Thực trạng nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam

ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LỚP TÀI CHÍNH KHĨA 17B LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Đề tài số THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Giảng viên: ThS Trương Minh Tuấn Thành viên Nhóm thực hiện: 1) Nguyễn Minh Mẫn (STT 31) 2) Lê Thị Thanh Minh (STT 33) 3) Nguyễn Văn Minh (STT 34) 4) Vũ Hải Yền (STT 35) ĐÁNH GIÁ CỦA GIẢNG VIÊN ………………………………………………………………………….… …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………….… ……………………………………………………………………….…… …………………………………………………………………….……… ………………………………………………………………….………… ……………………………………………………………….…………… …………………………………………………………….……………… ………………………………………………………….………………… ……………………………………………………….…………………… …………………………………………………….……………………… ………………………………………………….………………………… ……………………………………………….…………………………… …………………………………………….……………………………… ………………………………………….………………………………… ……………………………………….…………………………………… …………………………………….……………………………………… ………………………………….………………………………………… ……………………………….…………………………………………… …………………………….……………………………………………… ………………………….………………………………………………… ……………………….…………………………………………………… …………………….……………………………………………………… ………………….………………………………………………………… ……………….…………………………………………………………… …………….……………………………………………………………… ………….………………………………………………………………… NỘI DUNG TRÌNH BÀY I.Khái quát: 1.Ngân hàng thương mại 2.Tín dụng 3.Nợ phân loại nợ a)Nợ b)Phân loại nợ c)Nợ xấu II.Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam: 1.Nguyên nhân hình thành nợ xấu Việt Nam 2.Thực trạng nợ xấu Việt Nam a)Sơ lược nợ xấu qua năm gần b)Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam c)Một số địa phương có tỷ lệ nợ xấu cao nước 3.Những ảnh hưởng nợ xấu a)Tích cực b)Tiêu cực III.Các biện pháp xử lý nợ xấu: 1.Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới 2.Giải pháp xử lý nợ xấu Việt Nam 3.Ý kiến nhóm I Khái quát: Ngân hàng thương mại: Ngân hàng định chế tài trung gian, huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại Căn vào chức năng, ngân hàng chia làm hai loại: ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian thực đầy đủ hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ tốn Tín dụng: Tín dụng quan hệ vay mượn vốn dựa nguyên tắc hoàn trả Người cho vay chuyển quyền sử dụng vốn cho người vay, người vay có nghĩa vụ hồn trả vốn đáo hạn, người cho vay nhận khoản thu nhập hình thức lợi tức tín dụng Nợ phân loại nợ: a) Nợ Nợ thuật ngữ thường sử dụng trường hợp nợ tài sản Tuy nhiên, nợ sử dụng để nghĩa vụ khác Trong trường hợp nợ tài sản nợ cách sử dụng sức mua trước kiếm đủ tổng số tiền để trả cho sức mua Các cơng ty sử dụng nợ phần chiến lược tài tổng thể Nợ hình thành người cho vay đồng ý cho người vay vay lượng tài sản định, thường kèm với đảm bảo khả toán với mức lãi suất định tính theo thời điểm b) Phân loại nợ Căn vào thực trạng tài khách hàng và/hoặc thời hạn toán nợ gốc lãi vay, tổ chức tài quy mơ nhỏ thực phân loại nợ theo nhóm sau: Bảng 1: Phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Nhóm Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày Nhóm (Nợ cần ý) - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 30 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 30 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nhóm (Nợ nghi ngờ vốn) - Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 30 ngày đến 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nhóm (Nợ có khả vốn) - Các khoản nợ hạn từ 180 ngày trở lên; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn c) Nợ xấu Dựa vào bảng phân loại nợ xấu xếp vào loại nợ từ nhóm trở Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng vào khả trả nợ khách hàng để hạch tốn khoản vay vào nhóm thích hợp II Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam: Nguyên nhân hình thành nợ xấu Việt Nam: Có nguyên nhân chủ yếu:  Thứ nhất, mơi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm, khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu, lạm phát cao Những tác động tiêu cực khiến cho tốc độ tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại Trong có số tiêu dùng tăng chậm,chỉ số tồn kho doanh nghiệp lại tăng mạnh mức cao Hàng tồn kho nhiều dẫn đến đọng vốn sản xuất kinh doanh làm tăng nợ xấu TCTD Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp có lực tài yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ khả ứng phó với thay đổi mơi trường kinh doanh hạn chế Vì vậy, mơi trường kinh doanh xấu đi, sách kinh tế vĩ mơ thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết kinh doanh khả trả nợ vay ngân hàng doanh nghiệp  Thứ hai, lực quản trị rủi ro ngân hàng Hiện nay, việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng TCTD mang tính chất chủ quan Các ngân hàng chưa tính tốn yếu tố rủi ro dẫn đến định cho vay, phân loại nợ chưa xác Những khoản rủi ro to làm bé đi, khoản vay bé làm cho to lên Bên cạnh đó, phía doanh nghiệp – đối tượng giải ngân vốn quan trọng TCTD, theo nghiên cứu khơng doanh nghiệp có báo cáo tài khơng xác, phần lớn báo cáo tài lại khơng kiểm toán Ngay doanh nghiệp lớn kiểm tốn chậm chễ việc cơng bố báo cáo chất lượng kiểm toán gây khơng khó khăn cho ngân hàng  Thứ ba, đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng khách hàng dẫn đến tình trạng thông đồng rút ruột ngân hàng Thực tế cho thấy, nhiều cán ngân hàng thông đồng rút ruột với khách hàng, cho vay khống dẫn đến hậu nghiêm trọng Chính có chi nhánh phải xử lý hàng chục nhân viên cấu kết với rút ruột ngân hàng Tuy nhiên chưa có tính tốn, tỷ lệ nợ xấu có xuất phát từ đạo đức ngân hàng Ngoài ra, nợ xấu nằm dạng “chuyển vốn cho vay thành vốn góp.” Khoản nợ khơng “rất xấu” mà nguy hiểm chỗ đơi tồn sổ sách nợ chủ nợ  Thứ tư, tình trạng sở hữu ché Hiện khơng tập đồn, tổng cơng ty Nhà nước tư nhân đầu tư dài hạn với vai trò nhà sáng lập, nhà đầu tư chiến lược Ngân hàng thương mại để sở hữu chéo nên họ có tay nhiều Ngân hàng, chưa kể Ngân hàng sở hữu cổ phần lẫn nhau, cổ đông Ngân hàng thương mại công ty quản lý quỹ đầu tư vốn vào Ngân hàng khác có tiềm năng.Tình trạng sở hữu chéo dẫn tới nhiều hệ lụy, số làm tăng tỷ lệ xấu ngân hàng Bởi lẽ, việc sở hữu chéo dẫn đến tình trạng Ngân hàng tạo điều kiện doanh nghiệp sở hữu ngân hàng dễ dàng vay vốn từ ngân hàng kia, dễ dàng cho công ty doanh nghiệp có vốn sở hữu ngân hàng vay vốn, chí tổ chức tín dụng lớn chiếm cổ phần chi phối ngân hàng khác biến ngân hàng thành “sân sau” mình, họ buộc ngân hàng bị chi phối cấp tín dụng cho dự án khơng an tồn cho doanh nghiệp có quan hệ thân thiết Việc cho vay dễ dàng, thiếu kiểm soát cộng với việc thẩm định vốn vay thiếu cẩn trọng tất yếu dẫn đến nợ xấu Do đó, tình trạng sở hữu chéo xem nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao thời gian gần  Thứ năm, quy định pháp luật nhằm hạn chế, giải tình trạng nợ xấu có chưa minh bạch, chưa hợp lý Có thể thấy rằng, pháp luật hành có khung pháp lý việc hạn chế giải nợ xấu TCTD như: quy định phân loại nợ; quy định trích lập dự phòng rủi ro; quy định xử lý tài sản đảm bảo nợ; quy định quyền khởi kiện yêu cầu tổ chức cá nhân hoàn trả vốn vay; quy định hoạt động mua bán nợ…Tuy nhiên, thực tế cho thấy, quy định vào thực tế trở nên không phù hợp, không phát huy hiệu việc giải nợ xấu, dẫn đến tình trạng nợ xấu khơng cải thiện mà có xu hướng tăng lên Thực trạng nợ xấu Việt Nam: a Sơ lược nợ xấu qua năm gần đây: Trong giai đoạn từ năm 2008 – 2012, tỷ lệ nợ xấu tồn hệ thống tài Việt Nam tăng đáng kể từ 2.17% lên %, đặc biệt hai năm 2011 2012, tỷ lệ nợ xấu tăng vọt (hình 1) Năm 2012 tỷ lệ nợ xấu tăng gần gấp đôi so với năm 2011, điều cho thấy vấn đề nợ xấu Việt Nam tăng nhanh đến mức báo động Tỷ lệ nợ xấu (%) từ 2008 - 2012 6 3.3 2.17 2.2 2.14 2008 2009 2010 2011 Hình 1: Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2008- 2012 2012 Hình 2: Tốc độ tăng nợ xấu qua năm ( từ năm 2008- 2012) Về mức tăng trưởng nợ xấu theo năm, tốc độ cao thể từ năm 2008 với mức 74.37%, đến năm 2009 giảm mạnh xuống mức 27.33%; năm 2010 tăng trở lại lên 41.92%, tiếp tục tăng năm 2011 lên 60.55%, tốc độ tăng nợ xấu đạt mức cao trở lại năm 2012, tính đến tháng đầu năm 2012 tăng tới 66% ( hình ) Cơ cấu nợ xấu nhóm TCTD TCTD phi ngân hàng 12% NHTMCP 35% Quỹ TDND 7% NHTMNN 46% Hình 3: Cơ cấu nợ xấu nhóm tổ chức tín dụng năm 2012 Trong cấu nợ xấu nhóm tổ chức tín dụng năm 2012, nợ xấu nhóm ngân hàng chiếm đa số với 81% tổng số, ngân hàng thương mại cổ phần chiếm 35% nhóm ngân hàng thương mại nhà nước cao với 46% Theo đánh giá chuyên gia, nợ xấu hệ thống Ngân hàng hệ tất yếu trình tăng trưởng tín dụng q nóng năm qua, cộng với sốt cho vay bất động sản, chứng khốn ạt thời kì 20062007 b Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Hình 5: Tỷ lệ nợ xấu số tổ chức tín dụng Hình 6: Giá tị nợ xấu số tổ chức tín dụng Hình 7: Giá tị trích lập quỹ dự phòng rủi ro số tổ chức tín dụng - Tính đến 30/11/2012, tổng tài sản ngân hàng thương mại nhà nước đạt 2,108 triệu tỷ đồng Hình : Biểu đồ tổng dư nợ tín dụng nợ xấu ngân hàng Agribank, BIDV, Vietcombank Vietinbank tính đến hết năm 2012 Được biết, theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, tính đến 30/11/2012, tổng tài sản ngân hàng thương mại nhà nước (bao gồm Vietinbank Vietcombank) đạt 2,108 triệu tỷ đồng, vốn tự có đạt 134.339 tỷ đồng, vốn điều lệ đạt 111.550 tỷ đồng c Một số địa phương có tỷ lệ nợ xấu cao nước : Số liệu thống kê từ khoảng 10 chi nhánh Ngân hàng Nhà nước địa phương cho thấy, Hà Nội, TP.HCM Đà Nẵng có tỷ trọng nợ xấu đứng đầu Đó nơi có tỷ trọng vốn cho lĩnh vực ưu tiên (nông nghiệp nông thôn, sản xuất - kinh doanh xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao) thấp so với địa phương khác Những ảnh hưởng nợ xấu: Rõ ràng nợ xấu khái niệm ảnh hưởng khơng tốt tới hệ thống tài chính, kinh tế ln tìm cách giảm thiểu nợ xấu Tuy nhiên, rủi ro thường kèm với lợi nhuận nên nợ xấu có mặt tích cực tiêu cục a Tích cực : Nợ xấu mang đến nhiều rủi ro cho cho hệ thống tài nói riêng kinh tế nói chung nợ xấu có mặt tích cực rủi ro lớn thường kèm với lợi nhuận lớn Những khoản nợ xấu phần việc kinh doanh ngân hàng, khơng có bất bình thường Tuy nhiên, muốn quản lý nợ xấu, hệ thống quản lý rủi ro phải luôn sẵn sàng Nếu biết quản lý rủi ro khách hàng nợ xấu tác động không tốt tới kinh tế xét khía cạnh nợ xấu mang lại lợi nhuận lớn cho đánh giá rõ rủi ro khách hàng b Tiêu cực: Nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh chủ nợ doanh nghiệp Chủ nợ nhiều thời gian, công sức thu hồi nợ Trong đó, doanh nghiệp gần khả trả nợ, chủ nợ có nguy trắng Một nút thắt lớn kinh tế vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng Nhiều chun gia kinh tế gọi “cục máu đơng mạch máu” kinh tế Giải vấn đề khai thơng bế tắc cho kinh tế, giúp ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy phục hồi tăng trưởng kinh tế Với khoảng nợ xấu lớn thực đáng lo ngại gây ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng kinh tế Việc khoản tiền lớn đưa vào lưu thông, bị chôn tài sản đảm bảo gây lãng phí lớn cho xã hội, bối cảnh kinh tế khó khăn Nợ xấu lý khiến ngân hàng thời gian qua không dám tiếp tục cho vay, dù nguồn vốn không thiếu Ngân hàng phải thận trọng với khoản vay để tránh khoản nợ xấu tiếp theo, dẫn tới hậu ngân hàng có tiền mà khơng cho vay được, kinh tế tiếp tục khát vốn Khi nợ xấu đến ngưỡng báo động, để ngân hàng thương mại doanh nghiệp tự xử lý, số lượng doanh nghiệp dừng hoạt động, phá sản tiếp tục gia tăng có nợ xấu ngân hàng, hàng hóa chậm tiêu thụ Như vậy, kinh tế lượng vốn lớn, vốn khơng quay, dòng tiền kinh tế khơng lưu thơng được, hệ thống ngân hàng tiếp tục khó khăn khoản Điều đe dọa đến phát triển bền vững hệ thống tài Khi nợ xấu ngưỡng cho phép (dưới 5% tổng dư nợ bình thường), phải có biện pháp xử lý nợ xấu từ nhiều phía III Các biện pháp xử lý nợ xấu: Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới: Tổng kết kinh nghiệm xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nước giới cho thấy nước thường triển khai theo hướng sau: Hỗ trợ trực tiếp từ Chính phủ thơng qua việc bơm vốn: Chính sách xử lý nợ qua bơm vốn phương pháp hỗ trợ trực tiếp từ Chính phủ cho ngân hàng định chế tài khác nhằm đối phó với khủng hoảng Tạo chế thỏa thuận xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) bên vay: tạo chế thỏa thuận xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) bên vay nhằm làm trung gian cho chủ nợ (ở TCTD) doanh nghiệp vay thương lượng phương án xử lý nợ nhiều hình thức lý tài sản, gia hạn hợp đồng, điều chỉnh số điều khoản hợp đồng Thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company - AMC) để thu mua nợ xấu: cách thức áp dụng phổ biến quốc gia trình tái cấu khu vực ngân hàng Nhìn chung, việc thành lập cơng ty quản lý tài sản giới tổ chức theo hình thức: tập trung phân tán Hình thức tập trung: Các khoản nợ xấu tách khỏi bảng cân đối ngân hàng Các khoản nợ xấu ngân hàng chuyển sang công ty quản lý tài sản quan quản lý khoản ngân hàng để đơn vị phụ trách việc thu hồi khoản nợ xấu Công ty quản lý tài sản thành lập hình thức giai đoạn đầu hoạt động chủ yếu doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước Hình thức phân tán: Các khoản nợ xấu giữ bảng cân đối ngân hàng Các khoản nợ xấu ngân hàng xử lý đơn vị thành lập ngân hàng Phương pháp dựa quan điểm cho ngân hàng có đủ thơng tin doanh nghiệp hoạt động yếu để thúc đẩy q trình tái cấu doanh nghiệp đó; đồng thời, ngân hàng chủ thể có nhiều động lực để cố gắng thu hồi đến mức tối đa khoản nợ xấu Các nước thành lập AMC theo hình thức tập trung gồm có: Hàn Quốc, Séc, Mỹ… Ðại diện quốc gia áp dụng hình thức phân tán Trung Quốc Ba Lan Hungary Thái Lan nước sử dụng kết hợp hình thức Cơng tác xử lý nợ xấu Hungary áp dụng song song loại hình AMC (một quan thu hồi nợ xấu tập trung xử lý khoản nợ lớn phức tạp; phần lại ngân hàng tự giải theo thỏa thuận ngân hàng với Bộ Tài chính) Thái Lan sau thất bại với phương pháp phân tán thực phương pháp tập trung Giải pháp xử lý nợ xấu Việt Nam: + Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn: Một giải pháp để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu siết chặt việc thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn mới, tăng cường giải ngân tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất sản xuất – kinh doanh + Đảo nợ, giãn/hoãn/giảm nợ: Các biện pháp truyền thống cho vay đảo nợ, giãn/hoãn/giảm nợ mang lại tác dụng việc giúp ngân hàng nhanh chóng hạ tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp Tôi cho rằng, với việc ngân hàng liên tiếp đưa cam kết gói lãi suất thấp thời gian gần đây, sóng đảo nợ diễn sơi động Mặc dù biện pháp hạ tỷ lệ nợ xấu bền vững, việc đảo nợ giúp doanh nghiệp có nhiều thời gian để chuẩn bị nguồn tài trả nợ đồng thời ngân hàng có hội hạn chế đáng kể việc gia tăng tỷ lệ nợ xấu Ý kiến nhóm: Thứ 1: Là ngân hàng chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, giúp ngân hàng thương mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng Thứ 2: Các ngân hàng cần có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn Cách thức giúp giảm chi phí cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu Thứ 3, Nhà nước cần chứng khoán hóa khoản nợ khó đòi theo phương pháp  Nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển  Phương pháp thứ hai là: chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tá cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành công, cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà bảo toàn nguồn vốn ngân hàng  Để điều kiện để tiến trình chứng khốn hóa thành cơng, vai trò đồng chủ nợ ngân hàng cần tích cực nâng cao tính cộng đồng nữa, phối hợp với doanh nghiệp để xử lý nợ xấu Đồng thời, ngân hàng nên sử dụng cơng ty cơng ty quản lý mua bán nợ, cơng ty chứng khốn hay công ty quản lý quỹ để tham gia chủ động vào tiến trình chứng khốn hóa Thứ 4: ngân hàng cần tăng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngành ngân hàng lên 40% Đồng thời cho phép nâng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư chiến lược nước lên mức 25% 30% vốn điều lệ Thứ 5: Chính phủ cần cho phép số ngân hàng nước ngồi có tiểm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu Những ngân hàng yếu ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu cao Thứ 6: Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ từ tài từ phía Ngân hàng nhà nước Thứ 7, miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước Thứ 8, Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ Thứ 9: Phá băng thị trường bất động sản Trong giai đoạn hàng triệu người chưa có khả mua nhà, giá nhà mức vài trăm triệu đồng nhu cầu thực tế lớn Vì thế, nhà nước cần nhanh chóng biến sáng kiến hộ nhỏ tối thiểu 25 m2 thành hiệnthực Thứ 10: Nhà nước nên cấu lại phân bổ ngân sách cho năm 2013 theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng Không nên đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà phải tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng sở giảm chi ngành lĩnh vực chưa cấp thiết Thứ 11: Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đọi ngũ thẩm định cho vay, đồng thời siết chặt quản lý việc thẩm định, tăng cường biện pháp xử lý trừng phạt, truy tố việc thẩm định sai trái Tránh tình trạng doanh nghiệp yếu “đi đêm” với nhân viên thẩm định, tiến hành kê giá, thẩm định sai lực doanh nghiệp Thứ 12 : Tiến hành xem xét để bán khoản nợ xấu để thu hồi vốn  ... 1 .Ngân hàng thương mại 2.Tín dụng 3 .Nợ phân loại nợ a )Nợ b)Phân loại nợ c )Nợ xấu II .Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam: 1.Nguyên nhân hình thành nợ xấu Việt Nam 2 .Thực trạng nợ xấu. .. trạng nợ xấu Việt Nam a)Sơ lược nợ xấu qua năm gần b )Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam c)Một số địa phương có tỷ lệ nợ xấu cao nước 3.Những ảnh hưởng nợ xấu a)Tích cực b)Tiêu cực III .Các biện... vay lại Căn vào chức năng, ngân hàng chia làm hai loại: ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian thực đầy đủ hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh