Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ PHƯỢNG ANH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2005 MỤC LỤC Phần mở đầu Chương 1: Lý luận phương thức tín dụng chứng từ rủi ro Giới thiệu phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm 1.2 Các bên liên quan .7 1.3 Những quy định quốc tế áp dụng phương thức tín dụng chứng từ 1.4 Quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 1.4.1 Giai đoạn mở L/C (opening phase) 10 1.4.2 Giai đoạn thực L/C (utilisation phase) 11 1.5 Phân loại L/C 13 1.5.1 Phaân loại theo nghóa vụ trách nhiệm: 13 1.5.2 Phân loại theo thời hạn toán .13 1.5.3 Phân loại theo phương thức sử dụng 14 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 19 2.1 Khái niệm rủi ro 19 2.2 Ruûi ro phương thức tín dụng chứng từ 20 2.2.1 Rủi ro tín dụng 20 2.2.2 Rủi ro quốc gia 20 2.2.3 Rủi ro nhà nhập 20 2.2.4 Rủi ro nhà xuất .21 2.2.5 Ruûi ro ngân hàng 21 2.2.6 Rủi ro khác 21 Chương 2: Thực trạng rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam ……………………………………………21 Tình hình toán xuất ngân hàng thương mại Việt Nam 22 1.1 Sự phát triển ngành ngân hàng 22 1.2 Tình hình toán xuất 23 1.2.1 Một số thành tựu 25 1.2.2 Những mặt hạn chế 26 Quy trình nghiệp vụ toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 26 2.1 Thông báo L/C, xác nhận L/C 26 2.2 Tiếp nhận, kiểm tra gửi chứng từ đòi tiền 27 2.3 Chiết khấu chứng từ 29 2.3.1.Chiết khấu miễn truy đòi: 29 2.3.2 Chiết khấu truy đòi .29 Những rủi ro thường gặp toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ 30 3.1 Rủi ro trình thông báo L/C 31 3.2 Ruûi ro trình toán L/C .32 3.2.1 Rủi ro điều khoản, điều kiện L/C 32 3.2.2 Rủi ro ngân hàng mở .36 3.2.3 Rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý 37 3.2.4 Rủi ro người mua 40 3.3 Ruûi ro việc xác nhận L/C 41 3.4 Rủi ro việc chiết khấu chứng từ .42 Nguyên nhân gây nên rủi ro cho NHTM Việt Nam phương thức tín dụng chứng từ 43 4.1 Do thân NHTM Việt Nam 44 4.2 Do đoanh nghiệp xuất Việt Nam .44 4.3 Do môi trường kinh tế trò 45 Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ …………………………………………………………………………………………………………………… 46 Những giải pháp thân ngân hàng 47 1.1 Mở rộng quan hệ đại lý .47 1.2 Mở rộng quan hệ khách hàng, hướng dẫn, tư vấn hỗ trợ nghiệp vụ 47 1.3.Nâng cao trình độ nghiệp vụ, thái độ làm việc nhân viên 50 1.4 Đổi công nghệ hoàn thiện quy trình nghiệp vụ 51 1.5 Bán chuyển rủi ro 55 1.6 Các biện pháp kinh doanh ngoại tệ để hạn chế rủi ro tỷ giá 55 1.7 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ, phân tích thông tin dự báo, phòng ngừa rủi ro 56 Những kiến nghị nhà nước ngân hàng nhà nước để phát triển xuất nhập phát triển toán qua ngân hàng 58 2.1 Kiến nghị nhà nước .58 2.3 Kiến nghị ngân hàng nhà nước .59 Kết luaän .61 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với giới, Việt Nam nước trong trình phát triển Chúng ta thua xa nước phát triển nước lân cận khu vực Asean Do đó, không ngừng đổi phát triển hành động cấp thiết để rút ngắn khoảng cách Năm 1986, thời kỳ đổi Việt Nam bắt đầu khởi động, chuyển đổi từ kinh tế huy tập trung sang kinh tế thị trường Trong chiến lược phát triển kinh tế quốc gia, xuất nhập lónh vực quan tâm hàng đầu, hướng xuất mục tiêu tăng trưởng Từ đổi đến nay, kinh tế Việt Nam không ngừng phát triển, kim ngạch xuất không ngừng gia tăng Xuất gia tăng kéo theo doanh số toán xuất ngân hàng thương mại gia tăng Các ngân hàng không giúp cho doanh nghiệp xuất hoàn tất khâu toán hoạt động kinh doanh cách thuận lợi mà hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp việc tài trợ vốn hạn chế rủi ro kinh doanh Giữa hai bên mua bán cần có phương thức toán phù hợp, thuận tiện an toàn cho hai bên Có nhiều phương thức toán phổ biến như: nhờ thu (collection), đổi chứng từ trả tiền (CAD), ghi sổ (openaccount), tín dụng chứng từ,… Trong đó, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức sử dụng rộng rãi, an toàn có cam kết trả tiền bên thứ ba ngân hàng Phương thức toán phổ biến giới từ lâu đa số ngân hàng thương mại Việt Nam tương đối thời kỳ bao cấp nhiệm vụ toán xuất nhập nhà nước giao cho ngân hàng ngân hàng Ngoại Thương Vì vậy, không rủi ro phát sinh thiếu am hiểu tường tận thông lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam Hơn nữa, hội nhập vào kinh tế giới ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối đầu với cạnh tranh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm, công nghệ đại dịch vụ đa dạng Do đó, để giảm thiểu rủi ro để nâng cao lực cạnh tranh, chất lượng dịch vụ toán xuất ngân hàng thng mại cần xác định rủi ro gặp đề giải pháp thích hợp để xử lý rủi ro Đó lý để chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” làm luận văn thạc só kinh tế Mục tiêu nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nhất, điều tra thực trạng dịch vụ toán xuất ngân hàng thương mại Việt Nam, mặt đạt hạn chế Thứ hai, xác định rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba, sở xác định phân tích rủi ro để tìm giải pháp hạn chế rủi ro nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu đề tài nhằm xoáy vào nghiên cứu dịch vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ đổi hội nhập kinh tế quốc tế Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng để luận giải vấn đề liên quan Bên cạnh đó, phương pháp nghiên cứu sau sử dụng: Phương pháp thống kê: Thu thập xử lý thông tin qua hai nguồn: ¾ Dùng liệu nội ngành ngân hàng từ nguồn báo cáo, chứng từ Ngân hàng nhà nùc, số ngân hàng thương mại Việt Nam số tài liệu hội thảo ngân hàng nước ¾ Dùng liệu ngoại vi thu thập từ tài liệu nghiệp vụ phòng thương mại quốc tế (ICC), nguồn sách báo, phương tiện truyền thông, thông tin thương mại, tổ chức, hiệp hội Phương pháp tổng hợp: Sàng lọc đúc kết từ thực tiễn lý luận để đề giải pháp bước nhằm thực mục tiêu nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn bao gồm chương: Chương 1: Lý luận phương thức tín dụng chứng từ rủi ro Chương 2: Thực trạng rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO Giới thiệu phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) văn kiện ngân hàng viết theo yêu cầu người xin mở thư tín dụng nhằm diễn đạt cam kết ngân hàng mở thư tín dụng người thụ hưởng kèm theo điều khoản, điều kiện để yêu cầu người thụ hưởng phải thực nghóa vụ muốn toán Ý nghóa: ¾ L/C phương tiện chủ yếu phương thức tín chứng từ Do đó, L/C hết thời hạn hiệu lực phương thức tín dụng chứng từ ý nghóa ¾ L/C văn thể cam kết ngân hàng mở L/C người thụ hưởng Nó soạn thảo sở hợp đồng mua bán hoàn toàn độc lập với hợp đồng ¾ L/C sở pháp lý vệc toán Nó ràng buộc tất bên hữu quan tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ ¾ L/C sử dụng để cụ thể hoá, chi tiết hóa, sửa đổi bổ sung điều khoản ký kết hợp đồng 1.2 Các bên liên quan Thông thường có bốn bên sau có liên quan phương thức tín dụng chứng từ: Người xin mở thư tín dụng (applicant, account party, accountee): nhà nhập khẩu, người mua hàng hóa có nhu cầu toán theo hình thức tín dụng chứng tư.ø Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Opening/Issuing bank): ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, mở L/C đảm nhận việc toán Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): nhà xuất khẩu, người bán hàng hóa người khác nhà xuất định – nhận tiền toán Ngân hàng thông báo thư tín dụng (advising bank): thường ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng mở thư tín dụng có trụ sở nước người xuất Ngân hàng có nhiệm vụ xác nhận tính chân thật L/C thông báo L/C đến cho người hưởng lợi Ngoài ra, có đối tượng liên quan khác như: - Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng khả toán, xuất có yêu cầu nhà xuất Đây thường ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế - Ngân hàng chấp nhận (Accepting bank): ngân hàng ký chấp nhận lên hối phiếu - Ngân hàng toán (Paying bank): ngân hàng toán tiền cho người xuất hay chiết khấu hối phiếu Đây ngân hàng mở thư tín dụng hay ngân hàng khác định thư tín dụng ngân hàng mở thư tín dụng - Ngân hàng chuyển nhượng (Transfering bank): ngân hàng thực việc chuyển nhượng thư tín dụng - Ngân hàng chiết khấu - thương lượng chứng từ (Negotiating Bank): ngân hàng đứng thương lượng chứng từ, thường ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng cụ thể quy định thư tín dụng ngân hàng L/C quy định “available at any bank by negotiation” - Ngân hàng định (Nominated bank): thuật ngữ ngân hàng định, phân công thư tín dụng - Ngân hoàn trả (Reimbursing bank): ngân hàng định ủy quyền ngân hàng phát hành để trả tiền cho chứng từ theo thư tín dụng - Ngân hàng đòi tiền (Claiming bank): ngân hàng lập thư đòi tiền gửi đến ngân hàng phát hành kèm theo chứng từ - Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): có nhiệm vụ chuyển chứng từ cho ngân hàng mở thư tín dụng 1.3 Những quy định quốc tế áp dụng phương thức tín dụng chứng từ - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( UCP500 ): Từ ngày đời đến nay, UCP trải qua lần sửa đổi vào năm 1951, 1962, 1974, 1983 lần sau tháng 10/1993 có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 Tuy nhiên, văn đời sau qua lần sửa đổi không hủy bỏ văn trước văn có giá trị thực hành toán Uniform Rules for Bank – to – Bank Reimbursement Under Documentary Credits ( URR No 525- ICC 1995 ): xem mở rộng chi tiết hoá điều khoản 19 (thỏa thuận hoàn trả liên hàng) UCP 500 URR 525 không mang tính chất bắt buộc bên mua bán phải áp dụng International Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary letter of credit (ISBP): trở thành văn thức ICC từ 10/2002, giải thích chi tiết UCP500, coi công cụ thực hành UCP500 1.4 Quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1: Quy trình toàn nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 48 Chính sách khách hàng hợp lý bao gồm: - Thành lập phận quan hệ khách hàng để chủ động tìm kiếm khách hàng, hiểu rõ nhu cầu khách hàng uy tín tình hình tài khách hàng - Phân loại khách hàng để có sách hợp lý cho khách hàng, ưu tiên khách hàng truyền thống, có doanh số xuất lớn giảm chi phí, hạ thấp lãi suất chiết khấu, ưu đãi mua bán ngoại tệ; hỗ trợ khách hàng việc chiết khấu - Cung cấp cho khách hàng thông tin ngân hàng mở, tình hình kinh tế trị môi trường pháp lý nước nhập - Tổ chức hội thảo chuyên đề, giải đáp cặn kẽ thắc mắc doanh nghiệp - Tư vấn nghiệp vụ cho doanh nghiệp như: tư vấn việc ký kết hợp đồng ngoại thương, tư vấn việc lựa chọn phương thức toán , tư vấn việc lựa chọn hãng vận tải, bảo hiểm , tư vấn việc lựa chọn thị trường, tư vấn luật pháp liên quan đến lónh vực XNK Các NHTM Việt Nam cần phải quan tâm theo chiều rộng lẫn chiều sâu hoạt động tư vấn mình, nhằm tạo lợi cạnh tranh với NH nước Các NHTM nên lưu ý doanh nghiệp xuất phải thận trọng từ khâu lựa chọn đối tác đặc biệt phải nắm uy tín tình hình tài người mua, kiểm tra kỹ L/C thông báo điều khoản bất lợi, mâu thuẫn cho doanh nghiệp xuất để họ sửa đổi L/C kịp thời Ví dụ trường hợp L/C hàng thủy sản xuất Bắc Mỹ châu u [ xem phụ lục 2], nhằm hạn chế rủi ro mà đảm bảo thỏa mãn yêu cầu nhà nhập ngân hàng nên tư vấn cho doanh nghiệp xuất theo giải pháp sau để họ thương lượng với đối tác mở L/C bổ sung điều kiện: Ngay sau 49 Đối với L/C mở từ nước có tình hình trị không ổn định hay nhà nhập ngân hàng mở L/C không đáng tin tưởng ngân hàng nên tư vấn cho nhà xuất yêu cầu L/C xác nhận ngân hàng có uy tín, có cam kết toán từ ngân hàng xác nhận trường hợp chứng từ phù hợp ngân hàng mở không toán Lưu ý nhà xuất hạn chế chấp nhận L/C có điều khoản, điều kiện như: yêu cầu gửi 1/3 B/L trực tiếp cho nhà nhập khẩu, yêu cầu chứng từ nhà nhập phát hành, yêu cầu mà khó thực - Để tránh nhiều thời gian lại lập chứng từ để bảo đảm an toàn việc thu tiền hàng xuất, NHTM Việt Nam nên triển khai phận “hỗ trợ khách hàng” việc lập chứng từ toán chứng từ phức tạp, kiểm tra chứng từ nháp cho đơn vị xuất có yêu cầu 50 Để đa dạng hóa dịch vụ, hạn chế rủi ro tăng thêm doanh số ngân hàng nên hình thành phận chuyên lo thủ tục quy trình xuất cho khách hàng có yêu cầu bao gồm từ khâu chọn đối tác, ký hợp đồng khâu lập chứng từ đòi tiền Đa dạng hóa dịch vụ giải pháp hữu hiệu nhằm tăng hiệu hoạt động ngân hàng 1.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ, thái độ làm việc nhân viên Dịch vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải vững nghiệp vụ phải có cẩn thận hợp lý Để hỗ trợ tốt cho khách hàng nhân viên ngân hàng cần phải có tảng kiến thức vững thường xuyên cập nhật nghiệp vụ toán quốc tế, nghiệp vụ vận tải, nghiệp vụ bảo hiểm UCP 500, ISBP, Case study tạp chí chuyên ngành DC Insight ICC phát hành Muốn NHTM Việt Nam cần phải có chương trình đào tạo riêng cho nhân viên thường xuyên gửi nhân viên tu nghiệp ngân hàng lớn giới Cần khuyến khích nhân viên nâng cao trình độ ngoại ngữ để nắm bắt nội dung điện dễ dàng có khả nghiên cứu tài liệu nước có liên quan đến công việc Việc cập nhật tài liệu chuyên ngành thường xuyên giúp nhân viên có tảng kiến thức vững chắc, không lúng túng xử lý có tranh cãi với nước Học theo cách làm ngân hàng lớn giới Citibank: - Có đội ngũ huấn luyện nhân viên riêng Các nhân viên cao cấp Trung tâm Penang tham gia trình huấn luyện nhân viên Ngoài ra, họ có chuyên viên tư vấn nghiệp vụ cao cấp, giải đáp tình nghiệp vụ cho chi nhánh thành viên chi nhánh trung tâm gặp phải tình phức tạp 51 - Nhân viên làm việc chuyên nghiệp, tác phong nhanh nhẹn, thao tác thục - Thường xuyên họp để nhân viên trung tâm xử lý rút tỉa kinh nghiệm để tránh vấp váp mà đồng nghiệp gặp phải - Thường xuyên đánh giá chất lượng công việc nhân viên cách công khai theo tuần, theo tháng bảng Các nhân viên ghi tên bảng có sai phạm nghiệp vụ số lần phạm lỗi ghi rõ bảng - Tiến độ xử lý công việc quản lý chặt chẽ theo Hằng hai đồng hồ, tiến độ xử lý công việc, khối lượng công việc hoàn thành nhóm báo cáo ghi công khai bảng để nhắm biết tiến độ xử lý công việc, công việc lúc chạy, lúc không chạy - Luôn đặt chất lượng công việc lên vị trí hàng đầu Bộ phận gắn gương hiệu chất lượng để nhắc nhở nhân viên cố gắng làm việc đạt chất lượng cao - Các thao tác nghiệp vụ chuẩn hóa nhắm tạo điều kiện cho nhân viên thực tốt nghiệp vụ - Tính kỷ luật nhân viên cao Bảo mật phải ý 1.4 Đổi công nghệ hoàn thiện quy trình nghiệp vụ Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài công nghiệp, dịch vụ tài – ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi NHTM Việt Nam phải có cải cách mạnh mẽ hệ thống thông tin kỹ thuật công nghệ để phục vụ tốt cho dịch vụ toán xuất Phát triển công nghệ giải phóng sức lao động người mà làm cho công việc tiến hành nhanh hơn, xác an toàn Các NHTM Việt Nam cần tăng cường phát triển kỹ thuật công nghệ theo hướng sau: 52 Bước đầu hoàn chỉnh nâng cao mạng SWIFT hệ thống truyền tin chủ yếu hoạt động toán quốc tế để đảm bảo cho L/C, điện chuyển tiền truyền nhanh chóng, xác Sau đó, đại hóa hạ tầng công nghệ thông tin theo hướng xử lý giao dịch tập trung nhiều nước, chi nhánh trung tâm Giải pháp có ưu điểm: - Tạo trung tâm xử lý tuyệt hảo - Khả đáp ứng yêu cầu xử lý nghiệp vụ ngày tăng - Giảm thiểu chi phí xử lý - Tạo quy trình cách xử lý nghiệp vụ đồng cho tất chi nhánh Hiện nay, cách làm ngân hàng lớn giới Citibank có trung tâm xử lý tài thương mại (Trade Finance) Penang (Malaysia), Bank of New York có trung tâm xử lý Thượng Hải (Trung Quốc) Vì đa phần phải xử lý chứng từ máy nên cần phải đầu tư trang thiết bị đáp ứng nhu cầu công việc: - Máy vi tính tốc độ cao, hình lớn để nhân viên dễ xử lý nghiệp vụ - Máy in tốc độ cao chuyên nghiệp trang bị để đáp ứng yêu cầu in ấn cho trung tâm - Máy scan công nghệ hình ảnh đầu tư tốt tốn tất chứng từ gốc lưu giữ chi nhánh quầy giao dịch tiếp khách nhân viên trung tâm xử lý xử lý công việc máy sau chứng từ chi nhánh scan trung tâm - Máy fax, máy in phải có thùng bao bọc nhằm tránh thất lạc chứng từ cần xử lý 53 - Các giấy tờ cần hủy tập trung vào thùng có khoá người có trách nhiệm hủy chứng từ nhằm đảm bảo bí mật thông tin cho khách hàng Về quy trình nghiệp vụ máy làm việc cần hoàn thiện theo hướng phát triển phận riêng biệt hỗ trợ cho dịch vụ toán xuất quan hệ đại lý, quan hệ khách hàng tăng cường phận kiểm tra giám sát hoạt động toán quốc tế để hạn chế rủi ro, phận pháp lý Những phận phải có phối hợp chặt chẽ với Cụ thể phận quan hệ đại lý cần cung cấp đầy đủ thông tin ngân hàng mở L/C, tình hình kinh tế trị quốc gia nhập cho phận toán xuất Bộ cần cập nhập đầy đủ thông tin quốc gia bị cấm vận, tổ chức có liên quan đến khủng bố, rửa tiền Bộ phận quan hệ khách hàng tìm kiếm khách hàng xuất thẩm định tình hình tài khách hàng để hỗ trợ phận toán xuất giảm thiểu rủi ro quy trình chiết khấu Bộ phận kiểm tra thường xuyên giám sát hoạt động để nhanh chóng phát sai phạm để kịp thời xử lý, tránh tổn thất lớn xảy Bộ phận pháp lý bao gồm người nắm rõ UCP, ISBP, nghiệp vụ vận tải, bảo hiểm mà phải am hiểu luật quốc gia quốc tế để hỗ trợ tốt cho phận toán xuất có tranh chấp với nước Cần kiểm tra chặt chẽ quy trình chiết khấu chứng từ quy trình xác nhận L/C Đối với quy trình chiết khấu cần kiểm tra thật kỹ chứng từ để tránh trường hợp bất hợp lệ Ngoài lưu ý giả mạo chứng từ vận tải 54 - Giao hàng container B/L phải thể số container, số container B/L: số container phải có 11 ký tự ký tự đầu chữ ký tự sau số, lưu ý ký tự thứ luôn chữ U - Số lượng hàng hóa B/L so với sức chứa container: container 20 feet chứa hàng hóa có trọng lượng khoảng 25 tấn, container 40 feet chứa khoảng 30 - B/L người giao nhận phát hành phần tiêu đề in sẵn có đầy đủ địa chỉ, số điện thoại liên lạc người giao nhận Ngoài ra, ngân hàng chiết khấu nên kiểm tra thật kỹ chứng từ theo L/C cho phép tự chiết khấu ngân hàng Đối với chứng từ L/C xuất trình trước ngân hàng khác phải yêu cầu nhà xuất nộp lưu hóa đơn B/L để theo dõi số lượng xuất tránh trường hợp vượt số lượng hàng hóa hay vượt tiền L/C Đối với quy trình xác nhận L/C: cần liên lạc với đại lý nước nhập để tìm hiểu ngân hàng mở nhà nhập Một số dấu hiệu đáng nghi nhà nhập khẩu: thành lập vài tháng trước L/C mở, có nhân viên tài sản có giá trị, địa công ty địa nhà riêng cá nhân Khi giao dịch với ngân hàng mở L/C quốc gia nằm trong danh sách cấm vận Mỹ ngân hàng thương mại Việt Nam nên có thị yêu cầu chuyển tiền thích hợp không chuyển qua ngân hàng Mỹ để tránh trường hợp khoản tiền toán bị phong tỏa Bên cạnh đó, cần liên hệ với tổ chức CCS (Commercial Crime Services) ICC để biết thêm thông tin tội phạm, lừa đảo Ngoài ra, cần lưu ý dấu hiệu cho thấy giả mạo, lừa đảo: L/C phần mô tả hàng hóa, 55 1.5 Bán chuyển rủi ro Đối với chứng từ trả chậm chiết khấu miễn truy đòi rủi ro cao nên NHTM Việt Nam bán lại cam kết chấp nhận toán chứng từ ngân hàng mở (còn gọi thuận nhận) cho ngân hàng khác, lúc lợi nhuận thu có giảm chút rủi ro bị triệt tiêu rủi ro chuyển sang ngân hàng khác Thường ngân hàng mua lại thuận nhận ngân hàng nước ngoài, nghiệp vụ quen thuộc họ, NHTM Việt Nam chưa có Ngoài ra, NH chiết khấu sau thực việc chiết khấu cho khách hàng mua bảo hiểm cho hàng xuất để chuyển rủi ro Trong trường hợp lý hàng xuất không toán công ty bảo hiểm toán thay 1.6 Các biện pháp kinh doanh ngoại tệ để hạn chế rủi ro tỷ giá Để hạn chế rủi ro tỷ giá chiết khấu chứng từ NHTM nên chọn lựa thực nghiệp vụ kinh doanh ngoai tệ sau: - Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ có kỳ hạn (Forward) : Đây kỹ thuật mua bán ngoại tệ tương lai NH chiết khấu thu khoản ngoại tệ tương lai từ ngân hàng mở L/C Trong trường hợp NH chiết khấu dự đoán ngoại tệ tăng tương lai tiến hành mua ngoại tệ có kỳ hạn với NH khác, 56 - Nghiệp vụ Swap : Là phối hợp việc mua bán trao mua bán kỳ hạn hai ngân hàng với Chênh lệch tỷ giá có kỳ hạn với tỷ giá giao gọi phí giao dịch điểm Swap Các NH thực nghiệp vụ để hạn chế rủi ro biến động tỷ giá, tìm lợi nhuận, đáp ứng nhu cầu khách hàng - Nghiệp vụ quyền chọn: NH dự đoán tỷ giá giảm hay tăng thực giao dịch quyền chọn bán hay mua với NH khác doanh nghiệp để đảm bảo giảm bớt thiệt hại biến động tỷ giá 1.7 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ, phân tích thông tin dự báo, phòng ngừa rủi ro Moliere nói: “Đối với biến cố, người sáng suốt chuẩn bị trước” * Biện pháp hạn chế rủi ro tốt dự đoán có biện pháp phòng ngừa từ lúc chưa xảy Trên sở thu thập liệu, phân tích trường hợp rủi ro xảy từ rút giải pháp phòng ngừa hay đối phó rủi ro hiệu Trong hoạt động toán xuất khẩu, ngân hàng thương mại cần trọng xây dựng kênh thu thập nguồn thông tin thị trường Thông tin thị trường quan trọng hàng hoá xuất Thông tin phải bao gồm diễn biến tình hình thị trường nước quốc tế Thu thập thông tin để phân tích dự đoán giá cả, diễn biến thị trường hàng hóa, tỷ giá, lãi suất; nắm * Trích từ “Danh ngôn giới” NXB Tp.HCM năm 1995 57 Về công tác lưu trữ thông tin: Thực tế ngân hàn g, thông tin thu thập sau xử lý xong lưu trữ cách riêng lẻ, rải rác phòng ban dạng thủ công hồ sơ lưu trữ giấy Vì vậy, cần thông tin khách hàng phải nhiều thời gian để tìm kiếm, thông tin cần thời điểm năm trước việc tìm kiếm khó khăn Vì vậy, theo tôi, ngân hàng nên tổ chức lưu trữ thông tin dạng ngân hàng liệu hệ thống vi tính nối mạng toàn ngân hàng Mỗi khách hàng cấp mã số riêng, phòng ban giao dịch với khách hàng lưu trữ thông tin vào hệ thống liệu, cần thiết phận khác tra cứu cách nhanh chóng Những liệu cần phải có hệ thống ngân hàng thông tin quan trọng phận toán xuất gồm: uy tín tình hình tài ngân hàng mở, ngân hàng xác nhận, nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, hãng tàu, hãng bảo hiểm, tình hình kinh tế trị, môi trường pháp lý quốc gia nhập khẩu, tổ chức liên quan đến khủng bố, rửa tiền, lừa đảo, tài liệu chuyên ngành cập nhật,… Tóm lại, để hạn chế rủi ro cạnh tranh với ngân hàng nước xu toàn cầu hóa thân ngân hàng thương mại Việt Nam phải có chiến lược phát triển với khuynh hướng rõ ràng 58 Những kiến nghị nhà nước ngân hàng nhà nước để phát triển xuất nhập phát triển toán qua ngân hàng 2.1 Kiến nghị nhà nước Thứ nhất, nhà nước cần hoàn thiện văn pháp lý liên quan đến hoạt động toán xuất nhập Các định (như quy định số biện pháp quản lý ngoại tệ), nghị định ( nghị định quản lý ngoại hối) phủ nên nâng cấp hoàn thiện thành luật để bên liên quan có pháp lý rõ ràng mà dựa vào xảy tranh chấp Cần có khung pháp lý thật hoàn thiện hỗ trợ cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng ban hành luật hối phiếu, luật mua bán chứng từ có giá, sớm ban hành luật toán luật giao dịch điện tử để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động toán Thứ hai, nhà nước cần đầu tư nhiều cho sở hạ tầng đặc biệt hệ thống mạng để đáp ứng nhu cầu mở rộng dịch vụ ngân hàng điện tử ngân hàng thương mại Việt Nam, dịch vụ mang lại nhiều tiện ích nhanh chóng, an toàn cho ngân hàng doanh nghiệp Điều thúc đẩy phát triển toán qua ngân hàng Thứ ba, trợ giúp tối đa cho doanh nghiệp xuất việc thu thập thông tin thị trường nước lẫn quốc tế giải tranh chấp quốc tế vụ kiện bán phá giá xe đạp, giày dép, cá ba sa Các đại sứ quán, lãnh quán, tham tán thương mại Việt Nam nước cần phải lưu ý doanh nghiệp xuất bất lợi pháp lý quốc gia nhập để giảm thiểu rủi ro Thứ tư, nâng cấp chất lượng công tác kế toán, kiểm toán doanh nghiệp giúp ngân hàng có số liệu xác, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp 59 Thứ năm, tăng cường hỗ trợ xuất khẩu: nới rộng tự ngoại thương; đơn giản hóa thủ tục xuất (ví dụ thực chế cấp visa tự động cho hàng dệt may); tăng cường xúc tiến thương mại, mở rộng thị trường truyền thống đồng thời tìm kiếm thị trường mới, thị trường lớn; phát triển dịch vụ hỗ trợ cho xuất vận tải, bảo hiểm; có sách tín dụng hỗ trợ xuất khẩu, sách thưởng kim ngạch, thưởng thành tích xuất khẩu,… Với giải pháp đồng xuất Việt Nam tăng nhanh mạnh, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển 2.3 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Thứ nhất, ngân hàng nhà nước nên chủ động phối hợp với phòng thương mại ngân hàng nước có tiếng giới thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành toán quốc tế cụ thể toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ để truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Tại hội thảo đó, nên mời chuyên gia toán quốc tế, vận tải, bảo hiểm, pháp lý nước tham gia Ngoài kiến thức chuyên sâu chuyên gia trình bày trường hợp rủi ro, tranh chấp xảy tranh luận, phân tích nguyên nhân đề giải pháp thích hợp để hạn chế rủi ro Thứ hai, cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho NHTM Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) ngân hàng nhà nước cần nâng cao hiệu hoạt động hơn, thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ đa dạng dự báo xác rủi ro xãy CIC cần cập nhật thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nước quốc tế để lưu ý tất các NHTM tham gia hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nhà nước nên yêu cầu tất NHTM Việt Nam tham gia vào trung tâm để vừa cung cấp thông tin cho trung tâm vừa thu thập thông tin có ích từ trung tâm nhằm hạn chế rủi ro 60 Thứ ba, ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra hoạt động NHTM để sớm phát sai sót có hướng xử lý kịp thời nhằm đảm bảo an toàn toán Thứ tư, ngân hàng nhà nùc cần nhanh chóng phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử nước phát triển dịch vụ ngân hàng cung cấp chủ yếu qua mạng Thứ năm, xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tỷ giá, lãi suất để hỗ trợ hiệu cho NHTM tham gia hoạt động toán quốc tế tránh rủi ro Thứ sáu, hoàn thiện thị trường tài để áp dụng phổ biến công cụ sách tiền tệ KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu sở lý luận chương thực trạng rủi ro chương 2, chương nêu số giải pháp NHTM kiến nghị nhà nước, ngân hàng nhà nước nhằm hạn chế tối đa rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, kiến nghị nhằm thúc giục nhà nước đẩy mạnh phát triển xuất toán qua ngân hàng 61 KẾT LUẬN Việt Nam trình phát triển mở cửa Do đó, kim ngạch xuất ngày tăng lên, dẫn đến doanh số toán xuất qua ngân hàng tăng lên Trong toán, đa số doanh nghiệp xuất chọn phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức an toàn cho họ Tuy nhiên, phương thức rủi ro Vì vậy, hướng luận văn đáp ứng yêu cầu thực tiễn nghiên cứu lý luận khảo sát thực tiễn để từ xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro đề giải pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, luận văn đưa số kiến nghị với nhà nước ngân hàng nhà nước nhằm đẩy mạnh kim ngạch xuất toán qua ngân hàng Tóm lại, hy vọng hướng nghiên cứu luận văn phần đáp ứng mục tiêu giúp ngân hàng thương mại Việt Nam nâng cao chất lượng dịch vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ nâng cao uy tín trường quốc tế 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt TS Trần Hoàng Ngân (2001), “Thanh toán quốc tế”, NXB Thống kê, TP.HCM Nguyễn Trọng Thùy (2000), “Hướng dẫn áp dụng quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, NXB Thông kê, TP.HCM Học viện ngân hàng (PTS Nguyễn Văn Tiến chủ biên) (1999), “Quan hệ rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội Đinh Xuân Trình (1996), “Giáo trình toán quốc tế ngoại thương”, NXB Giáo dục, Hà Nội GS TS Lê Văn Tư Lê Tùng Vân (2000), “Tín dụng tài trợ xuất nhập Thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ”, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh TP.HCM, Báo cáo tổng hợp hoạt động ngoại hối toàn hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM từ năm 2001 đến 2004 Vietcombank, Quy trình nghiệp vụ Các nguồn thông tin đại chúng: Tạp chí ngân hàng, internet Tiếng Anh ISBP Charles del Busto (1994), “ICC Guide to Documentary Credit Operations for the UCP 500”, ICC Publishing S.A., Paris Charles del Busto (1995), “Case Studies on Documentary Credits under UCP 500”, ICC Publishing S.A., Paris Citibank (2005), Global Corporate & Investment Bank – Inherent Risks in Trade Finance Citibank (2005), Trade Finance The New Standard Documentary Credit Forms for the UCP 500 (edited by Charles del Busto), ICC Publishing S.A., Paris DC Insight published by ICC ... phương thức tín dụng chứng từ rủi ro Chương 2: Thực trạng rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán hàng xuất. .. thực trạng dịch vụ toán xuất ngân hàng thương mại Việt Nam, mặt đạt hạn chế Thứ hai, xác định rủi ro toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba, sở xác... xuất theo phương thức tín dụng chứng từ CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO Giới thiệu phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm Phương thức toán tín dụng chứng