một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn chi nhánh nam hà nội

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: MT S GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM HÀ NI Giáo viên hng dn : Th.s Phan Hu Minh Sinh viên thc hin : Nguyn Th Lan Hng Mã sinh viên : A11390 Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng HÀ NI – 2011 MC LC LI NÓI U CHNG 1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG CHNG T VÀ RI RO TIM N TRONG PHNG THC THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1 1.1. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi. 1 1.1.1. Khái nim, chc nng, vai trò ca ngân hàng thng mi trong nn kinh t 1 1.1.1.1. Khái nim ngân hàng thng mi. 1 1.1.1.2. Chc nng c bn ca ngân hàng thng mi. 1 1.1.1.3. Vai trò ca ngân hàng thng mi. 1 1.1.2. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi. 2 1.1.2.1. Khái nim thanh toán quc t. 2 1.1.2.2. Vai trò ca hot đng thanh toán quc t. 3 1.1.2.3. Các phng thc thanh toán quc t ch yu. 3 1.2. Phng thc thanh toán tín dng chng t. 9 1.2.1. Khái nim ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 9 1.2.2. C s pháp lý ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 10 1.2.2.1. Quy tc và thc hành thng nht v tín dng chng t (Bn sa đi 2006, s xut bn 600 - Phòng thng mi quc t Paris). 10 1.2.2.2. Mt s quy đnh và chính sách khác. 11 1.2.3. c đim ca phng thc tín dng chng t. 13 1.2.3.1. Phng thc tín dng chng t đc thc hin theo UCP 600 13 1.2.3.2. Tín dng chng t là mt s tha thun. 13 1.2.3.3. Tín dng chng t da trên chng t. 13 1.2.4. Ni dung ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 14 1.2.4.1. Ni dung ch yu ca th tín dng. 14 1.2.4.2. Quy trình tin hành thanh toán tín dng chng t. 16 Quy trình nghip v thanh toán bng L/C. 18 1.2.4.3. Phân loi tín dng th 20 1.2.5. Thun li và khó khn đi vi các bên tham gia. 24 1.2.5.1. i vi ngi nhp khu. 25 1.2.5.2. i vi ngi xut khu. 25 1.2.5.3. i vi ngân hàng. 26 1.3. Ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t. 27 1.3.1. Khái nim ri ro. 27 1.3.2. Các ri ro đc thù thng gp trong phng thc thanh toán TDCT. 28 1.3.2.1. Ri ro tín dng. 28 Thang Long University Library 1.3.2.2. Ri ro k thut. 29 1.3.2.3. Ri ro đo đc. 34 1.3.2.4. Ri ro ngoi hi. 35 1.3.2.5. Ri ro chính tr 36 1.3.2.6. Ri ro pháp lý. 36 1.3.3. Nguyên nhân dn đn ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t 37 1.3.3.1. i vi ri ro tín dng. 37 1.3.3.2. i vi ri ro k thut. 37 1.3.3.3. i vi ri ro đo đc. 37 1.3.3.4. i vi ri ro ngoi hi. 38 1.3.3.5. i vi ri ro chính tr. 38 1.3.3.6. i vi ri ro pháp lý 39 1.3.4. Ch tiêu phn ánh ri ro trong thanh toán tín dng chng t. 39 1.3.4.1. Ch tiêu v đnh mc ký qu. 40 1.3.4.2. Ch tiêu v cho vay bt buc. 40 1.3.4.3. Ch tiêu v n quá hn. 41 1.3.5. Nhân t nh hng ti vic hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng tín dng chng t. 42 CHNG 2. THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH NAM HÀ NI. 43 2.1. S lc v quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn - Chi nhánh Nam Hà Ni. 43 2.1.1. S ra đi và quá trình phát trin. 43 2.1.2. Mô hình, b máy t chc qun lý. 44 2.1.3. Tình hình hot đng ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni qua các nm (2008-2010). 48 2.1.1.1. Huy đng vn. 48 2.1.1.2. D n cho vay. 52 2.1.1.3. ánh giá v cht lng tín dng. 55 2.2. Khái quát v hot đng thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 56 2.2.1. Quy trình nghip v thanh toán th tín dng nhp khu. 59 2.2.1.1. Quy trình thanh toán L/C nhp khu tr ngay. 60 2.2.1.2. Quy trình thanh toán L/C nhp khu tr chm. 62 2.2.2. Quy trình nghip v thanh toán th tín dng xut khu. 63 2.2.3. Kt qu thc hin hot đng TTQT theo phng thc TDCT ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 - 2010). 66 2.3. Thc trng v ri ro trong thanh toán theo phng thc tín dng chng t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008– 2010). 68 2.3.1. Ri ro tín dng. 69 2.3.2. Ri ro k thut. 74 2.3.3. Ri ro đo đc 78 2.3.4. Ri ro ngoi hi. 79 2.3.5. Ri ro kinh t, chính tr, pháp lý. 80 2.4. ánh giá v thc trng ri ro trong phng thc tín dng chng t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 – 2010). 81 2.4.1. Kt qu đt đc. 81 2.4.2. Hn ch. 82 CHNG 3. GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH NAM HÀ NI. 84 3.1. nh hng phát trin hot đng thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 84 3.1.1. nh hng phát trin hot đng kinh doanh ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni 84 3.1.1.1. Mc tiêu kinh doanh. 84 3.1.1.2. Nhim v kinh doanh 84 3.1.3. nh hng phát trin hot đng TTQT theo phng thc TDCT ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 87 3.2. Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti NHNo&PTNT – Chi nhánh Nam Hà Ni 88 3.2.1. Gii pháp hn ch ri ro khách quan. 89 3.2.1.1. y mnh công tác t vn cho khách hàng. 89 3.2.1.2. M rng quan h đi lý vi các ngân hàng nc ngoài. 90 3.2.1.3. Tng cng công tác đào to nghip v cho các cán b TTQT. 91 3.2.2. Gii pháp hn ch ri ro ch quan. 92 3.2.2.1. Nâng cao cht lng công tác thm đnh, đánh giá, phân loi khách hàng. 92 3.2.2.2. Tng cng giám sát các khon cho vay, bo lãnh cho khách hàng. 93 3.2.2.3. Hoàn thin, chun hóa quy trình thanh toán TDCT. 93 3.2.2.4. Thành lp b phn qun lý và phòng nga ri ro. 96 3.2.2.5. Hin đi hóa công ngh thanh toán qua ngân hàng 97 3.2.2.6. Xây dng các chin lc Marketing phù hp. 97 Thang Long University Library 3.3. Mt s kin ngh nhm hn ch ri ro trong thanh toán tín dng chng t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 99 3.3.1. Kin ngh đi vi Nhà nc, Chính ph và các b nghành liên quan. 99 3.3.1.1. Xây dng và hoàn thin hành lang pháp lý đng b. 99 3.3.1.2. Tng cng vai trò trong vic thc hin chính sách qun lý ngoi hi. 100 3.3.1.3. Ci thin cán cân thanh toán quc t. 100 3.3.1.4. Hoàn thin chính sách thng mi. 100 3.3.1.5. M rng và nâng cao hiu qu quan h kinh t đi ngoi. 101 3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc. 101 3.3.2.1. Hoàn thin và phát trin th trng ngoi t liên ngân hàng. 101 3.3.2.2. Xây dng ch đ t giá linh hot, phù hp vi tng thi k c th. 102 3.3.2.3. Nâng cao cht lng công tác thanh tra ngân hàng. 102 3.3.3. Kin ngh đi vi các doanh nghip xut nhp khu. 103 3.3.3.1. Thn trng trong vic la chn đi tác. 103 3.3.3.2. ào to đi ng cán b chuyên trách v xut nhp khu. 103 3.3.3.3. Gi uy tín trong hot đng kinh doanh. 103 3.3.3.4. Mt s kinh nghim rút ra t thc t 104 KT LUN 105 DANH MC TÀI LIU THAM KHO LI NÓI U Xu hng quc t hoá nn kinh t đã m ra cho nhân loi cánh ca giao lu đy trin vng. Lch s đã chng minh rng không mt quc gia nào có th phát trin trong s tách bit vi th gii bên ngoài, các nc đang xích li gn nhau thông qua chic cu ni thng mi quc t. Nhng lung chu chuyn hàng hoá, dch v và tin t đã to ra s gn kt vng bn gia cung và cu  nhng nc có trình đ kinh t khác nhau và ngày càng tr nên phong phú, đa dng kéo theo s phc tp ngày càng ln trong mt xích cui cùng ca quá trình trao đi - thanh toán quc t. c xem là mt nhân t quan trng thúc đy s phát trin ca thng mi quc t, hot đng thanh toán quc t đã không ngng đc đi mi và hoàn thin nhm đáp ng yêu cu an toàn, thun tin và nhanh chóng ca các giao dch thng mi. Công tác thanh toán là khâu cui cùng ca mt quá trình sn xut và lu thông hàng hoá. Thanh toán làm đc tt thì giá tr hàng hoá mi đc thc hin. Công tác thanh toán quc t đc hình thành và phát trin trên c s phát trin ngoi thng ca mt nc. n nay, thanh toán quc t đã tr thành mt trong nhng chc nng quan trng nht ca các ngân hàng thng mi. Nu đc làm tt, nó s góp phn thúc đy ngoi thng phát trin, ngc li s làm kìm hãm s phát trin ca thng mi quc t. Cùng vi xu hng hi nhp ngày càng tng, các mi giao lu thng mi cng ngày càng đc m rng. iu đó đt ra cho các ngân hàng thng mi phi phát trin các dch v kinh t đi ngoi mt cách tng ng, trong đó không th không k đn hot đng thanh toán quc t vi nhiu phng thc thanh toán đa dng và phong phú. Trong các phng thc thanh toán này, tín dng chng t là phng thc thanh toán đc s dng ph bin nht do nhng u vit ca nó, do cân bng đc li ích ca hai bên xut khu và nhp khu. Thanh toán bng phng thc tín dng chng t đem li s thành công cho các hp đng ngoi thng, to điu kin cho hot đng XNK phát trin. Song tín dng chng t không phi là nghip v đn gin, trong thc t công tác này đã gp phi không ít nhng ri ro gây thit hi c v tài chính ln uy tín cho các Ngân hàng thng mi cng nh các doanh nghip Vit Nam. Thm chí nhng đn v, t chc này đã phi nhn ly nhng bài hc kinh nghim đt giá. Thc trng trên cho thy vic phát hin, phòng nga nhng ri ro trong thanh toán quc t đc bit là thanh toán bng phng thc tín dng chng t là mt vic làm cn thit mà các ngân hàng thng mi cng nh các doanh nghip Vit Nam cn quan tâm chú trng. Thang Long University Library Vi mong mun góp phn nh bé ca mình vào công tác phòng nga ri ro tín dng chng t, nên em đã chn đ tài: “Mt s gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn - Chi nhánh Nam Hà Ni” làm ni dung nghiên cu ca khóa lun tt nghip. Trên c s kin thc lý lun và thc tin cùng nhng phân tích, dn chng c th, ngi vit hy vng khóa lun va đm bo tính xác thc, va mang tính hu ích kh thi. Ngoài phn m đu và phn kt lun, kt cu ca khóa lun gm 3 chng sau: Chng 1: Lý lun chung v tín dng chng t và ri ro tim n trong phng thc thanh toán tín dng chng t. Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti NHNNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. Chng 3: Mt s kin ngh, gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. Phm vi đ tài: Ch yu tìm hiu tình hình, kinh nghim thc t, nhng vn đ thc trng còn tn ti trong công tác thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti NHNNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. T thc t đó, nêu ra mt s ý kin đóng góp nhm hn ch và phòng nga ri ro trong thanh toán toán quc t theo phng thc tín dng chng t ca các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung. Ri ro trong trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t mang tính cht tim n và ht sc phc tp. Vi thi gian nghiên cu và tìm hiu thc t không nhiu, trình đ ngi vit còn hn ch nên khóa lun chc chn không tránh khi nhng thiu sót và cha đáp ng đc ht yêu cu ca ngi đc. Ngi vit rt mong nhn đc s góp ý ca các thy cô giáo, bn đc và nhng ngi có cùng mi quan tâm ti vn đ này. Em xin bày t lòng cm n chân thành ti cô giáo Th.S Phan Hu Minh đã tn tình ch bo, hng dn em trong quá trình hoàn thành khóa lun. Cm n các anh, ch làm vic ti phòng Thanh toán Quc t, NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni đã giúp đ em trong quá trình thc tp. Em xin cm n các thy cô giáo trong khoa Qun lý - trng i hc Thng Long đã ging dy và giúp đ em trong thi gian hc tp ti trng. DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Tên đy đ C.L Chênh lch L/C Letter of credit - Th tín dng NH Ngân hàng NHđC Ngân hàng đc ch đnh NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thng mi NHXN Ngân hàng xác nhn NK Nhp khu TDCT Tín dng chng t TTQT Thanh toán quc t UCP Uniform customs and pratice for documentary – Qui tc và thc hành thng nht v tín dng th. USD ô la M VND Vit Nam đng XK Xut khu XNK Xut nhp khu Thang Long University Library DANH MC CÁC S  S đ 1.1. Quy trình thanh toán chuyn tin. 5 S đ 1.2. Quy trình thanh toán nh thu phiu trn. 7 S đ 1.3. Quy trình thanh toán nh thu kèm chng t. 7 S đ 1.4. Quy trình nghip v L/C 18 (Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHPH) 18 S đ 1.5. Quy trình nghip v L/C 19 (Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHđC) 19 DANH MC CÁC BIU  Biu đ 2.1. Ngun vn huy đng c cu theo thành phn kinh t. 49 Biu đ 2.2. Ngun vn huy đng theo c cu đng tin huy đng. 50 Biu đ 2.3. Ngun vn huy đng c cu theo k hn. 51 Biu đ 2.4. D n cho vay c cu theo thành phn kinh t. 53 Biu đ 2.5. D n cho vay c cu theo đng tin cho vay. 54 Biu đ 2.6. D n cho vay c cu theo k hn. 54 Bng 2.3. T l n quá hn ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 56 Biu đ 2.7. Doanh s thanh toán XNK (2008 - 2010). 58 Biu đ 2.8. T trng L/C trong thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 – 2010). 68 Biu đ 2.9. Doanh s L/C cha thanh toán ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 - 2010). 71 Biu đ 2.10. N quá hn và Cho vay bt buc trong thanh toán L/C nhp ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 - 2010). 73 Thang Long University Library [...]... nhi trình kinh doanh qu nên XNK phát tri à vai trò h t s à còn àm ngân hàng, b àh ngân hàng thu hút thêm ngân hàng phát tr àm không th cho các ho khách hàng có nhu c tri tr càng l ên c uy tín và t ài ngân hàng ngày ngân hàng nâng cao à các d ngân hàng Tóm l à trong xu th òh thu nh à kh àn c hóa an tr ngân hàng à vi ngo toán là cách th ình tr àng trong giao d òn ng Trong buôn bán qu Tuy v uc 3 Thang... B ình hình huy - Chi nhánh Nam Hà N 49 B ình hình d - Chi nhánh Nam Hà N 52 B - Chi nhánh Nam Hà N B - 2010) t B 56 57 - Chi nhánh Nam Hà N -2010) 59 B - Chi nhánh Nam Hà N - 2010) 66 B - 2010) 67 B - Chi nhánh Nam Hà N (2008 - 2010) 69 B ình hình n Nam Hà N B -2010) 71 ình hình cho vay b nhánh Nam Hà N B - Chi nhánh l - Chi -2010) ... LÝ LU ÀR TI T NGÂN HÀNG 1.1 Ho ngân hàng 1.1.1 Khái ni òc 1.1.1.1 Khái ni L n phát tri n n ình thành và phát tri ngân hàng g àng hóa Quá trình phát tri n Ngân hàng là m có th trong n Theo Lu các t 47/2010/QH12): “ ình, s ình t ngân hàng l ài chính quan tr N ò mà chúng th à lo ình ngân các ho N ình d Ngân hàng là các t ài chính cung c d à tín d àd ch ài chính nh 1.1.1.2 Ch à êu l à ngân hàng cung c... àng m õ trong UCP 600 là: tín d ng ch àm à các h ày có th n c tín d mua bán ho d các h các h vào ch các ch ào nh ên ình thành tín àng bu ào tín d , các ngân hàng ch vào hàng hóa, d à/ho các th ” à ngân hàng à không s à không c ã à không s ì ngân hàng v ì khi xu 9 Thang Long University Library trình b ùh NHPH v Nói m Thanh toán b ngân hàng (ngân hàng m yêu c s vi s h ì àm êu c thu ày ký phát trong ph... nts Qu y trình thanh toán: + Các bên tham gia thanh toán: Ng i có yêu c u y nhi m thu: Ngân hàng nh n y thác thu : là ngân hàng ph Ngân hàng xu t trình: là ngân hàng thu h nhánh c ngân hàng nh nhi Ng i tr ti n: ành 6 ên xu ên xu àn nh ên nh ) ) ) 2 Quy trình thanh toán nh phi (3) NH nh Ngân hàng thu h (6) (2) (7) (5) (4) (0) êu c nhi (1) B c 0: Ký k B c 1: êu c àng hóa và b B c 2: Nhà xu h à nh B... ác t à ình thành và phát tri ên à quy à phi kinh t ác, hay gi ho , thông qua quan h ngân hàng c TTQT thành hai l ên quan v õ ràng là: Thanh toán qu c t trong ngo i th ng (thanh toán m u d ch): là vi àng hóa XNK và các d ngoài theo giá c ành mua bán và thanh toán cho nhau là h Thanh toán phi ngo i th ng (thanh toán phi m u d ch): là vi àng hóa XNK, thanh toán cho các ho TTQT là s TTQT trong quan h quy... Khái ni Ho toàn c toán thì ph th tri à phù h à th ành th à UCP 600) c The tín d nào, d m n toàn trong khâu thanh Vi tín d 0, b òng th 2, UCP 600, thu Tín d òng” (letter of credit hay L/C) có ngh êu c tín d à ch ình: ” (documentary credit) và àb th thu ngân hàng (Ngân hàng phát êu c - Ph ph i th à tr - Ho : ành quy ngân hàng khác th nh - Hay: quy ngân hàng khác chi Tín d hình thành trên c c thi c... Khái ni : Thanh toán b êu c cho m chuy ình chuy àng yêu c Có hai h ình th c chu y n ti n: + Chuy l ti – M/T): Là hình th ngân hàng chuy + Chuy b – T/T): Là hình th c ngân hàng chuy ngân hàng tr 4 àng - c i m: ành thanh toán tr + Ngân hàng ch ò trung gian thanh toán theo h à không b àng bu ì + Vi à ào thi ên mua bán có uy tín và tin c - Quy trình thanh toán chuy n ti n + Các bên tham gia thanh toán: Ng... ch m g ên v NH m nhi àm nhi à ch ình ã c Ngân hàng xác nh n (Confirming Ban k) Là ngân hàng b ình vào L/C theo yêu c quy Ngân hàng c ch nh (Nominated Bank) à NH mà t ì b chi hanh toán ho ành à gi à NH xác nh Bank), NH chi (Deferred undertaking Bank) 17 Thang Long University Library Quy trình nghi 1.4 Quy trình nghi v L/C ( ) (3) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (6’) (7) (9) (8) (2) (7’) (4)... cách thông báo lý c àg -S êu c ã - Ki v òi l g à không mâu thu ìt 16 ùh ì tr ình công, n N ào d ã có nh òng -M l kho thu phí t ình, NH m ành L/C và các kho Ngân hàng thông báo th tín d ng (Advising Ban k) d àng thông báo có trách nhi Ngân hàng thông báo có quy - Khi nh b à ngh àng này s ã nh àn ình th - Ngân hàng thông báo ch không ch các t ên môn ra ti - Ngân hàng ph ã nh - Khi nh à nguyên v - Ngân hàng . - Th tín dng NH Ngân hàng NHđC Ngân hàng đc ch đnh NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thng. nga ri ro trong thanh toán toán quc t theo phng thc tín dng chng t ca các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung. Ri ro trong trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng. NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH NAM HÀ NI. 43 2.1. S lc v quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn - Chi nhánh Nam Hà Ni. 43 2.1.1.