Tiểu luận đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2009 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHĨA 24 ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009-2014 GVHD: TS Thân Thị Thu Thủy TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 DANH SÁCH NHĨM 2: STT HỌ VÀ TÊN KÝ TÊN ĐIỂM GHI CHÚ 01 Đặng Thị Ngọc Hân 02 Phạm Thị Kim Thoa 03 Ôn Quỳnh Như 04 Nguyễn Thị Diễm Chi 05 Nguyễn Hồ Chí Trung 06 Trương Nhân nghĩa 07 Lê Mi Na 08 Lê Thị Khá 09 Đào Mỹ Loan HÂN + THOA ĐẶT VẤN ĐỀ: Hướng đến giai đoạn phát triển tương lai, theo cam kết gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (2007), kinh tế Việt Nam trở nên mở cạnh tranh lĩnh vực Ngân hàng ngày khốc liệt có xuất ngày nhiều Ngân hàng ngoại bên cạnh NHTM nước Với tiềm lực mạnh nguồn vốn, cơng nghệ cao, trình độ quản lý chuyên nghiệp, kinh nghiệm dài dặn có mạng lưới rộng khắp giới, Ngân hàng ngoại ngày cạnh tranh cách mạnh mẽ để thâm nhập, chiếm thị phần kinh tế với NHTM Việt Nam Bản thân NHTM nước có hội tiếp cận nguồn vốn, cơng nghệ, kinh nghiệm quản lý từ Ngân hàng nước ngồi Tuy nhiên, khơng nhận thức rõ, tìm cách phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu tồn tại, thân NHTM dần thị trường vào tay Ngân hàng ngoại Chính thế, yêu cầu thiết đòi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam cần thực bước vững chắc, động hiệu Việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động Ngân hàng giúp nhà quản trị sớm phát giải vấn đề vướng mắc, khắc phục điểm yếu kém, thiếu sót, để NHTM Việt Nam ngày ổn định phát triển mạnh mẽ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Thông qua đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh số NHTM tiêu biểu để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu Nhóm sử dụng phương pháp phân tích tiêu tài lĩnh vực ngân hàng Các tỷ số tài cơng cụ sử dụng phổ biến đánh giá, phân tích phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh Mỗi tỷ số tiêu đánh giá cho biết mối quan hệ hai biến số tài qua cho phép so sánh hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP chúng phân tích theo xu hướng biến động qua thời gian Có nhiều nhóm tiêu tài sử dụng để đánh giá khía cạnh hoạt động khác lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Trong phạm vi viết này, Nhóm nghiên cứu chủ yếu tập trung vào phân tích cấu trúc tài chính, khả sinh lời, phân tích rủi ro tài Thơng tin liệu điều tra mẫu nghiên cứu: Nghiên cứu sử dụng liệu từ báo cáo thường niên ngân hàng nhà nước giai đoạn 1991-2013 báo cáo thường niên NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2009-2013 gồm: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) Ngân hàng TMCP Quân đội (Military Bank) Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritime bank) Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín (Sacombank) Bảng 1: Quy mô NHTM chọn nghiên cứu: Stt Ngân hàng BIDV Viettin MB Maritime Sacom Đvt: Tỷ đồng Tổng tài sản 296,432 255,496 69,008 63,882 98,474 Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng năm 2013 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG NHTMCP QUA CÁC NĂM Trước 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống cấp, khơng có tách biệt chức quản lý chức kinh doanh Ngân hàng Nhà nước vừa đóng vai trị NH Trung ương vừa NH thương mại Đến năm 1990, nhu cầu cải tổ hệ thống chuyển đổi từ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa sang chế thị trường có điều tiết nhà nước củ trương phát triển kinh tế đa thành phần Ngày 23/05/1990, Hội đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh NHNN pháp lệnh tổ chức tín dụng Hai pháp lệnh thức chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ hệ thống cấp sang hệ thống hai cấp Với hai pháp lệnh này, hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức tương tự hệ thống ngân hàng nước có kinh tế thị trường Cải cách hệ thống ngân hàng năm 1990 xóa bỏ tính chất độc quyền nhà nước, góp phần đa dạng hóa hoạt động ngân hàng mặt hình thức sở hữu số lượng ngân hàng Cụ thể, số lợng NHTMCP tăng lên nhanh chóng Từ năm 1991-1993, số lượng NHTMCP nhảy vọt từ lên 41 đạt đỉnh điểm 51 vào năm 1997 Sau khủng hoảng tài tiền tệ 1997, số NHTM kinh doanh không hiệu quả, bị phá sản rút giấy phép hoạt động nên số giảm Đến giai đoạn 2000-2007, giai đoạn NHTM đẩy mạnh tiến trình tái cấu lại tồn diện hệ thống ngân hàng nhằm củng cố phát triển theo hướng tăng cường lực quản lý tài chính, đồng thời giải thể sáp nhập, NHTM yếu hiệu kinh doanh Bảng 2: Hệ thống TCTD Việt Nam (đến 31/12/2013) 199 199 199 1995 Ngân hàng TMNN 4 Ngân hàng TMCP 41 48 51 NH Nước 18 24 Ngân hàng LD 4 Tổng số ngân hàng 56 74 84 Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN 1999 2001 10 11 12 13 5 5 5 5 5 48 26 39 26 37 37 37 39 39 39 37 34 33 29 31 39 43 47 49 49 49 53 5 5 4 83 74 75 78 86 92 96 98 97 92 95 THỊ PHẦN CỦA NGÂN HÀNG TMCP: Từ năm 1990, từ hệ thống ngân hàng cấp, đến Việt Nam có hệ thống đơng đảo ngân hàng tổ chức phi ngân hàng vòng 24 năm Thị phần ngân hàng Việt Nam chia sẻ nhiều nhóm ngân hàng Nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đồng thời nhóm gồm ngân hàng với vốn điều lệ lớn hệ thống, 20 nghìn tỷ đồng (Agribank, BIDV, VietinBank Vietcombank) có Ngân hàng Phát triển Nhà đồng sông Cửu Long (MHB) ngân hàng quy mô nhỏ Tại ngân hàng này, Nhà nước nắm đa số cổ phần Nhóm ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có ngân hàng có vốn điều lệ từ 10 nghìn-20 nghìn tỷ (MBBank, SCB, Sacombank, Eximbank); Các ngân hàng có vốn điều lệ từ 5-10 nghìn tỷ đồng có 13 ngân hàng, số cịn lại ngân hàng với vốn điều lệ nghìn tỷ đồng Ngồi ra, hệ thống cịn bao gồm ngân hàng liên doanh, 66 ngân hàng 100% vốn nước ngồi chi nhánh, phịng giao dịch ngân hàng nước ngồi, khoảng 30 cơng ty tài cho th tài chính, 1.000 quỹ tín dụng Sau ký kết BTA với Mỹ (2001) gia nhập WTO (2007), Việt Nam mở cửa thị trường với ngân hàng nước Sự diện ngân hàng nước tăng lên đáng kể Trước đổ này, ngân hàng nội buộc phải có chuẩn bị tăng vốn, hợp tác với nước để hạn chế thị phần Thị phần huy động vốn: Thị phần cho vay: Giai đoạn trước năm 2004, hệ thống NHTMCP bị áp đảo thị phần tiền gửi lẫn cho vay nhóm NHTMNN Nhóm NHTMNN ln xem có vị thống lĩnh với thị phần cho vay huy động vốn trung bình 78% Những biến động lớn xảy kể từ năm 2005-2006, thời kỳ mà NHTMCP có tăng trưởng mạnh mẽ mạng lưới, qui mô vốn, quy mơ tổng tài sản, tăng cường hình thức huy động vốn, đa dạng hoá sản phẩm tạo tiện ích thu hút khách hàng với sóng cạnh tranh ngày mạnh mẽ, khốc liệt ngân hàng nước với Cuộc cạnh tranh thị phần trở nên gay gắt trình tái cấu ngân hàng đẩy nhanh để giải vấn đề nợ xấu đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế Đến năm 2008, có trỗi dậy mạnh mẽ nhóm NHTMCP, từ thị phần cho vay chiếm khoảng 6-11%, 7-11% thị phần huy động vốn giai đoạn trước năm 2004, vươn lên đạt mức 32% thị phần cho vay 29% thị phần huy động vốn vào năm 2008 Năm 2010, huy động vốn nhóm TCTD có phân hóa rõ rệt, tăng mạnh nhóm NHTMCP, đạt 53,98% vào cuối năm, tăng nhóm NHTMNN 24.12% Thị trường huy động vốn tiếp tục xu hướng tỷ trọng huy động vốn NHTMNN giảm tăng tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTMCP vào năm 2011-2012 Tổng dư nợ tín dụng cho kinh tế hệ thống ngân hàng tăng 37,53%, cao nhiều so với mức tăng 23,38% năm 2008 chủ yếu tác động sách kích thích kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế đất nước bối cảnh chịu ảnh hưởng suy thoái kinh tế giới 2008 Tổng tín dụng cho kinh tế tiếp tục tăng năm 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhóm NHTMCP cao tồn hệ thống, đạt 44.12%, tiếp đến NHTMNN Từ năm 2010-2013, tỷ lệ tín dụng cho kinh tế NHTMNN dao động ổn định quanh mức 51%-54%, tỷ lệ NHTMCP 32%-35% Xét năm trở lại đây, NHTMCP nắm giành 10% thị phần từ tay NHTMNN lẫn thị phần huy động cho vay NHƯ + CHI 4.3 Phân tích cấu trúc tài hệ thống NHTMCP 4.3.1 Quy mơ vốn điều lệ tổng tài sản Nhìn mô vốn điều lệ, quy mô tổng tài sản NHTM có chênh lệch lớn Trong nhóm 1(nhóm ngân hàng lớn Viettinbank, BIDV, Vietcombank, Agribank) ln chiếm vị trí dẫn đầu giữ khoảng cách xa, gấp lần so với trung bình hệ thống Với quy mơ vốn điều lệ khoảng cách nhóm ngày cảng giãn tăng trưởng nhanh chóng nhóm Quy mơ tổng tài sản dẫn đầu “Ơng lớn”, nhiên ngân hàng nhóm có tốc độ tăng tổng tài sản mạnh mẽ, xu hướng tái cấu ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cho biết, đến đầu tháng 7/2014, tổng vốn điều lệ tổ chức tín dụng đạt 428,7 nghìn tỷ đồng, tăng 2,21% so với cuối 2013 Trong nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước có vốn điều lệ 130.634 tỷ đồng, ngân hàng TMCP 190.314 tỷ đồng, tổng cộng chiếm 75% vốn toàn hệ thống Số liệu ngân hàng cập nhật thời điểm cho thấy Vietinbank ngân hàng dẫn đầu hệ thống vốn điều lệ với 37.200 tỷ đồng, cao chục nghìn tỷ so với ngân hàng vị trí Agribank, BIDV Vietcombank Dựa vào bảng tổng hợp ngân hàng đại diện nhóm cho thấy Vốn điều lệ ngân hàng nhóm (Viettin, BIBV) lớn gấp lần so với ngân hàng nhóm (SCB, MB) gấp 4,5 lần so với ngân hàng nhóm (Martitime) Tốc độ gia tăng vốn điều lệ qua năm trí khoảng 13 – 21% Trong đáng ý tốc độ gia tăng vốn điêu lệ ngân hàng nhóm với đại diện Martitime 21,6% Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ có xu hướng giảm dần Tiêu chí Vốn sở hữu (tỷ đồng ) Ngân hàng BIDV Viettin Sacom MB Maritime Tổng % tăng 2009 17,63 16,71 10,28 6,888 3,553 55,07 2010 24,22 20,73 13,63 8,882 6,327 73,79 33.99 2011 2012 24,39 26,494 28,63 41,547 14,22 13,414 9,642 12,864 9,500 9,090 86,39 103,409 17.07 19.69 2013 Tốc độ gia tăng bình quân 2014 (%/năm) 32,039 33,271 13.53 42,386 43,351 21.01 16,703 15,148 9,412 115,68 11.87 17,804 11.59 16,561 19.18 9,446 21.60 120,43 4.10 Xu hường trưởng giảm dần Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, đến thời điểm 30/6, tổng tài sản toàn hệ thống đạt 5,96 triệu tỷ đồng, tăng gần 206 nghìn tỷ tương đương 3,74% so với cuối năm 2013 Trong đó, tổng tài sản ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước 5,16 triệu tỷ đồng Cịn theo báo cáo tài ngân hàng, thời điểm 30/6, tổng tài sản Vietinbank dẫn đầu hệ thống với 597 nghìn tỷ đồng, theo sau BIDV với 579 nghìn tỷ Vietcombank 504 nghìn tỷ đồng ơng lớn ngân hàng bỏ xa tài sản ngân hàng cổ phần nhóm sau với quy mơ gấp lần Dựa vào bảng so sánh tổng tài sản ngân hàng ta thấy tổng tài sản ngân hàng có xu hướng tăng dần giá trị tài sản bật ngân hàng nhóm nhóm với tốc độ gia tăng hàng năm trung bình từ 11 – 20% Tiêu chí Ngân hàng 2009 2010 2011 BIDV 296,432 366,268 405,755 Viettin 255,496 307,621 366,722 Sacom 98,474 141,799 140,137 MB 69,008 109,623 138,831 Tổng Maritime 63,882 115,336 114,375 tài 783,29 sản Tổng 1,040,647 1,165,820 (tỷ đồng) % tăng trưởng 32.86 12.03 2012 2013 2014 484,785 548,386 650,340 414,488 468,994 576,989 151,282 160,170 188,678 175,610 180,381 200,489 109,923 107,115 104,369 1,336,08 1,465,046 1,720,865 14.60 9.65 Tốc độ gia tăng bình quân (%/năm 13.9 14.5 11.4 19.4 8.5 Xu hường giảm dần vực dậy năm 17.46 2014 4.3.2 Tình hình cân đối huy động tiền gửi dư nợ cho vay Nhìn chung, tăng trưởng dư nợ trung bình ngân hàng có xu hướng khơng ổn định, thay đổi liện tục qua năm từ 2009 đến 2014 Tuy nhiên xem tốc độ gia tăng bình quân có Ngân hàng có tốc độ tăng liên tục BIDV, Viettin, MB Sacom (đặc biệt MB lên đến 27.72&/năm.) Riêng Maritime có tốc độ gia tăng bình quân qua năm âm 0.16% Vì tăng trưởng dư nợ trung bình khơng ổn định tăng trưởng bất thường Maritime 2009 2010 2011 2012 206402 254192 293937 339924 141621 176882 209435 241191 29588 48797 59045 74479 23698 31521 28944 37753 55497 77486 79429 98728 456806 588878 670790 792075 BIDV Viettin MB Maritime Sacom Tổng % tăng trưởng 28.91 13.91 18.08 Tình hình tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2009 - 2014 2013 2014 391035 445639 274315 323287 87743 100569 27409 23509 107848 124576 888350 1017580 12.15 Tốc độ gia tăng bình quân (%/năm) 16.64 17.95 27.72 -0.16 17.55 14.55 Đối với tăng trưởng tiền gửi, từ 2009 đến 2014 ngân hàng có xu hướng tăng trưởng ổn định qua năm (trừ năm 2011 BIDV Sacom giảm) Ngân hàng Quân đội có mức tăng trưởng huy động mạnh với 33.2%/năm BIDV Viettin MB Maritime Sacom 2009 218184 169464 39978 30053 86714 54439 2010 2011 2012 251924 244838 331116 208391 241062 303997 65741 89549 117747 48623 59586 62294 126199 82767 109513 2013 416726 340257 136089 68730 131428 109323 Tổng 700878 717802 924667 % tăng trưởng 28.74 2.41 28.82 18.23 Tình hình tăng trưởng tiền gửi giai đoạn 2009 - 2014 2014 501909 425826 167609 66874 162534 132475 Tốc độ gia tăng bình quân (%/năm) 18.13 20.24 33.20 17.35 13.39 21.18 Mức độ an toàn tăng trưởng dư nợ giai đoạn ngân hàng cao ổn định, riêng BIDV có tỷ lệ tín dụng/tiền gửi lớn 1, điều dẫn đến nguy khoản BIDV Trung bình giai 2009 2010 2011 2012 2013 2014 đoạn 94.6 101.0 120.0 102.7 93.8 88.8 100.2 Viettin 83.6 84.9 86.9 79.3 80.6 MB 74.0 74.2 65.9 63.3 64.5 Maritime 78.9 64.8 48.6 60.6 39.9 Sacom 64.0 61.4 96.0 90.2 82.1 Trung bình 79.0 77.3 83.5 79.2 72.2 năm Tỷ lệ dư nợ / tiền gửi giai đoạn 2009 – 2014 75.9 60.0 35.2 76.6 81.9 67.0 54.6 78.4 67.3 Tổng tài sản theo báo cáo NHTM thời điểm tháng 7/2014 Tổng vốn điều lệ theo báo cáo NHTM thời điểm tháng 7/2014 NGHĨA + TRUNG 4.4.1 Khả sinh lời Các tiêu quan trọng đo lường khả sinh lời ngân hàng sử dụng gồm : Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu ( ROE), lệ thu nhập tổng tài sản tỷ (ROA), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên… Giống tất số tài khác, tỷ lệ đo lường khả sinh lời sử dụng trường hợp khác phản ánh ý nghĩa không khác đáng kể Các số thước đo tính hiệu khả sinh lời hoạt động Ngân hàng Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE = Return on Equities) Lợi nhuận ròng sau thuế ROE = Tổng vốn cổ phần ROE tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng, thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vào ngân hàng Chỉ tiêu cho biết đồng (hay 100 đồng, tính %) vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận Đây quan tâm hàng đầu chủ sở hữu ROE 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Bình quân BIDV 21.04 17.95 13.16 12.9 13.8 15.27 15.69 Vietinbank 25.58 22.55 17.08 12.61 10.33 10.76 16.49 MBBank 20.75 22.1 20.7 20.6 16.3 15.8 19.38 MaritimeBank 21.75 18.28 7.25 3.5 1.5 9.21 SacomBank 16.56 15.04 14.6 7.15 14.32 13.21 13.48 Trung bình 21.13 19.18 14.558 11.25 11.6 11.30 Ta nhận thấy, Tỷ suất sinh lợi VCSH có xu hướng giảm dần qua năm Cụ thể, Ngoại trừ BIDV Sacombank có ROE có xu hướng tăng trở lại vào năm 2013, 2014 Ngân hàng cịn lại có xu hướng giảm giai đoạn 2009-2014 Tuy có giảm sút ROE MBBank BIDV mức cao so với ngân hàng bảng hệ thống Ngân hàng nói chung, đạt bình qn 19.38 15.69, cho thấy hiệu việc sử dụng vốn chủ sở hữu Đặc biệt trường hợp MaritimeBank, ROE giảm nghiêm trọng đạt mức từ năm 2012 trở cho thấy hiệu hoạt động Ngân hàng Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA = Return on Assets) ROA = Lợi nhuận ròng sau thuế Tổng tài sản ROA thơng số chủ yếu tính hiệu quản lý, khả hội đồng quản trị ngân hàng trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng Chỉ tiêu cho biết đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Đây tiêu đánh giá lực sinh lời từ tài sản hoạt động quản trị ngân hàng Nó thể lực chủ quan phận điều hành việc tìm kiếm danh mục tài sản sinh lời cao, rủi ro thấp, lực kiểm sốt chi phí, lực định giá phù hợp ROA 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Bình quân BIDV 0.94 1.13 0.83 0.74 0.78 0.83 0.88 Vietinbank 1.64 1.5 1.25 1.13 0.99 0.88 1.23 MBBank 2.07 1.5 1.5 1.3 1.3 1.61 1.2 0.6 0.24 0.31 0.14 0.58 SacomBank 1.79 1.5 1.44 0.68 1.38 1.31 1.35 Trung bình 1.52 1.42 MaritimeBank 1.12 0.858 0.952 0.892 Nhìn tổng thể ta thấy rằng, ROA nhóm Ngân hàng có xu hướng giảm qua năm giai đoạn 2009-2014 Tương tự Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu, có Ngân hàng BIDV Sacombank có dấu hiệu phục hồi BIDV tăng lên 0.83 từ năm 2012 0.74 sau giảm xuống từ 0.94 năm 2009 Sacombank tăng lên 1.31 từ 0.68 năm 2012 Các Ngân hàng lại giảm sút tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản, cụ thể: VietinBank giảm từ 1.64 năm 2009 xuống 0.88 năm 2014, MB từ 2.07 xuống 1.3, MaritimeBank từ 1.2 xuống thấp 0.14 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên tỷ lệ thu nhập lãi cận biên thước đo tính hiệu khả sinh lời Chúng lực hội đồng quản trị nhân viên nhân hàng việc trì tăng trưởng nguồn thu (chủ yếu thu từ khoản cho vay, đầu tư phí dịch vụ) so với mức tăng chi phí (chủ yếu chi phí trả lãi cho tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ tiền lương nhân viên phúc lợi) ROA Ngân hàng có xu hướng giảm sút cho thấy khó khăn kinh tế cạnh tranh ngày khốc liệt giữa, ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM = Net interest margin) Lãi từ cho vay đấu tư chứng khốn – Chi phí lãi trả cho khoản nợ Tỷ lệ thu nhập lãi suất ròng cận biên (NIM) Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường mức chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi mà ngân hàng đạt thơng qua hoạt động kiểm sốt chặt chẽ tài sản sinh lời theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp NIM 2009 2010 201 2012 201 2014 BIDV 2.57 2.74 2.2 2.15 2.04 Vietinbank 2.81 2.83 3.41 2.93 2.56 2.35 MBBank 1.90 2.00 2.33 3.38 3.07 2.75 MaritimeBank 1.78 1.44 1.01 0.70 0.68 0.85 SacomBank 3.24 3.57 4.78 5.34 4.74 4.14 Chỉ tiêu phản ảnh khả tạo lợi nhuận từ hoạt động cốt lõi truyền thống ngân hàng hoạt động tín dụng Nó phản ảnh điều kiện thị trường Trong thị trường ngày gia tăng cạnh tranh, tỷ lệ có xu hướng giảm chênh lệch lãi suất đầu đầu vào ngân hàng ngày giảm Bởi vì, mặt ngân hàng phải tăng lãi suất đầu vào, mặt khác, phải giảm lãi suất đầu để tăng sức cạnh tranh thị trường Tuy xu hướng chung giảm, NIM Ngân hàng: MB SacomBank tăng qua năm chứng tỏ hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM trung bình nhóm Ngân hàng mức 2.42% Theo đánh giá S&P tỷ lệ NIM 3% xem thấp NIM lớn 5% xem q cao NIM có xu hướng cao ngân hàng bán lẻ quy mơ nhỏ, ngân hàng thẻ tín dụng tổ chức cho vay NIM ngân hàng bán buôn, ngân hàng đa quốc gia hay tổ chức cho vay cầm cố Tỷ lệ NIM tăng cho thấy dấu hiệu quản trị tốt tài sản Nợ Có NIM có xu hướng thấp bị thu hẹp cho thấy lợi nhuận ngân hàng bị co hẹp lại MINA + KHÁ + LOAN 4.4.2 Rủi ro tài Đánh giá rủi ro khoản “Thanh khoản khả ngân hàng đáp ứng đầy đủ kịp thời nghĩa vụ tài phát sinh q trình giao dịch chi trả tiền gửi, cho vay, toán hoạt động giao dịch tài khác” (Ngân hàng thương mại, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến) Với nguồn liệu phân tích thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tài ngân hàng thương mại (BIDV, Vietinbank, MB, Maritime Sacombank), nghiên cứu phân tích tình hình khoản ngân hàng thương mại việc chọn cách tiếp cận thông qua hai số sau đây: + Chỉ số Dư nợ/ Tiền gửi khách hàng + Chỉ số Tiền gửi/ Vốn chủ sở hữu Bảng 1: Tóm tắt số dư nợ/ tiền gửi khách hàng NHTM giai đoạn 2009 – 2014 (đơn vị tính: %) Dư nợ/ Tiền gửi BIDV Viettin MB Maritime Sacom 2009 94.6 83.6 74.0 78.9 64.0 2010 101.0 84.9 74.2 64.8 61.4 2011 120.0 86.9 65.9 48.6 96.0 2012 102.7 79.3 63.3 60.6 90.2 2013 93.8 80.6 64.5 39.9 82.1 2014 88.8 75.9 60.0 35.2 76.6 Trung bình 79.0 77.3 83.5 79.2 72.2 67.3 Trung bình 100.2 81.9 67.0 54.6 78.4 Tăng trưởng tín dụng nhanh so với tăng trưởng huy động khiến NHTM phải đối mặt với rủi ro khoản lớn tỷ lệ tín dụng/ tiền gửi cao qua năm, đặc biệt BIDV có số cao ngân hàng có năm tỷ lệ vượt 100% Qua bảng tóm tắt cho thấy số ngân hàng: BIDV, Vietin, Sacom có xu hướng tăng từ 2009 đến 2011, đạt mức cao vào 2011 bắt đầu giảm lại từ năm 2012 trở sau Riêng MB Maritime số thấp so với ngân hàng cịn lại có xu hướng giảm dần qua năm, cho thấy rủi ro khoản thấp Nhìn chung tình hình khoản ngân hàng năm 2014 cải thiện đáng kể, tổ chức tín dụng khơng mở rộng tín dụng q mức so với nguồn vốn huy động Bảng 2: Tóm tắt số tiền gửi/ vốn chủ sở hữu NHTM giai đoạn 2009 – 2014 (đơn vị tính: lần) Tiền gửi/ VCSH 2009 2010 2011 2012 2013 BIDV 12.37 10.40 10.04 12.50 13.01 Viettin 10.14 10.05 8.42 7.32 8.03 MB 5.80 7.40 9.29 9.15 8.98 Maritime 8.46 7.69 6.27 6.85 7.30 Sacom 8.43 9.26 5.82 8.16 7.87 Trung bình 9.04 8.96 7.97 8.80 9.04 2014 15.09 9.82 10.12 7.08 9.13 10.25 Trung bình 12.23 8.96 8.46 7.28 8.11 Chỉ số tiền gửi/ vốn chủ sở hữu cho thấy khả huy động hay vị trí thương hiệu ngân hàng Đối với ngân hàng lớn BIDV, Vietin số cao so với ngân hàng lại Chỉ số ngân hàng giảm qua năm từ 2009 đạt mức thấp vào năm 2011, bắt đầu tăng trở lại từ năm 2012 trở sau, riêng có ngân hàng MB số có xu hướng gia tăng qua năm Đánh giá rủi ro tín dụng: Bảng: Tổng dư nợ (tỷ đồng) số Ngân hàng TM Việt Nam Nhìn chung thời gian qua 2009-2014, hệ thống NHTMCP trì mức tăng trưởng dư nợ năm cao, song NHTMCP kiểm soát rủi ro mức độ an tồn Tỷ lệ nợ xấu ln kiềm chế mức thấp so với trung bình tồn ngành thấp xa so với chuẩn cho phép 3% giai đoạn KT Việt Nam phải chịu tác động nặng nề khủng hoảng TC toàn cầu Bảng: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng TM Việt Nam Tuy nhiên, có điều đáng để lưu tâm so với thành đạt cao năm 2014, từ năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh so với năm 2012 Điều cho thấy chất lượng tín dụng Ngân hàng cải thiện, khả quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NTMCP bắt kịp với tăng trưởng tín dụng 4.4.2 Rủi ro tài Rủi ro khoản Rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tổng tài sản có: Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi) phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản "Có", kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro Một cách đơn giản, loại tài sản Có ngân hàng gắn với hệ số rủi ro (%) tùy theo mức độ rủi ro tài sản, ví dụ tiền mặt 0% Hệ số rủi ro Ngân hàng Nhà nước quy định sử dụng để tính hệ số an tồn vốn ngân hàng thương mại Các khoản mục chi tiết tài sản Có quan trọng ngân hàng là: Cho vay khách hàng (tín dụng), Chứng khốn đầu tư – kinh doanh, Tiền gửi, cho vay tổ chức tín dụng khác (thị trường liên ngân hàng), Tiền – kim loại quý quỹ, Tài sản cố định ngân hàng Mức vốn chủ sở hữu / tổng tài sản ngân hàng: Bảng 3: Tóm tắt số Vốn chủ sở hữu/ tổng tài sản NHTM giai đoạn 2009 – 2014 (đơn vị tính: %) Tiêu chí Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 2013 2014 BIDV 5.95 6.61 6.01 5.47 5.84 5.12 Viettin 6.54 6.74 7.81 10.02 9.04 7.51 MB 9.98 8.10 6.95 7.33 8.40 8.26 Maritime 5.56 5.49 8.31 8.27 8.79 9.05 Sacom 10.45 9.61 10.15 8.87 10.43 9.44 Tổng 7.03 7.09 7.41 7.74 7.90 7.00 Cuối năm 2009, mức vốn chủ sở hữu/ tổng tài sản Khối TCTD có tín hiệu khả quan theo chiều hướng tích cực Qua năm tiếp theo, đà tăng trưởng tín dụng q nóng, thiếu kiểm soát chặt chẽ, số biến động lớn Vietinbank giai đoạn năm 2012 có ký kết hợp tác với đối tác Nhật Bản nên làm tăng lượng vốn đáng kể, dẫn đến tỉ lệ từ 6.54% tăng cao lên 10% Đa số ngân hàng có tỉ lệ tăng từ năm 2010 đến 2013 có xu hướng ổn định lại năm 2014 Điều kiểm soát chặt hiệu hoạt động nguồn vốn nói chung vốn chủ sở hữu nói rêng để đảm bảo tỉ lệ hợp lí có mức độ an toàn tổng tài sản, đặc biệt tài sản có bảo đảm Qua bảng cho thấy ngân hàng có mức độ rủi ro thấp so với năm trước so với tồn ngành Nhìn chung mức độ an tồn tỷ lệ tổng tài sản có cao cải thiện đáng kể  ... chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ hệ thống cấp sang hệ thống hai cấp Với hai pháp lệnh này, hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức tương tự hệ thống ngân hàng nước có kinh tế thị... CỦA NGÂN HÀNG TMCP: Từ năm 1990, từ hệ thống ngân hàng cấp, đến Việt Nam có hệ thống đơng đảo ngân hàng tổ chức phi ngân hàng vòng 24 năm Thị phần ngân hàng Việt Nam chia sẻ nhiều nhóm ngân hàng. .. niên ngân hàng nhà nước giai đoạn 1991-2013 báo cáo thường niên NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2009- 2013 gồm: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank)