báo cáo tiểu luận môn thanh toán quốc tế thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAMNhóm : 6 Lớp : TCH412.2 GVHD: TS.Trần Thị Lương Bình... TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪLà một sự thỏa

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Nhóm : 6 Lớp : TCH412.2 GVHD: TS.Trần Thị Lương Bình

I TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

Là một sự thỏa thuận trong đó một ngân

hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho

một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu

do người này kí phát trong phạm vi số tiền

đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với

những qui định của thư tín dụng

KHÁI NIỆM

Các bên tham gia

 Người yêu cầu mở thư tín dụng

 Ngân hàng phát hành thư tín dụng

 Người hưởng lợi thư tín dụng

 Ngân hàng thông báo thư tín dụng

Người nhập khẩu

( người xin mở L/C)

Ngân hàng mở L/C

Người xuất khẩu( người hưởng lợi L/C)

Ngân hàng thông báo L/C

Quy trình nghiệp vụ

4

(2) (5) (6)

(7) (1)

(4)

(6) (5) (3)

Các văn bản pháp lý liên quan

a/ Các văn bản quốc tế:

Các văn bản pháp lý liên quan

b/ Các văn bản quốc gia:

Luật thương mại Việt Nam năm

2005.

Pháp lệnh ngoại hối Việt Nam 2005 Các luật điều chỉnh Ngân hàng phát hành và người yêu cầu.

Các loại thư tín dụng thương mại

• L/C có thể hủy bỏ (revocable L/C)

• L/C không thể hủy bỏ (irrevocable L/C)

• L/C xác nhận (confirmed L/C)

• L/C miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/C)

• L/C chuyển nhượng (transferable L/C)

• L/C tuần hoàn (revoling L/C)

• L/C giáp lưng (back to back L/C)

Đặc điểm của thanh toán L/C

Đánh giá phương thức L/C

Lợi ích

Đối

Đối Đối Lợi ích

Đánh giá phương thức L/C

Rủi ro đối với người bán

Rủi ro trong việc lập chứng từ gửi hàng

Sự sai lệch giữa hợp đồng mua bán hàng hóa và thư tín dụng

Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục

tố tụng, khiếu nại

Đánh giá phương thức L/C

Rủi ro đối với người mua

Rủi ro trong việc làm đơn yêu cầu mở L/C không cụ thể và đầy đủ

Rủi ro khi người bán lập chứng từ không đúng với thực trạng hàng hóa

Rủi ro xảy ra đối với người nhập khẩu còn

có thể do nguyên nhân Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục

tố tụng, khiếu nại

Đánh giá phương thức L/C

Rủi ro đối với ngân hàng

Rủi ro đối với ngân hàng phát hành

Rủi ro đối với ngân hàng thông báo

II THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

BẰNG LC TẠI CÁC NHTM ViỆT NAM

1 THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG

TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

• Hoạt động TTQT bằng L/C tại các NHTM có những bước phát triển như:

- Các ngân hàng đã nỗ lực tạo ra các dịch vụ thanh toán quốc tế đạt tiêu chuẩn chất lượng quốc tế

- Các ngân hàng đã không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài.

- Các ngân hàng đã nâng cao chất lượng thanh

toán qua việc phát triển công nghệ thanh toán.

1 THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT

BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Cơ cấu TTQT tại Vietcombank

từ năm 2005 đến tháng 06/2009

Đơn vị: tỷ USD Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 T6/2009 L/C 9.224 9.182 10.118 11.707 4.751

Chuyển

tiền

10.831 12.920 15.359 19.634 8.770

Nhờ thu 0.903 0.749 0.845 1.160 0.500

1 THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG

TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

• Hoạt động TTQT bằng L/C các NHTM Việt Nam có những đặc điểm:

- Doanh số thanh toán L/C tại các ngân hàng có

xu hướng nhỏ hơn doanh số thanh toán bằng

chuyển tiền.

- Doanh số thanh toán L/C xuất khẩu tại các ngân hàng có xu hướng nhỏ hơn doanh số thanh toán L/C nhập khẩu.

1 THỰC TRẠNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG

TTQT BẰNG L/C TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM

Hoạt động TTQT bằng L/C của Vietinbank

giai đoạn 2007 – 2008

Đơn vị: 1000 USD Chỉ tiêu

Số món Trị giá Số món Trị giá

L/C Nhập

khẩu 1.173 84.000 1.182 165.000 L/C Xuất

2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG LC

TẠI TECHCOMBANK GIAI ĐOẠN 2007 - 2009

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN

KỸ THƯƠNG VIỆTNAM (TECHCOMBANK)

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN

KỸ THƯƠNG VIỆTNAM (TECHCOMBANK)

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN

KỸ THƯƠNG VIỆTNAM (TECHCOMBANK)

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA TECHCOMBANK

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TECHCOMBANK

• Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C của phòng Dịch vụ ngân

hàng doanh nghiệp, các phòng giao dịch và chi nhánh.

• Mở thư tín dụng, chuyển cho Kiểm soát viên kiểm soát và

cấp có thẩm quyền phê duyệt.

• Kiểm tra chứng từ hàng nhập khẩu, làm thông báo cho khách hàng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt sau đó chuyển cho phòng doanh nghiệp, các phòng giao dịch, các chi nhánh

Liên hệ với phòng Dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp, phòng giao dịch, chi nhánh khi bộ chứng từ đến hạn thanh toán.

• Làm điện thông báo ra nước ngoài khi bộ chứng từ có sai

sót, hủy L/C, hay các vấn đề liên quan đến L/C khi có phát

sinh Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, phát điện đi.

• Thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế Ghi sổ chứng từ chuyển tiền và thanh toán L/C Hạch toán các nghiệp vụ

TTQT phát sinh Lưu các hồ sơ có liên quan.

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TOÁN LC

XUẤT KHẨU TẠI TECHCOMBANK

(1) Thông báo hàng xuất

Vai trò của Techcombank: NH thông báo

Trường hợp từ chối thông báo L/C

Trường hợp ngân hàng mở L/C yêu cầu NH Techcombank xác nhận L/C

(2) Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ chứng từ

Nguyên tắc: NH chỉ kiểm tra với sự cẩn thận thích đáng để đảm bảo về mặt hình thức các chứng từ phải phù hợp với các quy định

trong L/C

(3) Yêu cầu cung cấp và điều chỉnh bổ sung (nếu có)

Sai sót có thể sửa chữa, thay thế

Sai sót không thể sửa chữa, thay thế

(4) Nhập dữ liệu và lập chỉ thị thanh toán điện

2.3 THỰC TRẠNG THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU

BẰNG LC TẠI TECHCOMBANK (2007 – 2009)

QUY TRÌNH THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU

(6) Gửi chứng từ, phát điện theo và giám sát

- Chiết khấu truy đòi: NH thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, nếu NH

nước ngoài từ chối thanh toán thì NH truy đòi KH

Điều kiện: NH phát hành có uy tín tốt; thị trường quen thuộc; KH mở tài khoản và giao dịch thường xuyên tại NH; KH cam kết trả số tiền

NH đã chiết khấu nếu NH nước ngoài từ chối thanh toán

(7) Kiểm tra lệnh thanh toán L/C từ NH nước ngoài

Sau khi nhận được điện từ NH nước ngoài, thanh toán viên phải

kiểm tra xem đó là điện từ chối thanh toán hay điện báo Có Trường hợp NH nước ngoài từ chối thanh toán bộ chứng từ, thanh toán

viên phải xác minh lại lý do từ chối đồng thời thông báo ngay cho

KH

QUY TRÌNH THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU

(8) Phê duyệt và thanh toán L/C đến

(9) Hạch toán và thu phí

(10) Phê duyệt và ghi có cho khách hàng (11) Báo có và lưu hồ sơ

(12) Xử lý sai lầm nếu có

BIỂU PHÍ HIỆN HÀNH DỊCH VỤ L/C XUẤT

KHẨU TẠI TECHCOMBANK

HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU

50 100 150 200 250 300 350

DOANH SỐ THANH TOÁN LC XUẤT KHẨU

2500thông báo L/C thanh toán L/C

THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN L/C

1000 1500 2000 2500 3000 3500

thu nhập

2.4 THỰC TRẠNG TT HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG

LC TẠI TECHCOMBANK GIAI ĐOẠN 2007 - 2009

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TOÁN LC

NHẬP KHẨU

(1) Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ xin mở L/C

Bộ hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gồm:

- Giấy yêu cầu mở thư tín dụng (theo mẫu của ngân hàng)

- Hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc giấy tờ có giá trị tương đương như hợp đồng (Bản sao).

(2) Phát hành L/C nhập khẩu

(3) Sửa đổi, tra soát, hủy bỏ L/C

(4) Nhận, kiểm tra và xử lý chứng từ, thanh toán và chấp nhận thanh toán

- Đối với L/C trả ngay

- Đối với L/C trả chậm

(5) Đóng hồ sơ L/C nhập khẩu

BIỂU PHÍ HIỆN HÀNH DỊCH VỤ L/C

NHẬP KHẨU TẠI TECHCOMBANK

Phí thông báo sơ bộ L/C 20USD

Phí mở L/C (ký quỹ 100%) 30USD + điện phí (mức thấp nhất)

Phí sửa đổi L/C 30USD + điện phí (mức thấp nhất)

Phí hủy L/C theo yêu cầu khách

HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN LC NHẬP KHẨU

2.5 MỘT SỐ RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG TT

BẰNG LC TẠI TECHCOMBANK

RỦI RO

KỸ THUẬT

RỦI RO ĐẠO ĐỨC

Đường truyền dữ liệu bị quá tải

Rủi ro do trình độ

kỹ thuật nghiệp vụ của khách hàng

- Sai sót về hình thức bộ chứng từ

- KH chấp nhận L/C

có những điều khoản bất lợi

RỦI RO KỸ THUẬT

RỦI RO ĐẠO ĐỨC

N h à

N h à y ê u

R ủ i N h à

Qua các khóa đào tạo ngắn hạn và dài hạn từ khi thành lập đến nay, trình độ nghiệp vụ của cán bộ làm thanh toán L/C xuất nhập khẩu liên tục được nâng cao

2.6 Đánh giá hoạt động TTQT bằng L/C tại

HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN

HẠN CHẾ

- Về khả năng cạnh tranh về dịch vụ TTQT nói chung

với các NH khác

- Về cân đối giữa thanh toán L/C xuất khẩu và nhập

khẩu- Về dự trữ ngoại tệ của TCB

- Về rủi ro trong kiểm tra chứng từ với L/C nhập khẩu

và tư vấn khách hàng với L/C xuất khẩu

- Về những lỗi kỹ thuật trong việc truyền thông tin

- Tại một số chi nhánh của TCB còn áp dụng quá ít

loại L/C

NGUYÊN NHÂN

-

KHÁCH QUAN

-

CHỦ QUAN

III.Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh

toán bằng L/C tại Techcombank

Đối

Giải pháp nâng cao hiệu quả

 Giải pháp đối với Techcombank

• Quy trình thanh toán với hàng xuất

• Quy trình thanh toán với hàng nhập

hàng

đạo đức nghề nghiệp

lưới kinh doanh

THANK YOU FOR LISTENING!!!