Thuyết trình thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Sau khi thu hút vốn, ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn này để cung cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động đầu tư tài chính trên thị trường, đồng thời trong quá trình kinh doanh ngâ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

============

THUYẾT TRÌNH

Đề tài 3:

THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

GVHD: THS.TRƯƠNG MINH TUẤN SVTH : Nhóm 6

31 – Nguyễn Minh Mẫn

33 – Lê Thị Thanh Minh

34 – Nguyễn Văn Minh

73 – Vũ Hải Yến KHÓA: 17B

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2014

NHẬN XÉT GIÁO VIÊN

-

M ỤC LỤC



1 T ỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 2

1.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng 3

1.2.1 Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng 3

1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4

1.3 Nợ và phân loại nợ 6

1.3.1 Nợ 6

1.3.2 Phân loại nợ 6

1.3.3 Nợ xấu 8

2 TH ỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HẢNG THƯƠNG MẠI 9

2.1 Nguyên nhân hình thành nợ xấu ở Việt Nam 9

2.2 Thực trạng nợ xấu ở Việt Nam hiện nay 11

2.2.1 Sơ lược nợ xấu qua các năm gần đây 12

2.2.2 Nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam 13

2.2.3 Một số địa phương có tỷ lệ nợ xấu cao nhất cả nước 17

2.3 Những tác động của nợ xấu 17

2.3.1 Tích cực và tiêu cực 17

2.3.2 Đối tượng chịu tác động của nợ xấu 19

3 CÁC BI ỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 20

3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các nước trên thế giới 20

3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu ở Việt Nam 22

3.3 Giải pháp thảo luận 22

TÀI LI ỆU THAM KHẢO 24

1

1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thường mại là loại hình định chế trung gian tài chính tiêu biểu Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại chủ yếu và thường xuyên là thu hút vốn thông qua những khoản tiền gửi phát séc, tiền gửi tiết kiệm và những khoản tiền gửi khác từ các chủ thể trong nền kinh tế Sau khi thu hút vốn, ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn này để cung cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động đầu tư tài chính trên thị trường, đồng thời trong quá trình kinh doanh ngân hàng thương mại còn cung ứng các dịch vụ trung gian thanh toán

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc khơi thông các nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng cho các nhu cầu đầu tư sinh lợi góp phần đảm bảo nền kinh tế vận động nhịp nhàng và hiệu quả

Hoạt động và vai trò của ngân hàng không phải là bất biến, mà liên tục phát triển theo các điều kiện kinh tế xã hội Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng càng ngày càng phát triển, đã tạo một nghành công nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ

Ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ không còn là độc quyền của ngân hàng Cùng với các ngân hàng, kinh doanh và làm dịch vụ còn có những

tổ chức tài chính kinh doanh những loại hình tương tự như công ty bảo hiểm các loại, các hiệp hội tiết kiệm cho vay, các quỹ hưu trí, các tổ chức tín dụng tiêu dùng, các quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng… Tuy nhiên trong bất cứ nước nào trên thế giới, thì ngân hàng thương mại vẫn là tổ chức tài chính lớn nhất, quan trọng nhất trong giới kinh doanh tiền tệ

Ở Việt Nam, theo pháp lệnh “Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính” ban hành ngày 24/05/1990 thì “ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Còn theo luật các tổ

2

chức tín dụng ban hành 26/12/1997, ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng đó là “ hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán” Ngân hàng ra đời ở nước ta năm 1951 với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam” Sự ra đời ngân hàng Việt Nam mang nét đặc trưng riêng biệt: Ngân hàng nhà nước ra đời vừa làm chức năng quản lý tiền tệ vừa làm chức năng của ngân hàng thương mại (ngân hàng một cấp) Cho đến 26/03/1988, nghị định 53/HĐBT quyết định chia hệ thống ngân hàng Việt Nam thành 2 cấp, tách bạch chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ (Ngân hàng nhà nước) và chức năng kinh doanh tiền tệ (Ngân hàng thương mại) Trong những năm qua cùng với sự phát triển của đất nước, ngành ngân hàng đã có những phát triển vượt bậc góp phần vào công cuộc đổi mới đất nước Ngành ngân hàng ngày càng hiện đại về công nghệ, nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng, tham gia rộng rãi vào thị trương tiền tệ trong khu vực và quốc tế

Chức năng của ngân hàng thương mại: chức năng trung gian tài chính,chức năng trung gian thanh toán, chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính

1.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái n iệm tín dụng và rủi ro tín dụng

Tín dụng là khái niệm thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người vay Trong quan hệ này, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hoá cho vay cho người đi vay trong một thời gian nhất định Người đi vay có nghĩa vụ trả số tiền hoặc giá trị hàng hoá đã vay khi đến hạn trả nợ có kèm hoặc không kèm theo một khoản lãi

Tín dụng có vị trí quan trọng đối với việc tích tụ, tận dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phát triển kinh doanh Tín dụng được phân loại theo các tiêu thức: thời hạn tín dụng (tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn); đối tượng

3

tín dụng (tín dụng vốn cố định, tín dụng vốn lưu động); mục đích sử dụng vốn (tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng trong tiêu dùng); chủ thể trong quan hệ tín dụng (tín dụng hàng hoá, tín dụng thương mại, tín dụng nhà nước) Tín dụng là việc sử dụng vốn, tài sản của người khác bằng uy tín, tín nhiệm của người sử dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả được nợ cho ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có khi dẫn đến phá sản ngân hàng

Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng thương mại cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn

Biểu hiện của rủi ro tín dụng là các khoản cho vay của ngân hàng giảm giá trị hay không thu hồi được Nếu nguồn vốn của chủ sở hữu ngân hàng quá nhỏ so với tổng giá trị tài sản , chỉ cần một tỉ lệ nhỏ danh mục tài sản cho vay gặp rủi ro tín dụng có thể đẩy ngân hàng tới nguy cơ phá sản

1.2.2 Nguy ên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Đẩu tiền, nguyên nhân có thể đến từ phía ngân hàng, thực tế kinh doanh

của Nnân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau: ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của Ngân hàng; hoặc do cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

4

Bên cạnh đó, lý do còn đến từ trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn nên việc đánh giá các dự án, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng

dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay; Cán bộ Ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập

hồ sơ giả để vay vốn, xâm phạm tiền khi giải ngân hay thu nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng

Ngoài ra ,ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh; do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác; do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng

Thứ hai, nguyên nhân có thể từ phía khách hàng, người vay vốn sử dụng

vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho ngân hàng; hoặc do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả

năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế

Bên cạnh đó, lý do có thể đến từ doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định; doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng

Ngoài ra, bản thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân

Thứ ba là các nguyên nhân khác như: Do sự thay đổi bất thường của

các chính sách, do thiên tai bão lũ, do nền kinh tế không ổn định,…khiến cho

cả Ngân hàng và khách hàng không thể ứng phó kịp; Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện

tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng; Do sự biến động về

chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới

5

rủi ro cho Ngân hàng; Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất

là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng; Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng; Sự bất bình đẳng trong đối

xử của Nhà nước dành cho các ngân hàng thương mại khác nhau; hoặc Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

1.3 N ợ và phân loại nợ

1.3.1 N ợ

Nợ là một thuật ngữ thường được sử dụng trong trường hợp nợ về tài sản Tuy nhiên, nợ cũng có thể được sử dụng để chỉ các nghĩa vụ khác Trong trường hợp nợ tài sản thì nợ là một cách sử dụng sức mua trước khi kiếm đủ

tổng số tiền để trả cho sức mua đó Các công ty cũng có thể sử dụng nợ như là

một phần trong chiến lược tài chính tổng thể của mình

Nợ được hình thành khi một người cho vay đồng ý cho người vay vay

một lượng tài sản nhất định, thường được đi kèm với sự đảm bảo khả năng thanh toán với một mức lãi suất nhất định tính theo thời điểm

1.3.2 Phân lo ại nợ

Căn cứ vào thực trạng tài chính của khách hàng và/hoặc thời hạn thanh

toán nợ gốc và lãi vay, tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm như sau:

6

B ảng 1: Phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới

nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

7

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất

vốn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

1.3.3 N ợ xấu

Trước khi đến với khái niệm nợ xấu, chúng ta xuất phát từ khái niệm rủi

ro tín dụng Cũng như bấy kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng cũng có

thể gặp rủi ro Trên thế giới, rủi ro trong hoạt động ngân hàng được chia thành nhiều lọai, tiêu biểu nhất là rủi ro trong họat động tín dụng Tín dụng là quan

hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ có hòan trả gốc và lãi giữa bên có vốn (ngân hàng) và bên cần vốn (doanh nghiệp) Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình

trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả được vốn gốc và lãi vay Như

vậy, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro mà trong đó rủi to tín dụng đóng vai trò đáng kể Tuy nhiên, ngân hàng luôn phải cho vay và vì thế phải đối mặt

với rủi ro này, từ đó vấn đề nợ xấu trở thành một vấn đề mà các ngân hàng luôn

phải đặt lên vị trí hàng đầu trong quá trình họat động kinh doanh

Có nhiều tiêu chí nhằm đánh giả rủi ro tín dụng của ngân hàng thương

mại như: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nơ, tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở

hữu, tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất, nợ không có tài sản đảm bảo,…

Để tránh các khoản nợ xấu, hoặc tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cần làm rõ

những nhóm nơ thuộc nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn vì đây là biểu hiện rõ

8

nhất cho nợ xấu; bên cạnh đó là cố gắng theo dõi nhóm 3 và 4 – Nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ mất vốn Đối với nhiều ngân hàng, một số khoản nợ chưa đến hạn vẫn có thể xem là nợ xấu, bởi ngân hàng còn xem xét đến tình hình tài chính của doanh nghiệp trong tương lai, môi trường kinh doanh có những biến động không thuận lợi cho tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó cho

thấy việc đánh giá nợ xấu là vô cùng quan trọng đối với các ngân hàng thương

mại

Thế giới hiện nay là thế giới của hội nhập và toàn cầu hóa, Việt Nam cũng không nằm ngoài quy luật đó Việc bước vào WTO – Tổ chức Thương

mại Thế giới đánh dấu bước ngoặt đáng kể của nền kinh tế Việt Nam; đồng

thời đặt ra nhiều cơ hội nhưng cũng đầy thách thức Trong đó, cải cách ngân hàng thương mại là một trong những ưu tiên hàng đầu khi từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới Chính vì thế, vấn đề nợ xấu cũng cần có một sự quan tâm đáng kể, xử lý được vấn đề này, năng lực cạnh tranh của các ngân hàng

thương mại sẽ ngày một cải thiện

2 Thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng Việt Nam

2.1 Nguyên nh ân hình thành nợ xấu ở Việt Nam

Thứ nhất, do môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh

doanh và tài chính của các doanh nghiệp suy giảm dẫn đến khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Có nhiều yếu tố phát

sinh nguyên nhân này mà chủ yếu là các yếu tố khách quan như:

Tác động của khủng hoảng tài chính thế giới và suy giảm kinh tế toàn cầu

đã ảnh hưởng trực tiếp lên hoạt động kinh doanh của khách hàng

Công nợ của doanh nghiệp đi vay không thể thu hồi được

Hàng tồn kho của doanh nghiệp đi vay quá lớn, đặc biệt là các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất và có liên quan đến bất động sản như sắt, thép,

xi măng, bất động sản, ;

9

Thay đổi cơ chế, thay đổi chính sách tăng trưởng của Nhà nước

Th ứ hai, do năng lực quản trị rủi ro tại mỗi ngân hàng còn kém

Thông tin bất cân xứng giữa Ngân hàng và khách hàng

Quá trình duyệt hồ sơ vay vẫn còn mang nặng tình hình thức và áp lực với chỉ tiêu đầu ra

Công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm chưa được các ngân hàng quan tâm đúng mức

Bất cập trong việc định giá lại tài sản bảo đảm theo định kỳ khi khoản vay

đã được giải ngân

Bất cập trong việc phân hạn mức cho vay đối với đơn vị kinh doanh Năng lực thanh tra, giám sát, năng lực điều hành và quản trị rủi ro chưa tốt

Th ứ ba, do đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ ngân hàng và khách

hàng kém d ẫn đến tình trạng thông đồng rút ruột ngân hàng Ngân hàng là

ngành kinh doanh đặc thù, cần dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm thì đạo đức phải được đặt lên hàng đầu và ở khía cạnh nào đó còn mang tính bắt buộc

Thực tế cho thấy, nhiều cán bộ ngân hàng đã thông đồng rút ruột với khách hàng, cho vay khống dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Chính vì vậy đã có chi nhánh phải xử lý hàng chục nhân viên do cấu kết với nhau rút ruột ngân hàng Tuy nhiên hiện chưa có tính toán, trong tỷ lệ nợ xấu có bao nhiêu xuất phát từ đạo đức ngân hàng Ngoài ra, nợ xấu còn nằm ở dạng “chuyển vốn cho vay thành vốn góp.” Khoản nợ này không chỉ “rất xấu” mà còn nguy hiểm ở

chỗ đôi khi chỉ tồn tại trên sổ sách của con nợ và chủ nợ

Th ứ tư, do tình trạng sở hữu chéo

Việt Nam cho thấy hệ thống Ngân hàng đã hình thành một mạng lưới sở hữu chéo và cho vay theo quan hệ rất phức tạp, nhằm mục đích thâu tóm ngân hàng, thu xếp vốn cho những dự án đầu tư chưa minh bạch

10

Các Ngân hàng cũng sở hữu cổ phần lẫn nhau, cổ đông tại các Ngân hàng thương mại là các công ty quản lý quỹ đầu tư vốn vào những Ngân hàng khác có tiềm năng

Thế nên, việc sở hữu chéo sẽ dẫn đến tình trạng các Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để cho các doanh nghiệp sở hữu ngân hàng này có thể dễ dàng vay được vốn từ ngân hàng kia, hoặc dễ dàng cho các công ty con của các doanh nghiệp có vốn sở hữu tại ngân hàng vay vốn Việc cho vay dễ dàng, thiếu kiểm soát cộng với việc thẩm định vốn vay thiếu cẩn trọng tất yếu sẽ dẫn đến nợ xấu

Th ứ năm, quy định pháp luật nhằm hạn chế, giải quyết tình trạng nợ xấu

đã có nhưng chưa minh bạch, chưa hợp lý

Quy định phân loại nợ xấu chưa rõ ràng, khiến cho việc giải quyết nợ xấu khó khăn

Quy định về xử lý nợ thông qua khởi kiện ra tòa án đối với các khoản nợ không có tài sản đảm bảo nợ phức tạp, gây khó khăn, mất nhiều thời gian của các tổ chức tín dụng trong quá trình thu hồi nợ

Khung pháp lý về việc mua bán nợ đã có những chưa hoàn thiện, chưa phát huy hiệu quả trong hoạt động giải quyết nợ xấu

2.2 Th ực trạng nợ xấu ở Việt Nam hiện nay

Theo tiêu chuẩn phân loại quốc tế, mức cảnh báo cần xem xét là khi nợ

xấu ở ngưỡng trên 3% GDP, trong khi đó, hiện mức nợ xấu ở nước ta đã vượt hơn mức chuẩn quốc tế rất nhiều, ở mức đáng báo động Nguy cơ lớn hơn là, tăng trưởng kinh tế thấp, thị trường bất động sản đóng băng, sẽ càng làm nợ

xấu tăng nhanh, khó xử lý hơn Trong những năm qua, từ chính sách nới lỏng

tiền tệ của Chính phủ, hệ thống ngân hàng tăng rất nhanh cả về số lượng và quy

mô tài sản Tuy nhiên, sự tăng trưởng nhanh về số lượng đã không đi kèm với

chất lượng, nhiều ngân hàng với năng lực quá yếu, tài chính và tín dụng siêu

11