Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán l c hàng nhập khẩu tại ngân hàng an bình chi nhánh bình dương

LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian năm học tập trường đại học Thủ Dầu Một đến với giúp đỡ dạy tận tình thầy bạn trường, em có thêm nhiều kiến thức quý báu Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu, thầy cô giáo trường đại học Thủ Dầu Một nơi đào tạo em từ bước đầu vào giảng đường đại học, tạo điều kiện cho em tham gia vào đợt thực tập nhằm tích lũy thêm kiến thức kinh nghiệm thực tiễn cho thân, để tạo tiền đề vững cho công việc tương lai sau Em xin cảm ơn đến Ths Nguyễn Thị Minh Thư hướng dẫn giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến ông Lâm Trường Tam tổng Giám đốcNgân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương đồng ý tiếp nhận em vào thực tập công ty em xin cảm ơn đến chị Huỳnh Thị Thu Thương – nhân viên toán quốc tế anh chị Ngân hàng An Bình hướng dẫn, bảo tận tình, truyền đạt nhiều kinh nghiệm kiến thức quý báu công việc sống giúp em hiểu biết thêm nhiều kiến thức Em xin kính chúc q thầy, anh, chị Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương dồi sức khỏe, ln thành cơng sống nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Bình Dương, ngày 24 tháng năm 2017 Sinh viên thực ĐOÀN NGUYỄN HOÀNG MY i MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1.Một số khái niệm 1.1.1.Ngân Hàng 1.1.2.Ngân hàng Thƣơng Mại 1.1.3.Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1.Hoạt động huy động vốn .4 1.1.3.2.Hoạt động cấp tín dụng .4 1.1.3.4.Các hoạt động khác .8 1.1.4.Thanh Toán Quốc Tế 1.1.5.Các phƣơng thức toán Quốc Tế 10 1.1.5.1.Phương thức chuyển tiền 10 1.1.5.2.Phương thức nhờ thu (Collection of Payment) .11 1.1.5.3.Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD: Cash Against Documents) .12 1.1.5.4.Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C: Letter of Credit) 12 1.1.6 Các đối tƣợng tham gia tốn tín dụng chứng từ 13 1.2 Quy trình tốn Tín Dụng Chứng Từ 15 1.3 Các loại L/C phổ biến đƣợc sử dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 17 1.4 Nội dung thƣ tín dụng 19 1.5 Vai trị tốn tín dụng chứng từ hoạt động toán Quốc Tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng .21 1.6 Những thuận lợi hạn chế Ngân hàng thực tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 22 1.6.1 Thuận lợi 23 1.6.1.1.Lợi ích người xuất .23 1.6.1.2.Lợi ích người nhập 23 1.6.1.3.Lợi ích Ngân hàng 23 1.6.2 Hạn chế .23 PHẦN NỘI DUNG 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG AN BÌNH – CHI NHÁNH BÌNH DƢƠNG 25 2.1.Giới thiệu tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng 25 2.1.1.Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2.Tầm nhìn giá trị cốt lõi 29 2.1.3.Thành tựu đạt đƣợc năm qua 31 2.1.4.Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng 34 2.1.4.1.Sơ đồ tổ chức máy quản lý Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương 34 2.1.4.2.Chức nhiệm vụ phòng ban thuộc Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương 35 2.1.5.Doanh thu lợi nhuận Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng năm 2013 - 2015 .45 2.1.6.Địa bàn phƣơng thức kinh doanh .46 2.1.7.Tình hình nhân Ngân hàng ABBANK – Chi nhánh Bình Dƣơng .47 2.1.8.Cơ sở vật chất hệ thống Ngân hàng An Bình – chi nhánh Bình Dƣơng .49 2.1.9.Tầm quan trọng dịch vụ toán quốc tế L/C hoạt động kinh doanh Ngân hàng An Bình 49 2.2 Thực trạng quy trình tốn nhập theo phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ( L/C) Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng .50 2.2.1.Phân tích dịch vụ tốn quốc tế Ngân hàng An Bình – chi nhánh Bình Dƣơng 51 2.2.2.Thanh toán nhập theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng .52 2.3.Những quy định Ngân hàng An Bình việc mở L/C 54 2.3.1.Quy trình tốn thƣ tín dụng nhập .54 2.3.1.1.Phát hành, sửa đổi, hủy thư tín dụng 54 2.3.1.2.Bảo lãnh/ủy quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn trước chứng từ theo L/C xuất trình tới ABBANK 60 2.3.1.3.Thanh toán thư tín dụng nhập 62 2.4.Những rủi ro doanh nghiệp gặp phải việc mở L/C hàng nhập 69 2.4.1.Rủi ro kỹ thuật 69 2.4.2.Thời gian giao hàng 69 2.4.3.Phƣơng thức giao hàng 70 2.4.4.Liên quan đến việc mở L/C .70 2.4.5.Rủi ro ngân hàng phát hành khơng uy tín 70 2.5.NHỮNG RỦI RO MÀ NGÂN HÀNG AN BÌNH CĨ THỂ GẶP PHẢI KHI MỞ L/C 71 2.5.1.Rủi ro kĩ thuật nghiệp vụ 71 2.5.2.Khách hàng từ bỏ lơ hàng từ chối tốn 71 2.5.3.Gian lận thƣơng mại 72 2.5.4.Thời gian giao hàng 72 CHƢƠNG 3: Một số đề xuất kiến nghị 73 3.1.Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế ABBANK 73 3.2.Một số đề xuất giúp hạn chế rủi ro nhà nhập việc toán phƣơng thức tín dụng chứng từ 75 3.2.1.Mở L/C 75 3.2.2.Nhà xuất khơng cung cấp hàng hóa không cung cấp loại hàng theo L/C 75 3.2.3.Thời gian mở L/C .76 3.2.4.Chủ động lựa chọn điều kiện phƣơng thức giao hàng 76 3.2.5.Ấn định xác thời gian giao hàng 76 3.2.6.Đào tạo nâng cao khả nghiệp vụ chuyên mơn .76 3.2.7.Tìm hiểu phân tích tình hình kinh tế tỉ giá hối đối .77 3.2.8.Lựa chọn ngân hàng phát hành uy tín .77 3.3.Một số đề xuất giúp hạn chế rủi ro việc toán hàng nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng An Bình 77 3.3.1.Chú trọng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định đánh giá khách hàng nhằm hạn chế gian lận thƣơng mại, khách hàng từ bỏ lô hàng, khách hàng từ chối toán 77 3.3.2.Hạn chế việc nhà xuất khơng cung cấp hàng hóa khơng cung cấp loại hàng theo L/C 77 3.3.3.Nâng cao kĩ thuật nghiệp vụ .78 3.3.4.Ký quỹ 78 3.3.5.Xử lý kịp thời quy định với tình phát sinh 78 3.4.MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƢỚC 79 PHẦN KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 PHỤ LỤC 83 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT ABBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình TMCP: Thương mại cổ phần TTQT: Thanh toán quốc tế PGD: Phịng giao dịch CVTTQT : chun viên tốn quốc tế ii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương( 2013 – 2015) Bảng 2.2: Báo cáo tình hình nhân ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương ( tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2015) Bảng 2.3 : Cơ cấu toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Bình Dương (từ năm 2013 – 2015) Bảng 2.4: Giá trị L/C mở Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương (năm 2013 - 2015) Bảng 2.5: Biểu phí tốn thư tín dụng nhập iii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức ABBANK – Chi nhánh Bình Dương Hình 2.2: Sơ đồ phát hành/sửa đổi/hủy thư tín dụng Hình 2.3: Sơ đồ tốn thư tín dụng nhập DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ phân bố điểm giao dịch Ngân Hàng ABBANK iv PHẦN MỞ ĐẦU  Lý chọn đề tài Với xu tồn cầu hóa nay, Việt Nam bước hoà nhập với kinh tế khu vực giới Biểu việc Việt Nam trở thành thành viên thức khối nước Đông Nam Á (7/1995) tiến tới gia nhập khu mậu dịch tự Đông Nam Á (AFTA), tổ chức Thương mại giới (WTO) Khi quan hệ quốc tế mở rộng hoạt động tốn quốc tế Việt Nam phải đựơc hoàn thiện phát triển đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng mở rộng phạm vi quốc tế Thanh toán quốc tế đời phát triển không ngừng yếu tố khách quan, đặc biệt tốn phương thức tín dụng chứng từ (L/C) ABBANK – Chi nhánh Bình Dương chi nhánh có hoạt động tốn xuất nhập phát triển mạnh, doanh thu từ hoạt động xếp nhóm chi nhánh đứng đầu tồn hệ thống suốt hai năm 2014 2015 Trong đó, hoạt động tốn nhập đóng góp vai trị quan trọngtrong tổng trị giá toán xuất nhập Tại ABBANK – Chi nhánh Bình Dương, hoạt động toán nhập tiến hành 03 phương thức: chuyển tiền trực tiếp, nhờ thu tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ, với độ an tồn cao cho bên mua bán Tuy cịn chiếm tỷ trọng nhỏ so với phương thức chuyển tiền trực tiếpnhưng toán nhập L/C ngày chứng tỏ vai trị quan trọng có tăng trưởng đáng kể hai năm vừa qua Cụ thể, năm 2014, số L/C mở 850 Năm 2015, mở 1.200 L/C, tăng 350 L/C mở so với năm 2014 Tuy nhiên, hoạt động tốn quốc tế ln tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt môi trường hội nhập sâu rộng cạnh tranh gay gắt hệ thống Ngân hàng thương mại nước với Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngồi, cácNgân hàng thương mại nói chung, hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần ABBANK nói riêng cần phải có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế Trong tất phương thức tốn quốc tế, phương thức toán L/C sử dụng phổ biến an toàn Tuy nhiên phương thức tìm ẩn nhiều rủi ro doanh nghiệp xuất nhập Ngân hàng Trong thời gian thực tập Ngân hàng An Bình em tìm hiểu sâu nghiệp vụ tốn L/C với rủi ro mà khách hàng gặp phải nên em định chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro toán L/C hàng nhập Ngân hàng An Bình – chi nhánh Bình Dương”làm đề tài khóa luận tốt nghiệp  Mục tiêu nghiên cứu Lựa chọn đề tài trước hết em muốn vận dụng lý luận, kiến thức học giảng đường vào thực tế Dùng lý luận để giải vấn đề thực tế Ngân hàng Đẩy mạnh hoạt động toán việc làm vô quan trọng Ngân hàng có hoạt động tốn quốc tế Do đó, thơng qua việc nghiên cứu đề tài em bổ sung làm rõ học lý thuyết nhằm hệ thống hóa sở lý luận hoạt động tốn hàng nhập Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương Từ việc phân tích, đánh giá rủi ro Ngân hàng khách hàng gặp phải để đưa kiến nghị, lưu ý phù hợp cho doanh nghiệp Ngân hàng để giảm thiểu thiệt hại giao dịch  Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Phương thức toán thư tín dụng Ngân hàng An Bình – Chi Nhánh Bình Dương Phạm vi: Ngân Hàng TMCP An Bình Chi nhánh Bình Dương Thời gian: Nghiên cứu khoảng thời gian từ năm 2013 đến năm 2015  Phương pháp nghiên cứu nguồn liệu Phương pháp quan sát khoa học Phương pháp nghiên cứu định tính: Dựa vào số liệu thứ cấp để nghiên cứu, đề xuất giải pháp phù hợp  Ý nghĩa đề tài Nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình từ năm 2013 - 2015 Tầm quan trọng phương thức toán L/C hoạt động kinh doanh quốc tế hoạt động Ngân hàng, CHƢƠNG 3:MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế ABBANK Thực tốt việc tổ chức, điều hành hoạt động tốn quốc tế từ Hội sở đến Chi nhánh Hoạt động toán quốc tế hoạt động địi hỏi phải có quy trình thống việc thực để đảm bảo tính xác, an tồn hệ thống tốn Hệ thống ABBANK xây dựng tiếp tục hoàn thiện quy trình “Quy trình tốn xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ” cho phù hợp với thơng lệ luật pháp quốc tế Theo hoạt động tốn quốc tế tồn hệ thống ABBANK thực thông qua đầu mối trung tâm toán Hội sở ABBANK thơng qua hệ thống mạng SWIFT hệ thống mạng T24 Trong quan hệ với chi nhánh, Hội sở mở tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ cho chi nhánh Hàng quý, Hội sở thơng báo hạn mức sử dụng vốn ngoại tệ cho chi nhánh để chủ động giải quan hệ với khách hàng Mọi nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát sinh từ ngân hàng khởi tạo kết thúc ngân hàng nhận phải thực hạch tốn tập trung thơng qua Trung tâm tốn Hội sở ABBANK.Ngồi việc điều hành hoạt động TTQT từ Hội sở đến chi nhánh cịn hỗ trợ thống nhanh chóng kênh thông tin khác Công văn, hướng dẫn thực sản phẩm dịch vụ mới, thông báo mới, chuyển từ Hội sở đến chi nhánh kênh truyền thống fax, bưu điện cịn chuyển chương trình Văn trực tuyến đến chi nhánh, nhân viên ABBANK tiện lợi cho việc lưu trữ tra cứu Hoặc điện u cầu thơng tin, tra sốt liên quan đến nghiệp vụ phát sinh Hội sở với chi nhánh, chi nhánh với thực chương trình Tracer khởi tạo điện MT199 chuyển đến nơi nhận nhanh chóng xác Duy trì tảng cơng nghệ thơng tin đại, sẵn sàng hổ trợ cho việc phát triển sản phẩm dịch vụ nói chung, dịch vụ tốn quốc tế nói riêng Trong năm 2016, hệ thống cơng nghệ trì hoạt động ổn định, làm tảng vững cho việc phát triển sản phẩm, dịch vụ đại cung ứng 73 thông tin kịp thời cho hoạt động quản lý nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, để đáp ứng cho mục tiêu chiến lược phát triển dài hạn, ABBANK chuẩn bị tiền đề cho việc triển khai dự án quan trọng năm 2017 như: Hệ thống Core Banking, Onlinebanking, Với tảng công nghệ đại cập nhật, ABBANK ổn định chất lượng đa dạng sản phẩm dịch vụ nói chung, dịch vụ TTQT nói riêng, phù hợp với nhu cầu ngày cao khách hàng Và ABBANK - chi nhánh Bình Dương thể vai trị mắc xích hệ thống để đảm bảo cho hệ thống vận hành trơn tru Tăng cường khả nguồn lực hệ thống ABBANK chi nhánh Bình Dương đủ để đáp ứng nhu cầu khách hàng hoạt động tốn quốc tế Mặc dù tình hình kinh tế giới nước bất ổn, tỷ giá biến động phức tạp gây khơng khó khăn cho hoạt động tốn xuất nhập nói chung Tuy nhiên lời khẳng định khả nguồn lực mình, ABBANK tích cực tiếp tục cân đối ngoại tệ cho kinh tế đầu mối hỗ trợ cho xuất điều kiện sách ngoại hối siết chặt, tỷ giá ổn định ABBANK triển khai nhiều giải pháp linh hoạt, mở rộng khai thác nguồn ngoại tệ nhằm đáp ứng cam kết cho nhu cầu nhập hàng thiết yếu ABBANK tiếp tục triển khai chương trình tín dụng tập trung cho xuất tăng cường giới thiệu sản phẩm, dịch vụ tới khách hàng thông qua việc tiếp xúc với hiệp hội ngành hàng xuất chủ lực, quảng bá dịch vụ tài trợ thương mại, Mở rộng mạng lưới Ngân hàng đại lý nước ngồi, tăng cường uy tín ABBANK hoạt động toán quốc tế ABBANK đặt quan hệ đại lý, mở trì tài khoản NOSTRO Ngân hàng đại lý nước ngoài, mở tài khoản tiền gửi, tiền vay ngoại tệ Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam Đồng thời, ABBANK phép mở quản lý tài khoản cho các Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại khác Việt Nam Mạng lưới Ngân hàng đại lý rộng lớn góp phần tích cực vào hiệu hoạt động toán quốc tế ABBANK lần khẳng định uy tín, vị ABBANK thị trường quốc tế 74 Ngoài ra, để hỗ trợ cho hoạt động phát triển kinh doanh tạo lập vị thị trường quốc tế, ABBANK trọng đến công tác mở rộng hợp tác quốc tế nhiều lĩnh vực ABBANK tiếp tục lựa chọn thiết lập quan hệ hợp tác với nhiều ngân hàng quốc tế thông qua việc ký kết biên ghi nhớ hợp tác Thỏa thuận vay ký biên ghi nhớ hợp tác toàn diện nhằm hỗ trợ khách hàng doanh nghiệp kế hoạch phát triển kinh doanh thị trường quốc tế (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh 2015 định hướng 2017) 3.2 Một số đề xuất giúp hạn chế rủi ro nhà nhập việc tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ 3.2.1 Mở L/C So sánh đối chiếu hoạt động với đơn xin mở L/C tránh mâu thuẫn với hợp đồng Lưu ý vấn đề: - Số tiền: xác số tiền hợp đồng, ý đơn vị tiền tệ - Loại hàng hóa: cần quy định cụ thể xác loại hàng, dung sai… - Thời gian giao nhận hàng - Cách thức giao hàng - Thời hạn hiệu lực L/C… Nâng cao hiểu biết loại hình L/C để doanh nghiệp áp dụng phù hợp ** Chú ý: L/C phương thức toán kiểm tra mặt chứng từ 3.2.2 Nhà xuất không cung cấp hàng hóa khơng cung cấp loại hàng theo L/C Nhà nhập phải tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng uy tín, tình hình tài chính, hàng hóa trước ký hợp đồng Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất Quy định hợp đồng điều khoản phạt, quy định phạt bên không thực nghĩa vụ cách đầy đủ Khi mở L/C chứng từ yêu cầu cần đảm bảo đủ để ràng buộc giao hàng chất lượng hàng hóa phải có giấy chứng nhận chất lượng đơn vị uy tín u cầu cơng cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond… (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng 75 không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập 3.2.3 Thời gian mở L/C Khi mở L/C cần ý, thời gian mở L/C phải hợp lý, không sớm hay trễ làm ảnh hưởng đến quyền lợi người nhập 3.2.4 Chủ động lựa chọn điều kiện phƣơng thức giao hàng Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm E, F) – Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập để tranh tình trạng hãng tàu khơng tin cậy, hư hỏng hàng hóa xếp hàng khơng quy định Để chọn lựa hang tàu uy tín, kiểm sốt việc giao hàng khách hàng tính trung thực bill tàu Nên mua bảo hiểm cho hàng hố: Trường hợp đường hàng hóa thiệt hại, khơng có bảo hiểm nhà nhập thiệt hại nhiều Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed Xem xét loại hàng hóa có thích hợp với việc giao hàng phần hay chuyển tải hay không để mở L/C phù hợp, tránh tổn thất cho hàng hóa 3.2.5 Ấn định xác thời gian giao hàng Xem xét thời gian giao hàng phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để đảm bảo việc xuất khẩu, vừa tránh ứ đọng vốn, vừa bảo đảm tiến độ sản xuất Xác định thời gian, khoảng cách từ cảng – cảng đến để hạn chế việc toán trước hàng đến việc quy định thời gian xuất trình chứng từ tương ứng ** Chú ý thời hạn mở L/C thích hợp để giảm thiểu chi phí 3.2.6 Đào tạo nâng cao khả nghiệp vụ chuyên môn Xem xét kỹ điều khoản phạt hợp đồng, tìm hiểu thơng lệ quốc tế lĩnh vực tham gia mua bán Nhân viên xuất nhập cần đào tạo chuyên môn nghiệp vụ nắm bắt rõ quy trình nắm bắt thủ tục tố tụng Kiểm tra thực cách xác văn bản, chứng từ liên quan đến qúa trình mua bán Bên cạnh phải có kiến thức tốn quốc tế, UCP 600 để thuận tiện 76 tránh rủi ro q trình mua bán 3.2.7 Tìm hiểu phân tích tình hình kinh tế tỉ giá hối đối Nhận định biến động thị trường, tỷ giá tương lai ( đến thời điểm tốn): áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro với giá phù hợp: Forward, Futime, Suap… 3.2.8 Lựa chọn ngân hàng phát hành uy tín Tìm hiểu đánh giá tình hình hoạt động khả tài Ngân hàng trước mở L/C Xem xét mức độ tin cậy uy tín Ngân hàng qua nhiều năm Tham khảo doanh nghiệp khác trước lựa chọn Và đặc biệt quan tâm đến lực chuyên môn, nghiệp vụ Ngân hàng lĩnh vực 3.3 Một số đề xuất giúp hạn chế rủi ro việc toán hàng nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng An Bình 3.3.1 Chú trọng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định đánh giá khách hàng nhằm hạn chế gian lận thƣơng mại, khách hàng từ bỏ lô hàng, khách hàng từ chối toán Thẩm định kỹ nhu cầu nhập hàng thực tế người nhập khẩu, tránh tình trạng rửa tiền kinh doanh mặt hàng trái phép Tìm hiểu đối tác nhà nhập khẩu: uy tín hay khơng? Có khả cung cấp hàng hóa hợp đồng hay không? Thẩm định khách hàng chặt chẽ trước phát hành L/C: khả toán, tình hình tài chính, xem xét kĩ điều kiện hợp đồng Nếu khơng có trường hợp đặc biệt nên áp dụng mức ký quỹ 100% giá trị hợp đồng để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng 3.3.2 Hạn chế việc nhà xuất không cung cấp hàng hóa khơng cung cấp loại hàng theo L/C Tư vấn cho nhà nhập tìm hiểu nhà xuất kỹ lưỡng Tư vấn cho nhà nhập trình mở L/C để hạn chế việc nhà xuất khơng cung cấp hàng hóa khơng cung cấp loại hàng theo L/C Tư vấn nhà nhập việc yêu cầu chứng từ toán Trường hợp không tin tưởng nhà xuất 77 Yêu cầu nhà xuất có cơng cụ bảo đảm cho việc xuất hàng hoàn trả tiền ứng trước (nếu có) để đảm bảo quyền lợi cho người nhập Đưa yêu cầu chặt chẽ, thống nội dung hình thức chứng từ, khơng u cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp Vận đơn hãng tàu đích danh lập Đối với lơ hàng có giá trị lớn, xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời kiểm tra vận đơn, chất lượng hàng hóa Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát, kiểm tra ký nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập khẩu… 3.3.3 Nâng cao kĩ thuật nghiệp vụ Nâng cao nghiệp vụ nhân viên tốn quốc tế Có hồ sơ thống kê q trình hoạt động doanh nghiệp xếp hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp giao dịch qua Ngân hàng Kiểm tra chứng từ xuất trình đầy đủ quy định Thông tin đến người nhập chi tiết, xác tình trạng chứng từ tư vấn cho khách hàng cần thiết luật pháp quốc tế Nếu Ngân hàng nhận tài sản bảo đảm hàng hóa nhập theo L/C: Thực biện pháp quản lý hàng hóa chặt chẽ theo hướng dẫn cầm cố lô hàng khối khách hàng doanh nghiệp Xem xét thị trường loại hàng hóa nhập theo L/C trả chậm Nếu thị trường biến động: Hạn chế nhận tài sản bảo đảm lơ hàng hóa nhập theo L/C 3.3.4 Ký quỹ Ngân hàng nên yêu cầu người nhập ký quỹ 100% để đảm bảo cho L/C Hạn chế rủi ro doanh nghiệp gặp khó khăn khơng có khả toán 3.3.5 Xử lý kịp thời quy định với tình phát sinh Trong trình thực toán, chuyên viên toán quốc tế gặp phải tình phát sinh phía khách hàng Ngân hàng thông báo Cần 78 nắm rõ quy định nghiệp vụ để kịp thời giải vấn đề cách kịp thời nhanh chóng 3.4 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƢỚC Với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị điều tiết vĩ mơ kinh tế nhà nước ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia đồng thời thách thức lớn khả tồn phát triển quốc gia Các sách kinh tế Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tốn xuất nhập nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách thích hợp, phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng ngày phát triển, đồng thời phòng tránh rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh xuất nhập ngân hàng Hoàn thiện ổn định hệ thống pháp luật hoạt động toán quốc tế ngoại thương tránh sáo trộn, thay đổi gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tốn quốc tế Cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập Để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nước cần tăng cường hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, phương hướng phát triển kinh doanh… cấp giấy phép xuất trực tiếp Do vậy, trước mắt Chính phủ cần rà sốt lại đơn vị, tổ chức kinh tế khơng đủ điều kiện tham gia hoạt động xuất nhập trực tiếp chuyển sang ủy thác xuất khẩu, tránh rủi ro xảy Cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Phát triển công nghệ thông tin, chống hacker xâm nhập vào liệu Ngân hàng 79 Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước ngồi vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm Đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng 80 PHẦN KẾT LUẬN Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên Nắm bắt thực tiễn đó, Ngân hàng TMCP An Bình ln cố gắng phát triển hoạt thiện hoạt động toán quốc tế nhằm tăng hiệu cho lĩnh vực xuất nhập Trong đó, phương thức tốn hàng nhập tín dụng chứng từ ngày thể tính ưu việt hiệu an tồn Tại ABBANK – chi nhánh Bình Dương, phương thức ngày trở nên phổ biến đóng vai trò quan trọng Trên sở thực trạng hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn nhập nói riêng theo phương thức tín dụng chứng từ ABBANK – chi nhánh Bình Dương, đồng thời có xem xét đến định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chung hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình, em nghiên cứu tìm đề xuất số giải pháp hoạt động tốn nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngồi ra, em nghiên cứu tìm số kiến nghị nhằm cải thiện hiệu hoạt động tốc quốc tế nói chung tốn L/C nhập nói riêng Em mong rằng, khn khổ định báo cáo, dù thời gian nghiên cứu bị hạn chế, kiến nghị giải pháp đề góp phần đưa ABBANK – Chi nhánh Bình Dương đạt thành tựu mới, hoạt động ngày hiệu hơn, xây dựng thương hiệu riêng địa bàn 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Dởn cộng sự, 2014 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB kinh tế Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều, 2011 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB lao động – xã hội Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2009 Giáo trình tốn quốc tế NXB thống kê Dương Hữu Hạnh, 1990 Quản trị Ngân hàng thương mại NXB lao động Hà Văn Hội, 2012 Giáo trình toán quốc tế NXB Đại học Quốc gia Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Bình Dương, 2016 Báo cáo thường niên 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP An Bình, cập nhập đến ngày 29/02/2016 Cẩm nang sản phẩm toán quốc tế ABBANK Ngân hàng TMCP An Bình, cập nhập đến ngày 29/02/2016 Tài liệu tốn phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP An Bình, 2017 Thơng tin Ngân hàng An Bình Truy xuất từ https://abbank.vn/ 82 PHỤ LỤC TÊN ĐƠN VỊ:……… CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Company name:…… Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số/ref No: Socialist Republic of Vietnam Independence - Freedom - Happiness U CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG KHƠNG HUỶ NGANG (APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT) Kính gửi: Ngân hàng TMCP An Bình, chi nhánh………………… To: An Binh Commercial Joint Stock Bank, Branch: ………… Với trách nhiệm phần mình, chúng tơi đề nghị Ngân hàng mở thư tín dụng khơng huỷ ngang theo thị (đánh dấu x phù hợp) Underour full responsibility we hereby request your bank to issue an irrevocable L/C in accordance with the instructions as mentioned below (mark X where appropriate): Form of Credit: (50) Applicant (Full name and address): ☐Confirmed ……………………………………………… …………………………… ……………………………………………………………………………… … ☐Transferable ☐Revolving Advising Bank: (59) Beneficiary (Full name and address): …………………………………………… ……………… ……………………………… …………………………… ………… …………………………………… ……………………………………………… …… ………………………………………… ………… …………………………………… ……………… ……………………………… …………………… …………………… SWIFT address: ……………… (31D) Date and place of expiry (where (32B) Currency, amount in figures and words: ……………………………………………… …… documents must be presented): ………………………………………… ……………………………………………… ……………………………………………… (41A) Available with: (39A) Percentage Credit Amount Tolerance (If any): +/- ………% 83 ☐Issuing Bank ☐Drafts not required ☐Any Bank ☐Draft required ☐Nominated Bank: ☐At sight ☐At ☐ days after date of ☐ B/L ☐ Other…… By Trade term as per INCOTERMS 2010: ☐payment ☐deferred payment ☐mixed payment ☐negotiation ☐acceptance (44A/E) Shipment from: ………………………………….……………… (44B/F) Shipment to: …………………… ………………… (44C) Latest shipment date: ………………………… ☐FOB ☐CFR ☐CIF ☐DAF (43P) Partial shipment: ☐Allowed ☐ Not allowed (43T) Transshipment: ☐Allowed ☐ Not allowed (45A) Description of goods and/or services: (46A) Documents required: ☐Signed commercial invoice in originals and …… copies ☐Full ( / ) set of original and … copies clean “shipped on board” Ocean Bill of Lading made out to order of marked "Freight Prepaid/Collect" , notify the applicant with full details and indicating name, address and tel, fax number of shipping agent at destination port ☐Clean Airway bill consigned to showing flight number, flight date and number of credit and marked "Freight Prepaid/Collect" and notify in originals and … copies 84 ☐Certificate of Origin issued by in originals and … copies ☐Detailed Packing list in originals and … copies ☐Certificate of quality/quantity issued by in originals and … copies ☐Test/Inspection Certificate issued by in originals and … copies ☐Marine / Air Insurance Policy or Certificate in assignable form and blank endorsed for 110% invoice value covering showing claim payable at in invoice currency in originals and … copies ☐Copy of fax advising applicant of particulars of shipment ☐Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable shipping documents plus have been sent by DHL/……… to the applicant within days after B/L date enclosing DHL's/……… receipt ☐Other documents and conditions (specify): (47A) Aditional conditions: (48) Period for presentation: Document to be presented within …… days after the date of transport documents but within the validity of the credit (71B) Charges: All banking charges outside Vietnam including reimbursing Bank charges are for account of Beneficiary/Applicant (72) This L/C is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 2007 revision No.600 published by ICC 85 (78) Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank: Upon receiving: ☐ The authenticated SWIFT message stating that documents are complied with the Terms and conditions of the L/C ☐The documents which are complied with the Terms and conditions of the L/C We will make payments/acceptance as instructed by Paying/Accepting/Negotiating bank Instructions to Issuing Bank: Uỷ quyền ghi Nợ tài khoản số quí Ngân hàng để ký quĩ mở L/C (số tiền tương đương .% trị giá L/C) để toán thủ tục phí, điện phí, bưu phí liên quan đến L/C You are authorised to debit our Account No ……………… with you for …………equivalent to … % of the L/C amount to deposit for the L/C issuance and to pay the related banking charges ☐Thanh toán L/C từ số tiền ký quỹ và/hoặc theo hợp đồng vay ngoại tệ chúng tơi đính kèm This L/C is settled using the deposit amount and/or theloan as per theLoanContract attached ☐Thanh toán L/C sử dụng vốn vay nước thuộc hiệp định vay nợ số ngày This L/C is settledusing funds under the Loan Agreement No…………dated ……… ☐Thư tín dụng mở theo hợp đồng thương mại số ngày……………… Khi cần liên hệ với số Ông/Bà ., điện thoại This L/C is opened under the Sales Contract No …… dated ………………, In case of need, please contact: Mr./Ms…………………Phone No 86 In case the L/C is settled using our own funds but we deposited less than 100% of the L/C value, we undertake to: Chuyển đủ số tiền theo giá trị L/C đến Ngân hàng trước Ngân hàng ký hậu vận đơn/phát hành uỷ quyền nhận hàng/phát hành thư bảo lãnh để doanh nghiệp nhận hàng, sau nhận thông báo ngân hàng việc chuyển tiền vào ngân hàng để toán L/C Fund our account with you with the full L/C amount prior to having the Bank’s B/L endorsement or Shipping Guarantee, or right after having received the account funding requirementsfrom the bank for L/C payment Trường hợp không chuyển đủ tiền, Ngân hàng quyền tự động trích tài khoản tiền gửi chúng tơi để toán L/C In case we fail to so, the Bank is authorized to automatically debit our deposit account with you to effect the payment Trường hợp ngân hàng phải trả thay, xin nhận nợ vay vào thời điểm ngân hàng trả thay với lãi suất 150% lãi suất vay thông thường, thời hạn cho vay tối đa 30 ngày Ngân hàng có quyền tự động ghi nợ tài khoản tiền vay chúng tơi, đồng thời quản lý tồn lơ hàng có nguồn gốc từ tiền ngân hàng trả thay Quá hạn trả nợ, doanh nghiệp không trả hết nợ, ngân hàng quyền phát mại lô hàng, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh (nếu có) theo quy định pháp luật để thu nợ chuyển tới quan chức theo quy định pháp luật hành để giải In the event the bank has to make payment on our behalf upon our failure to so on our own, we agree that these payment, since the time of such payment, shall unconditionally constitute our loans under ABBANK at a rate of 150% prevailing loan interest rate for a maximum maturity of 30 days We agree that the bank is entitled to unconditionally debit our loan account and reserve the rights to manage all cargo of which the underlying financial obligations thereof have been satisfied by the bank on our behalf Upon maturity, if we not pay the loans in full, the bank is unconditionally entitled to liquidate all the cargo, collateral, guarantee (if any) to recover according to provisions of laws or transfer to competent authorities for decisions according to provisions of law Người ký tên cơng nhận rằng, đơn u cầu mở Thư tín dụng không huỷ ngang Ngân hàng TMCP An Bình chấp thuận tuân thủ theo Quy định quy trình kỹ thuật nghiệp vụ tốn quốc tế Ngân hàng TMCP An Bình, toàn quy định pháp luật nước CHXHCN Việt Nam The undersigned confirm that the request to open this irrevocable documentary credit shall, upon acceptance by ABBANK, abide by all procedures and process relevant to Trade services of ABBANK and all legal regulations of the Social Republic of Vietnam ………, Ngày… tháng… năm… CHIEF ACCOUNTANT (if any)(Signature) COMPANY DIRECTOR (Signature, Stamp) 87 ... www.abbank.vn) 2.1.4 C? ? c? ??u tổ ch? ?c máy quản l? ? Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dƣơng 2.1.4.1 Sơ đồ tổ ch? ?c máy quản l? ? Ngân hàng An Bình – Chi nhánh Bình Dương C? ? c? ??u tổ ch? ?c ABBANK Bình Dương. .. gian th? ?c tập Ngân hàng An Bình em tìm hiểu sâu nghiệp vụ tốn L/ C với rủi ro mà khách hàng gặp phải nên em định chọn đề tài ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro toán L/ C hàng nhập Ngân hàng An Bình – chi. .. Ngân hàng tr? ?c tiếp ph? ?c vụ tổ ch? ?c xuất  Số tiền L/ C thứ phải l? ??n kim ngạch L/ C thứ hai ( L/ C giáp l? ?ng ) Tổ ch? ?c xuất nhập trung gian hưởng chênh l? ??ch  L/ C thứ ( L/ C g? ?c ) phải mở sớm L/ C