Tiểu luận môn ngân hàng thương mại phát triển hoạt động tín dụng và thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại việt nam

1 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tìm hiểu hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm, chất chức tín dụng 1.1.2 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm NHTM 1.1.2.2 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.2.4 Các hình thức TDNH Việt Nam .8 1.2.2.5 Nguyên tắc tín dụng .10 1.1.3.1 Khái niệm 12 1.1.3.2 Một số tiêu chí đánh giá phát triển hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2 Tìm hiểu thẩm định tín dụng NHTM .16 2.1 Thực trạng tín dụng ngân hàng 19 2.1.1 Thực trạng tín dụng ngân hàng trước năm 2012 19 2.1.2 Thực trạng tín dụng Ngân hàng Việt Nam năm 2012-2013 .21 2.1.3 Thực trạng tín dụng ngân hàng Việt Nam năm 2014-2015 22 2.2 Đánh giá thực trạng tín dụng ngân hàng năm 2012-2015: 24 2.2.1 Những mặt tích cực .24 3.1 Thực tốt công tác cân đối nguồn vốn 28 3.2 Xây dựng quy trình tín dụng hoàn chỉnh 29 3.3 Hồn thiện quy trình quản lý tín dụng hợp lý tuân thủ nghiêm ngặt quy trình 30 3.4 Chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn .30 3.5 Nên quan tâm kỹ đến việc trích lập dự phịng rủi ro 31 3.6 Thành lập phận Thông tin thị trường nhằm thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh … nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro 31 3.7 Hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội NHTM 32 3.8 Tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng 33 3.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt nhân tín dụng 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu NHTM TCTD TDNH NHNN TĐTD Giải thích từ ngữ Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Tín dụng ngân hàng Ngân hàng nhà nước Thẩm định tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH  Bảng 1: Diễn biến tăng trưởng tín dụng 2001-2012 Bảng 2: Diễn biến trưởng tín dụng năm 2012 Bảng 3: Diễn biến tăng trưởng tín dụng tháng năm 2013 Bảng 4: Tăng trưởng tín dụng so với đầu năm Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng năm 2015 Lời mở đầu Trong môi trường kinh tế giới nay, kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng hòa nhập sâu, rộng vào kinh tế thị trường toàn cầu Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu kỷ 21 Đặc biệt, năm 2015 năm lề, đánh dấu bước khởi đầu lộ trình cắt giảm thuế quan FTA sâu Cơ hội nhiều thách thức khơng Khi mở rộng sản xuất, tiêu dùng, thành phần kinh tế không tránh khỏi tình trạng thiếu hụt tương đối vốn Khi kinh tế thị trường phát triển, chun mơn hố diễn sâu sắc nhiệm vụ tài trợ cho khoản thiếu hụt giao cho tổ chức Tài - Ngân hàng mà đặc biệt Ngân hàng thương mại Các Ngân hàng thương mại cung cấp vốn cho khách hàng có nhu cầu, giúp xã hội giải tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời, làm cho trình sản xuất liên tục, nâng cao chất lượng sống… góp phần vào q trình phát triển xã hội Tín dụng ngân hàng xem đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, có ý nghĩa quan trọng, định đến tồn phát triển ngân hàng Bên cạnh đó, thẩm định tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng cần có phương pháp, áp dụng phương pháp phịng ngừa rủi ro thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý Phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, hạn chế khoản nợ xấu nợ hạn gia tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động ngân hàng Chính cần thiết vấn đề này, nhóm thực đề tài nghiên cứu “Phát triển hoạt động tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” để đưa số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tìm hiểu hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm, chất chức tín dụng Khái niệm tín dụng Tín dụng tin tưởng lẫn sở bên sẵn sàng cung ứng vốn cho bên theo thỏa thuận trước (Jonathan Golin & Philippe Delhaise, 2001) Theo khoản 14, Điều Luật TCTD năm 2010 “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ tín dụng khác” Tín dụng phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lượng giá trị sang cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận phải cam kết hoàn trả ( vốn lẫn lãi) theo thời hạn thoả thuận Mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật như: hàng hố, máy móc, thiết bị, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay) Đặc trưng chất tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mối quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay với người cho vay với lượng giá trị lớn ban đầu Tín dụng cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lịng tin (sự tin tưởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn người cho vay người vay); thời hạn quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả Các đặc trưng chủ yếu tín dụng sau: Tín dụng có lịng tin:bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “creditum” có nghĩa “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu “mức tín nhiệm” hay “lịng tin” người cho vay vào người vay Yếu tố lòng tin vơ hình khơng thể thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều liện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Tín dụng có tính thời hạn: khác với quan hệ mua bán thông thường khác (sau trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo cam kết giao ước với người cho vay Tín dụng có tính hồn trả: đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vịng tuần hồn tín dụng, hồn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng người vay hồn trả cho người cho vay kèm theo phần lãi thoả thuận Chức tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có hai chức là: - Huy động vốn cho vay vốn tiền tệ ngun tắc hồn trả có lãi Chức gồm hai loại nghiệp vụ tách hẳn huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu cần thiết kinh tế - Kiểm soát hoạt động kinh tế thơng qua quan hệ tín dụng tổ chức cá nhân 1.1.2 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm NHTM Theo đạo luật Ngân hàng Cộng hoà Pháp : “ Ngân hàng thương mại sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng nguồn lực cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Theo luật Tổ chức tín dụng Quốc hội Việt Nam thơng qua ngày 16/06/2010 : “ Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” 1.1.2.2 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng đóng vai trị vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng trung gian tài luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) khoản vay ngân hàng ấn định cho khách hàng vay mức lợi tức mà khách hàng phải trả suốt khoản thời gian tồn khoản vay Chủ thể tham gia quan hệ TDNH ngân hàng, nhà nước, doanh nghiệp hộ dân cư Đối tượng sử dụng quan hệ tín dụng tiền, đó, khơng chịu giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phương đa chiều Đây ưu điểm bật đặc điểm khác biệt TDNH với loại hình tín dụng khác 1.2.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn đến năm, thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn năm đến năm; cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn năm Loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Căn vào đối tượng trả nợ - Tín dụng trực tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trực tiếp trả nợ - Tín dụng gián tiếp: hình thức tín dụng mà người vay người trả nợ hai đối tượng khác Căn vào tính chất khoản vay Tín dụng có đảm bảo: khoản vốn tín dụng phát có hàng hóa, vật tư tài sản tương đương đảm bảo Tín dụng khơng có đảm bảo: khoản tín dụng phát khơng cần có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà dựa vào uy tín, tín nhiệm tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng Căn vào mục đích tín dụng - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Trong trường hợp ngân hàng cung cấp vốn vay cho khách hàng bao gồm cá nhân doanh nghiệp để bổ sung vốn cho họat động sản xuất kinh doanh, chẳng hạn cho khách hàng cá nhân vay vốn để bổ sung vốn kinh doanh cửa hàng tạp hóa, cửa hàng quần áo thời trang, cho công ty vay vốn bổ sung vốn kinh doanh họat động xuất nhập - Cho vay tiêu dùng cá nhân: Các cá nhân có nhu cầu mua sắm vật dụng gia đình xe máy, vật dụng trang trí nội thất cho nhà mới, thông qua ngân hàng, cá nhân bổ sung vốn định thời hạn cụ thể kèm theo điều kiện vay vốn định - Cho vay đầu tư tài sản cố định: Ngân hàng hỗ trợ cho khách hàng vay vốn đầu tư tài sản cố định xe hơi, máy móc thiết bị, nhà xưởng… 1.2.2.4 Các hình thức TDNH Việt Nam Căn Quy chế cho vay TCTD khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam văn sửa đổi bổ sung) có quy định số phương thức cho vay tổ chức tín dụng Nó quy định tổ chức tín dụng thoả thuận với khác hhàng phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay khả kiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay theo phương thức cho vay sau: * Cho vay lần Hình thức áp dụng khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn Mỗi lần vay vấn khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Mỗi hợp đồng tín dụng phát tiền vay hay nhiều lần phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế khách hàng Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ doanh số cho vay đảm bảo tổng số tiền giấy nhận nợ khách hàng lập không vượt số tiền ký hợp đồng tín dụng * Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng việc ngân hàng cho khách hàng vay vào dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính tốn thoả thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc thoả thuận phải thể ký kết hợp đồng tín dụng Khách hàng rút vốn phạm vi hạn mức tín dụng cho phép vào nhu cầu vốn phương án sản xuất kinh doanh phải xuất trình thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Hình thức tín dụng thường áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ kinh doanh với ngân hàng * Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Hình thức áp dụng cho trường hợp vay vốn trung dài hạn * Cho vay hợp vốn Theo hình thức này, nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án phương án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thường áp dụng dự án có nhu cầu vốn lớn, vượt khả ngân hàng có phạm vi qui mơ rộng mà ngân hàng khó kiểm sốt Hình thức tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đông thời khác bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho 10 * Cho vay trả góp Đây hình thức tín dụng mà qua ngân hàng cho khách hàng vay để mua tài sản, hàng hố khách hàng khơng có đủ tiền trả lúc Khi vay vốn, ngân hàng cho vay khách hàng xác định thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay sau họ trả đủ nợ gốc lãi cho ngân hàng Với hình thức này, để vay vốn khách hàng phải có phương án trả nợ gốc lãi vay khả thi khoản thu nhập có sở chắn, ổn định * Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để đầu tư cho dự án Theo hình thức này, vào nhu cầu khách hàng, ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phịng, thời hạn hiệu lực tín dụng dự phòng Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, khách hàng không sử dụng không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí cam kết theo thoả thuận Khi khách hàng vay thức, phần vốn vay tính theo lãi suất tiền vay hành * Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ Với hình thức này, ngân hàng cho phép khách hàng phạm vi hạn mức để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ sở bán hàng có chấp nhận tốn thẻ hay rút tiền mặt máy rút tiền tự động Hình thức tín dụng đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao tiết kiệm thời gian Ngồi hình thức tín dụng kể trên, tình hình kinh doanh để tăng tính cạnh tranh thị trường, thu hút nhiều khách hàng ngân hàng cịn áp dụng nhiều hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu, nguyện vọng vay vốn khách hàng 1.2.2.5 Nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng thực nguyên tắc sau: a) Tiền cho vay phải hoàn trả sau thời gian định vốn lẫn lãi 24 năm 2015, tăng trưởng tín dụng vượt tiêu kế hoạch cán đích với số 18% Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng năm 2015 2.2 Đánh giá thực trạng tín dụng ngân hàng năm 2012-2015: 2.2.1 Những mặt tích cực Năm 2012, tăng trưởng tín dụng thấp cấu chuyển dịch theo hướng tích cực Cụ thể, tín dụng VND năm tăng 8,92% tín dụng ngoại tệ giảm 3,51%; tín dụng xuất khẩu, nông nghiệp – nông thôn tăng cao mức tăng trưởng tín dụng chung Vê xu hướng tiền gửi, năm 2012 xu hướng dịch chuyển tiền gửi ngoại tệ sang tiền gửi VND liên tục trì Theo tình trạng la hóa đẩy lùi bước, tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ/ M2 giảm 13% Ngân hàng Nhà nước nhận định “ thị trường ngoại tệ tự gần khơng cịn hoạt động cơng khai.8 - Bước sang năm 2013, tăng trưởng tín dụng đạt gần sát mục tiêu 12% Điều thể nỗ lực lớn ngành ngân hàng nhìn vào tốc độ tăng trưởng tín dụng tháng năm 2013 thấy rằng, tín dụng bắt đầu tăng trưởng dương từ quý II Cơ cấu tín dụng bước hợp lý, hiệu an toàn hơn, tập trung vốn vào lĩnh vực ưu tiên Nhờ đó, tăng trưởng kinh tế mức hợp lý ngân hàng bắt đầu có lãi trở lại, ngân hàng nhỏ Với mức tăng 6,04%, CPI 2013 thấp vòng 10 năm qua Đây thành công 25 điều hành sách tiền tệ, có ảnh hưởng sâu rộng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tăng trưởng tín dụng hãm phanh yếu tố quan trọng để hạn chế tác động bất lợi lạm phát Năm 2013, nợ xấu tiếp tục tăng lên, tốc độ hãm lại Đến cuối tháng 11/2013, tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 4,55%, tăng 19% so với mức tăng tới 67% kỳ 2012 Đặc biệt, Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đời bắt đầu có tác dụng đáng kể đến việc xử lý nợ xấu.- Với điều hành linh hoạt, đồng công cụ sách tiền tệ để điều tiết tiền tệ phù hợp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2014 tăng trưởng tín dụng ngân hàng đạt mục tiêu đề ra, cấu tín dụng tiếp tục chuyển dịch théo hướng tích cực, tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Các chương trình, sách tín dụng ngành, lĩnh vực ngân hàng triển khai kịp thời, góp phần tăng trưởng kinh tế Các giải pháp xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng triển khai liệt, nợ xấu tiếp tục xử lý Năm 2015 phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức,NHNN thể chủ động, linh hoạt điều hành CSTT sở đạo Chính phủ phù hợp với thay đổi lớn tình hình thực tế Những kết đạt cho thấy năm 2015 tiếp tục năm thành công việc điều hành CSTT, đóng góp quan trọng việc dy trì ổn định kinh tế vĩ mơ, lạm phát năm mức thấp khoảng 1-2%, đánh dấu thời kì ỏn định lạm phát dài thập kỷ qua, đồng thời hỗ trợ tăng trưởng kinh tế đạt 6,5% mức cao năm gần Sự an toàn, ổn định hệ thống TCTD trì cải thiện bản, thực bước cấu toàn diện NHTM yếu Bên cạnh đó, giải pháp xử lý nợ xấu phát huy tác dụng, góp phần quan trọng nâng cao chất lượng tín dụng giảm tỉ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ Đến 30/11/2015, khoảng 99,6% nợ xấu TCTD thời điểm cuối tháng 9/2012 xử lý, chất lượng tín dụng cải thiện 2.2.2 Những hạn chế 26 Mức tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng cịn chậm, mức tăng trưởng tín dụng thấp mức tăng trưởng huy động vốn, số nguyên nhân do: nhiều cơng ty làm ăn thua lỗ, phá sản, hàng loạt vụ án lớn doanh nghiệp vay vốn bị đưa xét xử khiến ngân hàng e ngại không dám mở rộng cho vay Nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện pháp lý bảo đảm an tồn cho vay, khơng có dự án khả thi nên khó tiếp cận vốn ngân hàng Về vấn đề lãi suất: số ngân hàng hạ lãi suất theo kiểu “phá giá”, nhằm lôi kéo khách hàng không thu lợi nhuận Vì cạnh tranh, ngân hàng nới lỏng điều kiện vay vốn thẩm định quy trình cho vay, bảo đảm tiền vay dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm tàng, hậu khó lường Trong kinh tế thị trường tính rủi ro hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên, thể chỗ tổng số vốn hạn tăng lên Hiện vấn đề nợ hạn, xử lý nợ xấu vấn đề khó khăn cần tiếp tục giải Cơ chế pháp lý cho việc xử lý tài sản chấp liên quan đến nợ xấu chưa đồng bộ, nhiều vướng mắc Mặc dù số ngân hàng có quan tâm đến việc đưa loại cho vay cụ thể phù hợp với yêu cầu khách hàng thực tế sản phẩm cho vay nghèo nàn, bán ngân hàng có mà không quan tâm đến mà khách hàng cần Ngồi cịn số khó khăn cán tín dụng, tình trạng q tải cán tín dụng thực trạng phổ biến, gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngân hàng 2.3 Nguyên nhân Các ngân hàng cho vay không định giá khoản vay sở đảm bảo lãi cho vay đủ bù đắp chi phí biên vốn, chi phí quản lý khoản vay, phần bù rủi ro lợi nhuận hợp lý cho Ngân hàng Việc định giá khoản vay thực cách cảm tính cứng nhắc, dựa vào mức lãi suất thông báo chung Hơn nữa, thông số thị trường dùng để đo lường: hệ số beta, xếp hạng tín dụng… chưa có quan chuyên nghiệp để xác định Thêm vào đó, cạnh tranh gay gắt thị trường, số ngân hàng cho khách hàng vay mức giá vốn 27 cộng chi phí phần bù rủi ro, tham gia vào thoả thuận lãi suất Trong giai đoạn nay, rủi ro tín dụng xảy cho NHTM cổ phần chưa xây dựng cho sách tín dụng phù hợp, khơng có chiến lược phát triển kinh doanh rõ nét, quản trị danh mục cho vay chưa quan tâm nhiều vào việc đa dạng hoá Đối với ngân hàng, sách tín dụng tốt, phù hợp với quy luật khách quan điều kiện tiên để quản trị tốt rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hầu hết NHTM chưa có sách tín dụng đầy đủ mà có đạo rời rạc, khơng mang tính hệ thống Hoặc, ngân hàng thường không ý vào việc đa dạng hoá danh mục cho vay mà tập trung vào cho vay doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngành nghề nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao, nhiên rủi ro xảy đến cho ngành nghề kinh doanh ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng đến bờ vực phá sản Trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra kiểm soát nội NHTM cổ phần lỏng lẻo, dường tồn mặt hình thức mà thơi, chí có số NHTM cổ phần hoạt động mà không trọng đến phận kể mặt hình thức, xảy cố phận tra, kiểm soát tiến hành kiểm tra kỹ Điều bộc lộ nên yếu rào cản việc hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, rủi ro xảy hoạt động tín dụng NHTM cổ phần khơng bị hạn chế mà tăng lên nhiều với mức độ ngày tinh vi Vì thế, cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội NHTM cổ phần cần phải trọng cách mức Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng xảy cịn phụ thuộc nhiều vào trình độ quản trị, điều hành ban lãnh đạo ngân hàng lực cán tín dụng Ban lãnh đạo ngân hàng điều hành theo cảm tính, khơng kinh nghiệm, khơng chun nghiệp, ngồi cịn lạm dụng quyền lực, đưa định sai lầm định cho vay, gây thất thoát tài sản cho ngân hàng Hơn nữa, nguồn nhân lực NHTM mỏng, yếu lực chun mơn, trình độ, kinh nghiệm, tuỳ tiện việc đánh giá hồ sơ tín dụng… tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng phát sinh Ngồi trình độ chun mơn, 28 cán tín dụng cần phải đặt tính trung thực lên hàng đầu, khơng mục đích tư lợi cá nhân, thiếu trách trái… Thực tế cho thấy, thời gian vừa qua số vụ án kinh tế lớn xảy có liên quan đến ngân hàng có tiếp tay cán ngân hàng Do đó, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng ngân hàng yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, thị trường hoạt động ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực giới, điều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên, với kinh tế đại mức độ rủi ro tiềm ẩn nhiều gắn liền với hội thách thức mà kinh tế hội nhập đem lại Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động ảnh hưởng với mức độ khác nhau, rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng cao ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Vì NHTM cần phải quan nhiều đến loại rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp để hạn chế thật hữu hiệu 3.1 Thực tốt công tác cân đối nguồn vốn Tình trạng NHTM khơng chủ động cân đối nguồn vốn khả dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng, khơng cịn ảnh hưởng đến uy tín họ thương trường, gây khó khăn hoạt động kinh doanh Vì thế, việc cân đối tốt nguồn vốn giúp NHTM tránh tình trạng thừa thiếu vốn khả dụng, hạn chế rủi ro vốn xảy Do để nâng cao lực cạnh tranh thương trường, 29 ngân hàng nên tính tốn cụ thể nguồn vốn cần thiết nhằm phân bổ phù hợp cho nghiệp vụ kinh doanh, đảm bảo không bị ứ đọng vốn nhằm tối đa hoá lợi nhuận hạn chế rủi ro xảy cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng 3.2 Xây dựng quy trình tín dụng hồn chỉnh Một quy trình tín dụng hồn chỉnh giúp NHTM tránh rủi ro xảy nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên mặt lý thuyết, NHTM hiểu nguy hiểm rủi ro hoạt động tín dụng thực tế khó để ngân ngừa rủi ro tín dụng xảy khi ngân hàng xây dựng lên quy trình tín dụng hồn chỉnh Do đó, xây dựng quy trình tín dụng hoàn chỉnh phải áp dụng cho hiệu việc làm quan trọng cần thiết hoạt động tín dụng NHTM, cụ thể quy trình tín dụng hồn chỉnh phải : ✓ Phương thức cho vay phải dựa cấu chất lượng khoản vay, nghĩa nguyên tắc hồn trả tín dụng phải đặt lên hàng đầu, khoản tín dụng phải đáng tin cậy có khả thu hồi vốn lẫn lãi ✓ Nắm vững thông tin khách hàng vay vốn Những thông tin khách hàng lịch sử hình thành, ngành nghề hoạt động, uy tín kinh doanh … quan trọng cần thiết cho ngân hàng, cần phải thu thập thơng tin từ nhiều kênh khác để cập nhật thông tin đầy dủ xác nhằm có sở để thẩm định khách hàng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Do đó, việc thẩm định uy tín khách hàng phải xem yếu tố quan trọng quan hệ tín dụng ✓ Phải đánh giá xác khả trả nợ khách hàng Khả trợ cuả khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu tương lai-kết hoạt động sản xuất kinh doanh kách hàng vay vốn chu kỳ Do đó, đánh giá khả trả nợ khách hàng, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ thức cho khoản vay, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết để trả nợ cho ngân hàng 30 nguồn trả nợ thức gặp cố Ngồi ra, NHTM nên tránh quan điểm lệ thuộc hoàn toàn vào tài sản đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba tạo lỏng lẻo quy trình cho vay, gây nên rủi ro tín dụng ✓ Kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân Sau cho vay, cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, khoản cho vay tiền mặt để xem khách hàng có thực mục đích hay khơng để tránh tình trạng khơng kiểm sốt vốn vay sau giải ngân Bên cạnh đó, định kỳ NHTM phải đánh giá khả tài tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo định kỳ đột xuất tình hình hoạt động kinh doanh nhằm sớm phát hững biểu xấu để có biện pháp xử lý kịp thời 3.3 Hồn thiện quy trình quản lý tín dụng hợp lý tuân thủ nghiêm ngặt quy trình Trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng, có 04 giai đoạn chính: Một khởi đầu khoản vay giải ngân mục tiêu kinh doanh chấp nhận, rủi ro xem xét lập hồ sơ tín dụng, tiến hành thẩm định định cho vay Hai giám sát khách hàng vay vốn theo dõi trả nợ Ba thu hồi nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng ký Bốn đo lường mức độ rủi ro từ giải ngân khoản vay thu hồi hết khoản nợ Tuy nhiên, 04 giai đoạn thực tế dựa nhiều vào sách tín dụng, quy mơ kinh doanh, quy trình, thủ tục kiểm sốt chế độ thơng tin quản lý ngân hàng điểm trọng yếu quy trình quản lý tín dụng Do đó, việc xem trọng quy trình quản lý tín dụng thể lệ cho vay sở thu hồi nợ, đảm bảo lành mạnh vốn đầu tư sinh lời, giúp NHTM giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao uy tín khả kinh doanh 3.4 Chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn Việc chấm điểm tín dụng cho khách hàng vay vốn việc làm cần thiết NHTM Dựa vào thông tin khách hàng vay vốn mà 31 ngân hàng thu thập uy tín, khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thương trường thiện chí hợp tác với ngân hàng khách hàng vay vốn hoạt động tín dụng… mà ngân hàng cho điểm khách hàng dựa vào làm sở để quếyt định cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, NHTM nên thành lập hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng để có sở định xác nhằm giảm thiểu rủi ro xảy 3.5 Nên quan tâm kỹ đến việc trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro nhằm giúp NHTM có sở để xử lý rủi ro xảy ra, có nguồn quỹ dự trữ để trang trải gặp khó khăn Vì NHTM nên trọng nhiều đến việc rủi ro ln tiềm ẩn, rình rập xảy lúc lĩnh vực hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, NHTM không nên ỷ lại vào quỹ dự phòng rủi ro mà lơi lỏng hoạt động kinh doanh 3.6 Thành lập phận Thông tin thị trường nhằm thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh … nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Có thu thập thơng tin xác, đầy đủ cập nhật khách hàng vay vốn giúp ngân hàng có định cho vay, giảm thiểu nguy gây phá sản rủi ro tín dụng tạo Tuy nhiên, NHTM chưa quan tâm mức đến quan trọng nguồn thơng tin thị trường, chưa có phận chun gia để thu thập phân tích thơng tin thu thập Chính thế, nhận thức rõ nguy hiểm rủi ro tín dụng, rủi ro thường xuyên xảy NHTM Do đó, để nâng cao chất lượng thông tin thị thường, NHTM nên : ✓ thơng Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin ngân hàng, cập nhật xác 32 tin cần thiết cho ngân hàng thị trường, xã hội, khách hàng, ban ngành có liên quan ✓ Tuyển dụng chuyên gia chuyên nghiệp việc phân tích thơng tin, phân tích thị trường để có cảnh báo sớm, giúp cho ngân hàng ✓ Tăng cường nâng cao hợp tác ngân hàng Có quan hệ, trao đổi thơng tin tốt ngân hàng giúp cho họ có nhìn tổng quan xác khách hàng, đặc biệt khách hàng có quan hệ với nhiều ngân hàng Tuy nhiên, cạnh tranh thương trường “giữ chân khách hàng” mà ngân hàng thường giữ bí mật thơng tin khách hàng, không muốn chia sẻ với ngân hàng khác Song thiết nghĩ, có hợp tác ngân hàng khơng “giữ chân” khách hàng mà nâng cao lợi nhuận hạot động kinh doanh NHTM 3.7 Hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội NHTM Hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều ngành, nghề, đối tượng khác thuộc thành phần kinh tế xã hội Việc phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm hoạt động tín dụng mang ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đóng góp khơng nhỏ phận kiểm tra, kiểm tốn nội việc phát thiếu sót, sai phạm, sơ hở khắc phục tồn tại, yếu trình điều hành hoạt động nghiệp vụ, ngăn chặn rủi ro tổn thất xảy Tuy nhiên, sai phạm thực tế xảy thời qua hoạt động tín dụng cho thấy cịn yếu kém, hoạt động chưa thật hiệu phận kiểm tra, kiểm tốn nội Do đó, NHTM nên quan tâm nhiều đến phận kiểm tra, kiểm tốn nội nhằm hồn thiện nâng cao quy mô hoạt động phận kiểm tra, kiểm tốn nội : ✓ Vì hoạt động phận kiểm sốt nội phải địi hỏi phải nắm bắt thấu hiểu xuyên suốt tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống ngân 33 hàng từ hội sở đến chi nhánh Do đó, cần phải có hỗ trợ hệ thống cơng nghệ thông tin việc quản lý hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng ✓ Ngồi ra, việc lựa chọn cán có đủ lực, trình độ chun mơn, am hiểu luật pháp có đạo đức nghề nghiệp cho phận kiểm soát nội nhiệm vụ quan trọng Đặc biệt ngân hàng nên có chế độ khen thưởng, đãi ngộ xứng đáng góp phần nâng cao lực trách nhiệm kiểm tra viên 3.8 Tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng có hiệu làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng, làm giảm bớt áp lực quy mô hoạt động cho dịch vụ tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngồi ra, phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán dịch vụ phái sinh (option ngoại tệ, hoán đổi lãi suất swap, giao dịch kỳ hạn Forward …) tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng mở rộng, tăng trưởng hiệu 3.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt nhân tín dụng Con người ln đóng vai trị trung tâm, có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh doanh Trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng người đóng vai trị quan trọng Bên cạnh, dây chuyền, cơng nghệ đại, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng khơng thể chất lượng tín dụng NHTM thời gian qua cải thiện xảy rủi ro đáng tiếc Do đó, NHTM nên đặc biệt quan tâm đến chất lượng nguồn nhân lực đặc biệt theo hướng tăng cường công tác đào tạo đào tạo chỗ, đào tạo ngắn hạn để bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng kiến thức, nghiệp vụ ngân hàng, quản trị kinh doanh, anh ngữ … Bên cạnh đó, NHTM nên thường xuyên bồi dưỡng, trao dồi tư tưởng đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm cán ngân hàng 34 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn, 2008, Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Trầm Thị Xuân Hương, 2013, Giáo trình thẩm định tín dụng, Nhà xuất kinh tế TP.HCM Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 18,20,24 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 2010, Luật tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quy chế cho vay TCTD khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Nguyễn Ngọc Lê Ca, 2011, Giải pháp phát triển tín dụng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Hằng 2013, Nâng cao chất lượng cho vay cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, luận văn Thạc sĩ, trường Học viện Tài 35  Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh Jonathan Golin, Philippe Delhaise, 2013, The Bank Credit Analysis Handbook: A guide for analyst, bankers and investor Dr.Rosy Kalra , 2012, Credit Appraisal System in Allahabad Bank Nancy Arora, 2013,Credit appraisal process of SBI: A case study of branch of SBI in Hisar Kai Guo and Vahram Stepanyan, 3/2011, Determinants of Bank Credit in Emerging Market Economies, IMF Working paper Brown, M., Ongena, S., Popov, A., Yesin, P 2011, Who needs credit and who gets credit in Eastern Europe? Economic Policy 26, 93-130