(Tr ng h p L/C có giá tr thanh toán t i NHđC )
B c 1: Hai bên mua bán ký k t h p đ ng ngo i th ng v i đi u kho n thanh toán theo ph ng th c L/C.
B c 2:C n c vào các đi u kho n và đi u ki n c a h p đ ng ngo i th ng, nhà NK làm đ n g i đ n ngân hàng ph c v mình, yêu c u ngân hàng phát hành m t L/C cho nhà XK h ng.
B c 3:C n c vào đ n m L/C, n u đ ng ý, NHPH l p L/C và thông qua NH đ i lý
ho c chi nhánh c a mình n c nhà xu t kh u đ thông báo L/C cho nhà xu t kh u.
B c 4: Khi nh n đ c L/C, NHTB ki m tra, n u L/C là chân th t thì thông báo báo nhà XK, n u không chân th t thì tr l i NHPH.
B c 5: Nhà xu t kh u ki m tra L/C, n u phù h p v i h p đ ng đã ký thì ti n hành giao hàng, n u không phù h p thì đ ngh s a đ i, b sung L/C cho phù h p v i h p đ ng ngo i th ng.
B c 6: Sau khi giao hàng, nhà XK l p b ch ng t theo yêu c u c a L/C và xu t trình
cho NHđC đ thanh toán.
B c 7: NHđC sau khi ki m tra ch ng t , n u th y xu t trình phù h p thì ti n hành thanh toán, n u th y không phù h p thì t ch i thanh toán và g i tr l i nguyên v n b
ch ng t cho nhà XK.
B c 8:NHđC g i b ch ng t cho NHPH đ đ c hoàn tr .
B c 9: NHPH ki m tra b ch ng t , n u th y phù h p v i L.C thì ti n hành thanh
toán cho NHđC , n u th y không phù h p thì t ch i thanh toán và g i tr l i nguyên v n b ch ng t cho NHđC .
B c 10:NHPH đòi ti n nhà NK và chuy n b ch ng t cho nhà NK sau khi đã nh n đ c ti n ho c ch p nh n thanh toán.
B c 11: Nhà NK ki m tra b ch ng t , n u th y phù h p v i L/C thì tr ti n ho c
ch p nh n h i phi u, n u th y không phù h p thì có quy n t ch i tr ti n. Ng i nh p kh u (11) (10) (2) (3) (9) (7) (6) (4) (1) (5) Ngân hàng phát hành Ng i xu t kh u NH thông báo & NHđC (8)
20
1.2.4.3. Phân lo i tín d ng th .
Trong thanh toán qu c t th ng có các lo i th tín d ng ch y u sau:
P
Phhâânntthheeoolloo iihhììnnhh::
T
Tíínndd nnggtthh hh yynnggaanngg((RReevvooccaabblleeLL//CC))..
(Lo i L/C này đã b b theo UCP 600 và t t c các th tín d ng là không th h y ngang trong tr ng h p d n chi u theo UCP 600).
Là lo i th tín d ng mà NH m L/C và ng i NK có th s a đ i, b sung ho c
có th h y b L/C b t c lúc nào mà không c n báo tr c cho ng i th h ng L/C.
Tín d ng th h y ngang ch a đ ng r i ro đ i v i ng i bán vì vi c s a đ i hay
h y th tín d ng có th x y ra khi hàng hóa đang trên đ ng v n chuy n ho c tr c
khi vi c thanh toán đ c th c hi n.
Th tín d ng h y ngang ch đ c s d ng trong các tr ng h p: - Vi c giao hàng đ c th c hi n gi a công ty m và công ty con. - Gi a ng i mua và ng i bán có quan h tín d ng r t t t.
T
Tíínndd nnggtthh kkhhôônnggtthh hh yynnggaanngg((IIrrrreevvooccaabblleeLL//CC))..
Là lo i th tín d ng sau khi đã đ c m ra và ng i XK th a nh n thì NH m
L/C không đ c s a đ i, b sung ho c h y b trong th i h n hi u l c c a L/C n u
không có s đ ng thu n c a ng i th h ng và ngân hàng xác nh n (n u có),do đó
quy n l i c a ng i bán đ c đ m b o h n.
Do đ m b o tính an toàn và cân b ng đ c quy n l i c a các bên tham gia nên lo i tín d ng th nàyđ c s d ng ph bi n nh t hi n nay trong th ng m i qu c t .
P Phhâânntthheeoopphh nnggtthh ccss dd nngg:: T Tíínn dd nngg tthh kkhhôônngg hh yy nnggaanngg ccóó ggiiáá ttrr ttrr cc ttii pp ((IIrrrreevvooccaabbllee ssttrraaiigghhtt ddooccuummeenntt c crreeddiitt))..
Là lo i tín d ng th mà ch ng t đ c yêu c u xu t trình tr c ti p đ thanh toán
t i NHPH. Do v y th i h n hi u l c s k t thúc t i NHPH. Lo i tín d ng th này th ng có cam k t c a NHPH. T Tíínn dd nngg tthh kkhhôônngg tthh hh yy nnggaanngg ccóó xxáácc nnhh nn ((CCoonnffiirrmmeedd IIrrrreevvooccaabbllee LLeetttteerr ooff C Crreeddiitt)).. Là lo i L/C không th h y b , đ c m t NH khác xác nh n đ m b o tr ti n theo
yêu c u c a NH m L/C. V i lo i L/C này ng i XK ký phát h i phi u đòi ti n NH
m L/C nh ng g i th ng cho NH xác nh n đ thanh toán. NH xác nh n chu trách
nhi m thanh toán ti n cho ng i XK n u nh NH m L/C không tr ti n đ c cho ng i XK.
Nh v y, trách nhi m c a ngân hàng xác nh n gi ng nh NH m L/C, do đó NH
m L/C ph i tr th t c phí xác nh n, có khi còn ph i ký qu t i ngân hàng xác nh n
T l ký qu có khi lên t i 100% tr giá L/C t i ngân hàng xác nh n.
Nguyên nhân có lo i L/C này là do ng i XK không hoàn toàn tin t ng vào NH m L/C và giá tr c a L/C t ng đ i l n.
Do có hai NH cùng đ ng ra cam k t tr ti n cho ng i XK nên L/C lo i này là lo i đ m b o nh t cho ng i XK nh ng có th làm gi m uy tín c a NH m L/C.
T
Tíínndd nnggtthh kkhhôônnggtthh hh yynnggaanngg,,mmii nnttrruuyyđđòòii((IIrrrreevvooccaabblleewwiitthhoouuttrreeccoouurrsseeLLeetttteerr o
offCCrreeddiitt))..
Là lo i L/C mà sau khi ng i XK đã đ c tr ti n thì NH m L/C không còn quy n đòi l i ti n ng i XK trong b t c tr ng h p nào. Khi dùng lo i L/C này,
ng i XK khi ký phát h i phi u ph i ghi câu “mi n truy đòi l i ng i ký phát” (without recourse to drawers) đ ng th i trong L/C này c ng ph i ghi nh v y. ây
c ng là lo i L/C đ c s d ng ph bi n trong TTQT.
T
Tíínndd nnggtthh cchhuuyy nnnnhh nngg((TTrraannssffeerraabblleeLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
Là lo i L/C không th h yngang, quy đ nh quy n c a ng i h ng l i th nh t
có th yêu c u NH m L/C chuy n nh ng toàn b hay m t ph n giá tr L/C cho m t
hay nhi u ng i khác nh ng ch đ c chuy n nh ng m t l n. Chi phí chuy n nh ng do ng i h ng l i đ u tiên ch u. Vi c chuy n nh ng L/C không có ngh a
là h p đ ng mua bán c ng đ c chuy n nh ng. Ng i th h ng đ u tiên là ng i
chu trách nhi m chính v i ng i NK.
T
Tíínndd nnggtthh ttuu nnhhooàànn((RReevvoollvviinnggLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
Là lo i L/C không th h y b , sau khi s d ng xong đã h t th i h n hi u l c thì nó l i t đ ng có giá tr nh c , và c nh v y nó tu n hoàn cho đ n khi nào t ng giá tr
h p đ ng đ c th c hi n. Quy trình nghi p v gi ng L/C không th h y ngang. L/C tu n hoàn có th kh ng ch vi c th c hi n tu n hoàn theo hai cách:
-
-TThheeootthh iiggiiaann: là kh: ng ch th i h n hi u l c c a L/C trong m i l n tu n hoàn và t ng giá tr L/C. Theo cách này có th là L/C tích l y (Cummulative revolving Letter of Credit) ho c không tích l y (No cummulative revolving Letter of Credit)
+ Lo i L/C tu n hoàn có tích l y: Là lo i L/C cho phép chuy n ph n tr giá L/C tr c ch a dùng h t vào tr giá L/C sau và c nh v y cho đ n L/C cu i cùng.Trong th i gian hi u l c c aL/C, ng i XK vì m t lý do nào đó mà không th c hi n đ y đ
tr giá trên L/C thì qua L/C k ti p ng i XK có th ti p t c th c hi n tr giá c a k tr c ch a th c hi n đ c c ng v i tr giá th c hi n trong k này.
22
+ Lo i L/C tu n hoàn không tích l y: là lo i L/C không cho phép chuy n giá tr
c a L/C tr c đ t ng tr giá c a L/C sau n u L/C tr c ch a s d ng h t.
-
- TThheeoo ggiiáá ttrr: : là L/C đ c phép khôi ph c l i giá tr ngay khi giá tr c đã đ c s
d ng. Lo i L/C này ít đ c s d ng vì nó t o ra m t cam k t vô h n c a NHPH. Do đó thông th ng khi phát sinh nhu c u thanh toán L/C tu n hoàn, các NH th ng phát
hành L/C kh ng ch theo th i gian ho c kh ng ch c s ti n và th i gian.
Có ba cách tu n hoàn:
-
-TTuu nnhhooàànn tt đđ nngg:: ngha là L/C ti p sau t đ ng có giá tr, không c n s thông
báo c a NHPH L/C.
-
- TTuu nnhhooàànn kkhhôônngg tt đđ nngg:: ngha là ch khi nào NHPH L/C thông báo cho ng i
bán thì L/C m i có giá tr hi u l c.
-
-TTuu nnhhooàànnhh nncchh (bán t đ ng): ngh a là n u sau vài ngày k t ngày L/C c h t
h n hi u l c ho c đã s d ng h t mà không có ý ki n gì c a NHPH thì L/C k ti p t đ ng có giá tr hi u l c.
Trong thanh toán L/C tu n hoàn v i kho ng th i gian dài nh v y thì tình hình tài chính c a ng i NK có th x u đi, ho c có nh ng bi n đ ng trên th tr ng tiêu th ,
hàng hóa b đ ng mà ng i NK v n ph i ti p t c nh p hàng v , không h y b đ c
L/C. T t c nh ng r i ro đó c a nhà NK s d n đ n nh ng r i ro cho NHPH. Vì v y,
lo i L/C này ch đ c s d ng trong vi c mua bán nh ng hàng hóa v i s l ng đ u đ n và nhi u l n trong n m. gi m b t r i ro cho mình, NHPH th ng ch đ nh L/C
tu n hoàn h n ch ho c không t đ ng h n là tu n hoàn t đ ng.
Lo i L/C này th ng đ c dùng khi các bên tin c y l n nhau, mua hàng th ng xuyên, đ nh k , kh i l ng l n và trong th i gian dài.
T
Tíínndd nnggtthh ggiiááppll nngg((BBaacckkttoobbaacckkLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
Khi ng i h ng nh n đ c m t L/C (L/C g c), không ph i L/C chuy n nh ng,
song không th t mình cung c p hàng hóa, khi đó h có th th a thu n v i ngân hàng c a mình phát hành m t L/C th hai (L/C giáp l ng) v i n i dung t ng t cho ng i
cung c p hàng hóa.
Nh v y, đi u khác bi t c b n nh t so v i nghi p v L/C chuy n nh ng là L/C g c và L/C giáp l ng hoàn toàn đ c l p v i nhau. Vì v y, ng i cung c p hàng hóa
(ng i h ng l i L/C giáp l ng) có th yên tâm v m t thanh toán. V nguyên t c, L/C
g c s là v t th ch p ho c s đ m b o cho vi c thanh toán L/C giáp l ng, song vi c
thanh toán cho nhà cung c p s đ c th c hi n tr c khi NHPH L/C giáp l ng nh n đ c thanh toán t L/C g c, đây c ng là m t r i ro đ i v i NHPH L/C giáp l ng n u
NHPH L/C g c t ch i thanh toán, vì v y không ph i lúc nào NH c ng coi L/C g c là v t đ m b o đ phát hành L/C giáp l ng. đ m b o an toàn cho mình, NHPH L/C
giáp l ng ph i ki m tra ch t ch ch ng t c a L/C giáp l ng, ph i h p v i khách hàng
đ hoàn thi n các ch ng t thanh toán L/C g c ho c ph i th c hi n nghiêm ng t ch đ ký qu và th ch p đ i v i ng i h ng l i th nh t (ng i trung gian).
T
Tíínndd nnggtthh vv iiđđii uukkhhoo nnđđ ((RReeddccllaauusseeLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
Là lo i L/C đ c bi t, trong đó có m t đi u kho n ghi rõ NHPH s chuy n ti n ho c y quy n cho NHTB (hay NH xác nh n, NH chi t kh u) đ th c hi n ng tr c cho ng i h ng l i m t s ti n nh t đ nh, thông th ng tính theo t l ph n tr m so v i
giá tr L/C. Ng i h ng l i ph i xu t trình ch ng t t i NH mà h đã nh n ti n ng tr c và ph i b i hoàn l i s ti n này n u không xu t trình đ ch ng t h p l trong
th i h n quy đ nh. S ti n ng tr c đ c th c hi n theo yêu c u c a ng i m L/C. i v i kho n ng tr c này, ng i ta th ng quy đ nh vào m t đi u kho n đ c
bi t nh m t o đi u ki n cho các bên liên quan trong L/C.
R i ro trong thanh toán lo i L/C này là ti n ng tr c có th b s d ng không đúng m c đích, ch ng t do nhà XK xu t trình có th không phù h p ho c ng i XK không hoàn thành đ c vi c s n xu t hàng hóa mà c ng không hoàn l i đ c ti n ng tr c cho NH.
T
Tíínndd nnggtthh dd pphhòònngg((SSttaanndd--bbyyLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
đ m b o quy n l i c a nhà nh p kh u trong trong tr ng h p nhà xu t kh uđã nh n đ c L/C, ti n đ t c c và ti n ng tr c, nh ng không có kh n ng giao hàng, ho c không hoàn thành ngh a v giao hàng nh đã quy đ nh trong L/C, đòi h i ngân
hàng ph c v nhà xu t kh u phát hành m t L/C, trong đó cam k t v i ng i nh p kh u
là s hoàn tr l i s ti n đã đ t c c, ti n ng tr c và chi phí m L/C cho nhà nh p kh u.
M t L/C nh v y g i là L/C d phòng.
T
Tíínndd nnggtthh đđ ii nngg((RReecciipprrooccaallLLeetttteerrooffCCrreeddiitt))..
Trong ph ng th c mua bán hàng đ i hàng, hai bên ch ph i ký v i nhau m t h p