hệ với KH của NH. Với KH cũ, việc tiếp nhận hồ sơ sẽ nhanh chóng hơn, có thể thực hiện không đầy đủ trình tự của quy trình tín dụng do họ đã có hồ sơ tín dụng lưu trữ trong NH. Trong khi đó, đối với KH mới NH tiến hành theo trình tự để đảm bảo tính chính xác, an toàn.
Thẩm định cho vay:
Phương pháp thẩm định:
+ Thẩm định hồ sơ vay vốn do KH cung cấp. + Thẩm định các thông tin phi tài chính. + Thẩm định tình hình thực tế.
+ Thẩm định tính khả thi, tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư mà KH đưa ra.
+ Thẩm định thông qua các nguồn thông tin khác từ CIC, các tạp chí...
Nội dung thẩm định:
+ Thẩm định tư cách pháp lý của KH vay vốn thông qua các chỉ tiêu phi tài chính: tư cách pháp lý của KH phải được đảm bảo khi KH tham gia các giao dịch dân sự, ký kết các giấy tờ cần thiết... Việc thẩm định tư cách pháp lý cho phép NH tránh được những rủi ro có thể gây ra bởi năng lực pháp lý không được đảm bảo.
+ Thẩm định năng lực trả nợ của KH thông qua các chỉ tiêu phi tài chính: Để tránh những rủi ro có thể xảy ra, NH tiến hành thẩm định năng lực trả nợ của KH. Thẩm định TSĐB là bất động sản hay động sản sẽ có những tiêu chí khác nhau để thẩm định. Đối với TSĐB là bất động sản, thẩm định thông qua các hồ sơ như giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà ở và đất ở, tờ khai lệ phí trước bạ, các chứng từ chứng nhận quyền sở hữu đối với tài sản là bất
động sản. Với tài sản là động sản, thẩm định giá trị thị trường, tính thanh khoản của tài sản.
+ Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh thông qua báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, các hồ sơ tài chính khác... NH sẽ phân tích nguồn vốn, việc sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, hiệu quả hoạt động kinh doanh của DN.
+ Riêng đối với đối tượng vay là các phương án/dự án đầu tư: Thẩm định tính khả thi, hiệu quả của phương án/dự án đầu tư và khả năng trả nợ, bao gồm: nội dung, địa điểm thực hiện phương án/dự án, tổng nhu cầu vốn, thẩm định hiệu quả như khả năng cung cấp hàng hoá (đầu vào), sản lượng tiêu thụ, giá bán, doanh số dự kiến, doanh thu hoà vốn, NPV, thời gian hoàn vốn cũng như các chi phí, lãi-lỗ.
Sau khi thẩm định, theo đánh giá của CBTD thực hiện công tác thẩm định xác định giá trị TSĐB, tỷ lệ bảo đảm cho khoản vay CBTD trực tiếp cho vay dự kiến các rủi ro có thể xảy ra khi tiến hành khoản vay và đề xuất các biện pháp kiểm soát rủi ro. Từ đó CBTD lập tờ trình trình lên trưởng phòng tín dụng của NH.
ii)Trong khi cho vay: Việc giải ngân chỉ được thực hiện sau khi hoàn tất mọi thủ tục, hồ sơ liên quan đến việc vay vốn. Trên cơ sở các căn cứ phát tiền vay bao gồm: các giấy tờ liên quan đến việc rút vốn vay của KH, hợp đồng tín dụng đã ký, giấy nhận nợ…CBTD trực tiếp thông báo cho KH về việc phát tiền vay và trực tiếp giải ngân cho KH.
iii)Sau khi cho vay:
Quản lý hồ sơ: NH thực hiện việc quản lý hồ sơ tín dụng theo những nguyên tắc nhất định nhằm giúp cho việc lưu trữ thông tin KH hợp lý, khoa học. Ngăn ngừa sự thất lạc hồ sơ, đảm bảo cho NH có đầy đủ giấy tờ của hồ sơ tín dụng. Khi thực hiện quản lý hồ sơ cho phép NH phân tích các rủi ro trong
quá khứ, có thể tính toán các giá trị tổn thất đã xảy ra, từ những rủi ro đó có thể tiếp tục phòng tránh rủi ro tương tự trong tương lai, có thể có những điều chỉnh phù hợp cho việc quản trị RRTD đạt hiệu quả cao nhất trong môi trường cạnh tranh luôn biến động và nhiều rủi ro của nền kinh tế.
Kiểm tra việc sử dụng vốn của KH vay: Sau thời gian 15 ngày từ khi tiến hành giải ngân thì CBTD lập biên bản kiểm tra chính xác mục đích sử dụng vốn của KH và bổ sung hồ sơ. Nếu phát hiện không đúng với mục đích vay vốn ban đầu trong đơn đề nghị vay vốn thì NH tiến hành các biện pháp thu hồi nhanh chóng các khoản vay đó. Trong khi giải ngân thì phải đảm bảo nguyên tắc sự vận động của nguồn vốn gắn liền với sự vận động của hàng hoá, việc phát tiền vay phải có hàng hoá đối ứng, phù hợp với mục đích vay vốn ghi trong đơn đề nghị vay vốn. Việc làm này nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức từ phía KH vay, đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả.
Kiểm soát bằng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác này đã góp phần phát hiện nhiều hồ sơ thiếu chứng từ giải ngân, hồ sơ tài sản đảm bảo chưa đúng quy định thủ tục pháp lý, khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích... cũng như kiểm soát được rủi ro đạo đức từ phía KH cũng như CBNV của Chi nhánh.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời của các hoạt động hàng ngày của CN. Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các bộ phận của NH dưới nhiều hình thức như:
- Cơ chế kiểm tra chéo giữa các các nhân, các bộ phận cùng tham gia một quy trình nghiệp vụ.
- Quy trình và cơ chế thẩm định, kiểm tra, chấp thuận và duyệt cho phép thực hiện các giao dịch; đảm bảo một quy trình nghiệp vụ có ít nhất 2 cán bộ tham gia, không có cá nhân nào có thể một mình tiến hành thực hiện và quyết
định một quy trình nghiệp vụ, một giao dịch cụ thể, ngoài trừ những giao dịch trong hạn mức được tổ chức tín dụng cho phép phù hợp với quy định của pháp luật.
b. Kiểm soát RRTD DN bằng biện pháp giảm thiểu tổn thất, xử lý nợ có vấn đề
Kiểm soát RRTD bằng biện pháp bảo đảm tiền vay
- Đảm bảo bằng tài sản:
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người mà thẩm định tín dụng không thể lường hết được. Đồng thời việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng. Do đó, MB- ĐN cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng về hình thức:
+ MB-ĐN đã áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay như sau:
- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay;
- Bảo đảm tiền vay bằng cầm cố tài sản của khách hàng (ngoài tài sản hình thành từ vốn vay), của người thứ ba (sau đây gọi là bảo đảm tiền vay bằng cầm cố tài sản);
- Bảo đảm tiền vay bằng thế chấp tài sản của khách hàng (ngoài tài sản hình thành từ vốn vay), của người thứ ba (sau đây gọi là bảo đảm tiền vay bằng thế chấp tài sản);
- Bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh của người thứ ba (sau đây gọi là bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh).
+ TSĐB cho các khoản vay tại CN phải đáp ứng đầy đủ các quy định, trong đó CN đặc biệt chú trọng thẩm định về:
- Tài sản hiện có thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, quyền sử dụng hợp pháp của bên bảo đảm.
- Đối với tài sản hình thành trong tương lai thì tài sản đó phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên bảo đảm sau khi tài sản được hình thành.
- Tài sản bảo đảm được phép giao dịch;
- Tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, tài sản bảo đảm không là đối tượng tranh chấp dưới bất kỳ hình thức nào;
- Tài sản bảo đảm phải xác định được số lượng, chủng loại, giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm và phải có khả năng thanh khoản;
- Tài sản bảo đảm phải được mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật, trường hợp khác do Giám đốc CN quyết định.
Hiện nay tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có xu hướng giảm, góp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Tuy tỷ lệ tài sản bảo đảm giảm nhưng tính thanh khoản của các tài sản còn hạn chế nên khả năng thu hồi nợ sẽ thấp hơn. Một số tài sản không có giấy tờ về quyền sở hữu (nhà xưởng, công trình xây dựng trên đất), một số tài sản khác là quyền đòi nợ mà khả năng kiểm soát nguồn thu rất khó khăn. Do đó, khi xử lý tài sản bảo đảm trên thực tế rất phức tạp, cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản, mất rất nhiều thời gian và công sức.
- Đảm bảo không bằng tài sản:
CN chủ động lựa chọn những DN có đủ điều kiện theo quy định, thường là những đối tác quan trọng của CN, có uy tín tốt, có quan hệ lâu dài với CN.
Trường hợp DN vi phạm cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng thì DN phải bổ sung TSĐB theo quy đinh hoặc trả nợ trước hạn.
Kiểm soát bằng biện pháp trích lập dự phòng
Trong những năm qua, CN đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đúng theo quy định của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 đảm bảo có nguồn dự phòng để CN bù đắp khi rủi ro xảy ra.
Bảng 2.4: Tình hình trích lập dự phòng giai đoạn 2010 - 2012 Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 1. Trích dự phòng rủi ro 31,84 33,00 52,10 2. Tổng dư nợ 1.223,50 1.417,04 1.629,32 3. Tỷ lệ trích dự phòng 2,60% 2,33% 3,20%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012 của MB-ĐN)
Tình hình trích lập dự phòng của chi nhánh được thực hiện tốt, không những đảm bảo theo các quy định của NHNN mà còn phần nào đó bù đắp cho những tổn thất của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Năm 2010 tổng giá trị trích lập dự phòng đạt mức 31,84 tỷ đồng với tỷ lệ 2,6%; năm 2011 giá trị trích lập dự phòng là 33 tỷ đồng với tỷ lệ 2,33%, và năm 2012 tỷ lệ này tăng lên 3,2%, đạt mức 52,1 tỷ đồng. Nguyên nhân là các nhóm nợ xấu ngày càng tăng; do đó việc trích lập dự phòng như vậy đủ để đảm bảo cho ngân hàng có thể tài trợ tổn thất trong trường hợp xấu nhất có thể xảy ra.
Phát hiện và xử lý nợ có vấn đề:
Sau khi xem xét, phân tích toàn diện để kịp thời phát hiện những khoản nợ khó đòi, hoặc khi khả năng kinh doanh của doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, thay đổi hoặc yêu cầu gia hạn nợ nhiều lần. Khi nhận thấy dấu hiệu xuất hiện nợ có vần đề, CBTD sẽ có chương trình làm việc cụ thể để nắm tình hình và báo cáo Ban lãnh đạo để giải quyết, tùy theo những
trường hợp cụ thể mà ngân hàng có thể tiến hành: cơ cấu thời hạn vay, gia hạn nợ, miễn giảm lãi.
c. Chuyển giao rủi ro
- Bảo hiểm: Đối với các TSĐB mà có yêu cầu bảo hiểm, trước khi cho vay chi nhánh đã yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho hết thời gian của khoản vay, trên hợp đồng bảo hiểm ghi rõ người thụ hưởng là ngân hàng để hạn chế những rủi ro bất ngờ xảy ra.
- Các nghiệp vụ chuyển giao rủi ro khác: Như chứng khoán hóa khoản vay, giao dịch kỳ hạn… hiện chưa áp dụng.