Một số giải pháp góp phần hoán thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt nam

Một số giải pháp góp phần hoán thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt nam Luận văn thạc sỹ kinh tế : Một số giải pháp góp phần hoán thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LƯU ĐỨC TÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2002 LỜI MỞ ĐẦU I - TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Văn kiện Đại hội Đảng lần thứ IX đã nêu lên mục tiêu chiến lược và phát triển kinh tế của nước ta trong mười năm từ 2001 đến 2010 là “Đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa, tập trung xây dựng có chọn lọc một số cơ sở công nghiệp nặng quan trọng với công nghệ cao, sản xuất tư liệu sản xuất để trang bò và trang bò lại kỹ thuật, công nghệ tiên tiến cho các ngành công nghiệp, nông nghiệp, dòch vụ và đáp ứng nhu cầu phát triển đưa đất nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển và xây dựng nền tảng để đến năm 2020 nước ta cơ bản trở thành một nước công nghiệp”. Để thực hiện được mục tiêu trên, văn kiện Đại hội Đảng cũng đã tính toán và dự báo khả năng huy động vốn cho đầu tư phát triển trong 5 năm tới vào khoảng 780 – 840 nghìn tỷ đồng (tương đương 50 – 60 tỷ USD) tăng từ 8% đến 10%/năm. Trong đó phần lớn các nguồn vốn tài trợ cho việc đầu tư trên được thực hiên thông qua nguồn vốn tín dụng ngân hàng. Để có thể thực hiện tốt nhiệm vụ tài trợ vốn cho các dự án đầu tư, nghiệp vụ thẩm đònh các dự án đầu tư tín dụng của Ngân hàng Thương mại đóng một vai trò hết sức quan trọng. Nó quyết đònh nên hay không nên tài trợ vốn cho các dự án thông qua một số các chỉ tiêu để xác đònh hiệu quả tài chính của dự án. Mặt khác chất lượng của công tác thẩm đònh dự án đầu tư có liên quan mật thiết đến hiệu quả của các dự án. Từ đó ảnh hưởng đến tính ổn đònh của tiền tệ : Vì dòng đời của mỗi dự án đầu tư thường diễn ra trong một thời gian dài; nên nếu không thẩm đònh tốt thì các dự án sẽ không đem lại hiệu quả như dự kiến, dẫn tới không thu hồi được vốn đầu tư và không thực hiện được chu kỳ khép kín của một khỏan tín dụng trung dài hạn được cấp. Điều này sẽ dẫn đến hệ quả mất cân đối trong quan hệ hàng hóa - tiền tệ, lạm phát khó có thể tránh khỏi và ảnh hưởng xấu tới mọi mặt đời sống kinh tế – chính trò – xã hội Với sự ra đời của môn thẩm đònh dự án, một môn học tuy mới ra đời nhưng đã nhanh chóng được hoàn thiện và phát triển, đã xây dựng được nền tảng cơ sở các chuẩn mực về thẩm đònh, góp phần vào việc nâng cao hiệu quả của việc thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng đầu tư. Với việc áp dụng môn khoa học thẩm đònh, công tác thẩm đònh tín dụng sẽ hạn chế được những rủi ro của dự án, góp phần vào việc đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế đất nước một cách hiệu quả nhất. Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, tôi đã chọn đề tài : “Một số biện pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam” . II - MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Trên cơ sở lý thuyết của môn học thẩm đònh, xây dựng khung phân tích và đánh giá dự án, hệ thống các chỉ tiêu thẩm đònh phục vụ cho cán bộ thẩm đònh tại ngân hàng có chuẩn mực để đánh giá các dự án. Đồng thời, căn cứ vào thực trạng của công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại hiện nay, xây dựng một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. III - ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình thực tế của công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt nam. - Phạm vi nghiên cứu : • Nghiên cứu một số nội dung cơ bản của dự án đầu tư, các chỉ tiêu phân tích tài chính trong thẩm đònh dự án đầu tư của Ngân hàng Thương mại. Bao gồm chỉ tiêu đánh giá hiêu quả họat động của chủ đầu tư và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả họat động của dự án đầu tư. • Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại hiện nay. • Nghiên cứu các giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. IV - PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn được nghiên cứu trên cơ sở tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như : Phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp đánh giá, phương pháp xác đònh độ rủi ro theo xác suất … Trên cơ sở lý luận của khoa học thẩm đònh, đối chiếu với công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại để đề xuất ra một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. V - KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm 3 chương: - Chương 1 : Ngân hàng Thương mại và thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại - Chương 2 : Thực trạng công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại hiện nay - Chương 3 : Một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam Do thời gian và khả năng nghiên cứu của bản thân còn hạn chế, luận văn chưa thể đề cập hết các khía cạnh của vấn đề và còn một số sơ sót nhất đònh. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của q thầy cô, bạn bè, đồng thời xin được trân trọng gởi đến q thầy, q cô lời cảm ơn chân thành. Chương 1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng Thương mại Có nhiều khái niệm về Ngân hàng Thương mại được trình bày trong các văn bản pháp qui, tuy cách dùng từ ngữ và diễn giải có khác nhau nhưng đều có chung một ý chính : Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh trong lónh vực tiền tệ mà các nghiệp vụ chủ yếu là nhận và sử dụng tiền gửi (huy động vốn) để cho vay (sử dụng vốn) thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và dòch vụ Tài chính - Ngân hàng. Như vậy, Ngân hàng Thương mại là một Doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh về tiền tệ. Với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, cho vay, chiết khấu thanh toán, cung cấp các dòch vụ Tài chính - Ngân hàng. Ngân hàng Thương mại là doanh nghiệp giống như các doanh nghiệp khác về các nghóa vụ và quyền lợi trong môi trường pháp luật như phân phối lợi nhuận, nộp thuế, trích lập các quỹ; vừa mang tính đặc thù do sản phẩm chủ yếu của Ngân hàng Thương mại là tiền tệ, là loại hàng hóa đặc biệt, Ngân hàng Thương mại là một trong những công cụ để nhà nước hoạch đònh các chính sách kinh tế, là đối tượng được nhà nước quan tâm và quản lý rất chặt. 1.1.2. Chức năng của Ngân hàng Thương mại 1.1.2.1. Chức năng trung gian tài chính Ngân hàng Thương mại giữ vai trò trung gian thu hút các nguồn vốn để cho vay. Với chức năng này, Ngân hàng Thương mại giải quyết việc đưa đồng tiền nhàn rỗi vào hoạt động, tập trung được các lượng tiền nhỏ, phân tán để đáp ứng cho các nhu cầu vốn lớn của nền kinh tế. 1.1.2.2. Chức năng trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán Ngân hàng Thương mại thực hiện chức năng thanh toán trong nền kinh tế thông qua phương tiện thanh toán như tiền mặt, thẻ tín dụng, các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt … đảm bảo sự an toàn rất cao với chi phí thấp trong thời gian nhanh nhất cho khách hàng. 1.1.2.3. Chức năng tạo tiền Đây là chức năng tạo nên sức mạnh đặc thù, riêng có của ngành ngân hàng với việc tạo ra những khoản “Bút tệ” thông qua việc thanh toán không dùng tiền mặt trong Ngân hàng Thương mại. 1.1.2.4. Chức năng dòch vụ tài chính và dòch vụ khác Với chức năng này, Ngân hàng Thương mại đảm nhận các dòch vụ cho khách hàng như : Tư vấn mua bán đầu tư chứng khoán, làm đại lý phát hành và quản lý chứng khoán, cho thuê két sắt, dòch vụ ủy thác, thu chi hộ, kiểm tra cung cấp thông tin về các đối tác kinh doanh nước ngoài, trong nước cho các doanh nghiệp … 1.1.3. Vai trò của Ngân hàng Thương mại 1.1.3.1. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Thông qua chức năng làm trung gian tín dụng, ngân hàng góp phần không nhỏ trong việc điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế quốc dân, tạo điều kiện phát triển sản xuất làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng, làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tạo thế cân bằng và ổn đònh cho nền kinh tế. 1.1.3.2. Ngân hàng Thương mại góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ và tạo ra các công cụ mới cho quá trình lưu thông tiền tệ Thông qua chức năng trung gian và quản lý thanh toán, Ngân hàng Thương mại đã góp phần làm giảm chi phí lưu thông tiền tệ đối với toàn xã hội nói chung và từng doanh nghiệp nói riêng. Ngoài ra nó còn góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa một cách trôi chảy. Thông qua chức năng này, Ngân hàng Thương mại còn tạo ra các công cụ lưu thông mới, thuận tiện trong thanh toán như : Séc, thư tín dụng, thẻ tín dụng … làm cho quá trình lưu thông hàng hóa và lưu thông tiền tệ ngày càng hoàn thiện hơn. 1.1.3.3. Ngân hàng Thương mại là một trong những công cụ trong việc thực thi chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương Ngân hàng Trung ương thực hiện chính sách tiền tệ thông qua hệ thống Ngân hàng Thương mại bằng các công cụ nhằm thắt chặt hoặc mở rộng tín dụng để các Ngân hàng Thương mại thực hiện tốt các vai trò chức năng của mình. 1.1.4. Các hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng Thương mại 1.1.4.1. Nghiệp vụ huy động vốn Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Thương mại bao gồm: - Vốn tự có và các quỹ ngân hàng. - Nguồn vốn huy động : Thực chất nguồn vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng với nghóa vụ hoàn trả kòp thời. 1.1.4.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn Là nghiệp vụ sử dụng các nguồn vốn đã hình thành của Ngân hàng Thương mại, bao gồm: - Thiết lập quỹ dự trữ Nhằm duy trì khả năng thanh toán thường xuyên của khách hàng và bản thân ngân hàng. Nó bao gồm các khoản sau: Tiền mặt tại quỹ, Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước. - Nghiệp vụ tín dụng Hoạt động tín dụng là loại hoạt động trong đó phía Ngân hàng Thương mại chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng trong một thời gian nhất đònh trên cơ sở có sự cam kết từ phía khách hàng sẽ hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận. Hay đơn giản đó là hoạt động cho vay trên cơ sở có hoàn trả sau một thời gian nhất đònh. - Nghiệp vụ đầu tư Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thực hiện kinh doanh kiếm lãi như các doanh nghiệp khác, ngân hàng dùng nguồn vốn tự có của mình và nguồn vốn ổn đònh khác để đầu tư nhằm mục đích lợi nhuận và phân tán rủi ro. - Nghiệp vụ trung gian - Nghiệp vụ kinh doanh dòch vụ ngân hàng Đây là nghiệp vụ mà Ngân hàng Thương mại thực hiện theo sự ủy nhiệm của khách hàng để được hưởng hoa hồng, bao gồm: thanh toán trong, ngoài nước, bảo lãnh, ủy thác, cho thuê két sắt, chuyển tiền, thu chi hộ, kiều hối, tư vấn mua bán, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ, môi giới, thẻ tín dụng … 1.2.Thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại 1.2.1.Khái niệm dự án đầu tư Theo giải thích trong Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng ban hành kèm theo Nghò đònh 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 của Chính Phủ, tại Điều 5 đã giải thích như sau : “ Dự án đầu tư là một tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất đònh nhằm đạt được sự tăng trưởng về mặt số lượng hoặc duy trì, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc dòch vụ trong khoảng thời gian xác đònh (chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) ”. Nói một cách ngắn gọn, theo đònh nghóa pháp quy hiện nay của Việt Nam thì dự án đầu tư là tập hợp các đối tượng được hình thành và hoạt động theo một kế hoạch cụ thể để đạt được mục tiêu nhất đònh (các lợi ích) trong một khoảng thời gian xác đònh. Thực tế hiện nay, không có một đònh nghóa nào về “ dự án ” là phù hợp với mọi tình huống, nhưng đònh nghóa về dự án của các tài liệu ISO là được nhiều người chấp nhận hơn cả. Theo tài liệu ISO8402 đònh nghóa : “ Dự án đó là một quá trình bao gồm các hoạt động được phối hợp thực hiện và quản lý trong một giai đoạn xác đònh nhằm đạt được một mục tiêu nhất đònh trong các điều kiện hạn chế về thời gian, chi phí hoặc nguồn lực ” 1.2.2. Vai tròø thẩm đònh dự án đầu tư Mọi cuộc đầu tư đều được lập kế hoạch và có dự án. Kế hoạch đầu tư cũng như dự án đầu tư không thể tốt được nếu các bộ phận cấu thành của nó mắc phải sai lầm. Có một số người quan niệm rằng khi có sự quản lý tốt thì không cần phải thẩm đònh dự án. Tất nhiên chúng ta đồng ý công tác quản lý là rất quan trọng nhưng tầm quan trọng của quản lý tốt không thể nào làm giảm đi sự cần thiết phải có các dự án được thiết kế tốt. Từ thực tế khách quan này đòi hỏi phải thẩm đònh dự án đầu tư. 1.2.2.1. Sự khan hiếm của tài nguyên Nếu không có sự khan hiếm tài nguyên thì sẽ không có thẩm đònh dự án và cả kinh tế học nói chung. Nếu chúng ta giàu có thì chúng ta sẽ dễ dàng chấp nhận mọi dự án miễn sao nó thỏa mãn nhu cầu sở thích của mình. Nếu muốn, bất cứ một quốc gia nào cũng có khả năng sản xuất máy bay, vệ tinh, xây dựng những kỳ quan thế giới, đưa người lên mặt trăng hay thám hiểm dưới đáy đại dương … Ngay cả những quốc gia nghèo nhất cũng có thể thực hiện được những dự án vó đại đó. Nhưng trong điều kiện tài nguyên hiếm hoi của mình, mỗi quốc gia cần phải khôn ngoan lựa chọn các dự án sao cho làm tăng của cải của quốc gia mình. Mặc khác, nguồn vốn ngân hàng đảm bảo cho dự án là có hạn và chủ yếu là vốn huy động nên cho vay phải thẩm đònh mới bảo toàn được vốn và đảm bảo nguyên tắc hoàn trả. 1.2.1.2. Ngăn chặn những dự án tồi, bảo vệ những dự án tốt không bò bác bỏ Tất nhiên một dự án tồi phải không được thực hiện. Nhưng chúng ta biết rằng bất cứ một dự án nào cũng có sự mâu thuẩn tiềm ẩn về lợi ích mà nó mang lại cho nhóm người này và gây ra tổûn thất cho một cộng đồng người khác. Do vậy cần phải có sự lựa chọn. Sự lựa chọn này lại phụ thuộc vào các quan điểm khác nhau khi phân tích dự án. Dự án có thể được phân tích theo quan điểm của chủ đầu tư hay cổ đông, của ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính, của cơ quan quản lý ngân sách hay theo quan điểm của toàn quốc gia. Theo quan điểm của ngân hàng trong phân tích dự án thì vấn đề quan trọng là phải xem xét dự án trên cơ sở đánh giá mức độ an toàn của số vốn vay mà dự án có thể cần. Do đó, ngân hàng sẽ xem xét tới dòng ngân lưu chi cho dự án (kể cả trợ giá) và các lợi ích (kể cả phần trả thuế). Từ sự phân tích này các ngân hàng sẽ xác đònh được tính khả thi tài chính của dự án, nhu cầu cần vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ vay của dự án. 1.2.1.3. Xem xét sự phù hợp các bộ phận của dự án Việc chia dự án thành các bộ phận dự án tùy thuộc vào loại rủi ro mà người lập dự án cho là quan trọng : Rủi ro của dự án liên quan lòch đầu tư, thời gian đầu tư cũng như thời gian hoàn vốn, rủi ro liên quan tới chi phí sử dụng vốn đầu tư và chi phí thực hiện dự án .v.v cần thẩm đònh dự án đầu tư để xác đònh sự phù hợp của các bộ phận trong cùng một dự án. 1.2.1.4. Đánh giá các yếu tố rủi ro của dự án Ngoài việc xem xét các bộ phận của dự án có phù hợp không, việc phân tích dự án cần phải xác đònh nguồn rủi ro của dự án tương ứng với từng bộ phận đưa ra các giải pháp giảm rủi ro và chia xẻ rủi ro cho dự án 1.2.3. Các giai đoạn thẩm đònh dự án Việc thẩm đònh dự án đầu tư được thực hiện qua các giai đoạn 1.2.3.1. Xác đònh dự án Đây là giai đoạn đầu tiên trong thẩm đònh. Những câu hỏi chủ yếu của giai đoạn này là nhu cầu nằm ở đâu? Liệu dự án có phù hợp với chuyên môn và chiến lược của đơn vò không? 1.2.3.2. Nghiên cứu tiền khả thi của dự án Là nổ lực đầu tiên nhằm đánh giá triển vọng chung của dự án. Mục tiêu chủ yếu của giai đoạn này nhằm xác đònh dự án có tính khả thi về mặt tài chính, kinh tế trong suốt thời gian hoạt động không? Các chỉ tiêu chủ yếu của dự án là gì? Các nguồn rủi ro và làm thế nào để giảm bớt rủi ro? 1.2.3.3. Nghiên cứu khả thi của dự án Sau khi đã hoàn tất xong tất cả các khâu phân tích trong giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi, chúng ta cần tiến hành nghiên cứu dự án để xét xem liệu nó có triển vọng đáp ứng được các tiêu chuẩn về tài chính, kinh tế và xã hội mà chủ dự án đã đề ra cho các khoản đầu tư hay không, chúng ta cần phân tích rủi ro của dự án và đề ra các biện pháp nhằm giảm bớt rủi ro. 1.2.3.4. Thiết kế chi tiết dự án Công tác này bao gồm việc xác đònh các chương trình cơ bản, phân chia nhiệm vụ, xác đònh tài nguyên dùng cho dự án. Trong giai đoạn này, chẳng những chúng ta hoàn tất thiết kế về mặt vật chất của dự án mà còn lên kế hoạch quản lý hành chánh, vận hành, sản xuất và tiếp thò. 1.2.3.5. Thực hiện dự án Bao gồm việc điều phối và phân bổ tài nguyên để dự án có thể hoạt động. 1.2.3.6. Đánh giá hậu dự án Nhằm phát triển các kỹ năng thẩm đònh dự án cũng như cải thiện độ chính xác của các kết quả thẩm đònh. Ở giai đoạn hậu dự án chúng ta cần so sánh kết quả dự đoán với kết quả thực sự của dự án. 1.2.4. Khung phân tích dự án đầu tư tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại 1.2.4.1. Phân tích thò trường hoặc mức cầu Là nghiên cứu các nguồn của nhu cầu để xác đònh qui mô thò trường, bản chất của thò trường, giá cả và số lượng theo cung cầu thò trường. Có thể phải dự báo về số lượng và thu nhập của toàn bộ dự án. Cần phân biệt sản phẩm của dự án được sử dụng để đáp ứng nhu cầu trong nước hay để bán ra thò trường thế giới … Vấn đề chủ yếu cần giải quyết khi phân tích thò trường hoặc mức cầu là xem xét các cam kết và các điều kiện mà dự án có được đã đảm bảo cho việc thu mua nguyên vật liệu và dòch vụ cần thiết để xây dựng và thực hiện dự án hay chưa, và khi việc xây dựng hoàn tất dự án có đủ điện năng, nhân công, nguyên vật liệu và các điều kiện khác để dự án hoạt động và bán sản phẩm ra thò trường không. Mục đích là đảm bảo lợi ích thu được lớn nhất đối với mỗi đồng vốn đã bỏ ra, khả năng thu hồi vốn cao. 1.2.4.2. Phân tích kỹ thuật Vấn đề cần chú ý khi phân tích kỹ thuật là xung đột lợi ích giữa ba bên: nhà tư vấn dự án, nhà cung cấp thiết bò và nhà thầu xây dựng với lợi ích của dự án để lựa chọn cơ cấu kỹ thuật có lợi nhất. 1.2.4.3. Phân tích quản lý và nhân lực [...]... AB Tuy nhiên trong thực tế của công tác thẩm đònh dự án đầu tư, người ta thường sử dụng các phần mềm của máy tính để tính toán nhanh chóng kòp thời chỉ số IRR Chương 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HIỆN NAY 2.1 SƠ LƯC QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Trước đây, trong nền kinh... trừ các dự án không có hiệu quả ? Làm sao để thực hiện được công tác thẩm đònh cho vay được nhanh chóng và hiệu quả, thực hiện được quy trình hóa các mẫu biểu thẩm đònh dự án theo đúng tiêu chuẩn ISO ? Đó là những vấn đề cần được giải quyết trong công tác thẩm đònh dự án đầu tư ở các Ngân hàng Thương mại hiện nay 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... 2.3.2.1 Chưa xây dựng chi tiết khung phân tích dự án đầu tư tín dụng ngân hàng Thực tế hiện nay, việc phân tích thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng của Ngân hàng Thương mại chủ yếu dựa vào các số liệu tổng quát được cung cấp bởi nhà đầu tư, chưa xây dựng được một khung phân tích thẩm đònh dự án đầu tư chi tiết Như ta thấy, mục đích cuối cùng của phân tích dự án là dựa trên kết quả các chỉ tiêu thẩm đònh để... năm Tổng dòng ngân lưu ra lấy lợi nhuận do dự án mang lại trước thuế để tính ARR còn một số phương pháp lại lấy lợi nhuận sau thuế để tính toán Về xác đònh chi phí đầu tư (vốn đầu tư) , một số phương pháp lấy chi phí đầu tư ban đầu của dự án, một số phương pháp lấy chi phí đầu tư trung bình suốt vòng đời dự án 1.3.2.2 Các chỉ tiêu tính đến giá trò tiền tệ theo thời gian Một tiêu chí đánh giá chính xác... tác thẩm đònh ngày càng được hoàn thiện phong phú hơn như phần mềm Excel với chương trình tính toán NPV - IRR – BCR, phần mềm tính toán chỉ tiêu rủi ro độ nhạy như Scenarios, Crystall Ball… đã đóng góp rất lớn vào kỹ thuật thẩm đònh dự án đầu tư của các ngân hàng Sự nổ lực học hỏi, áp dụng các thành tựu trên của cán bộ thẩm đònh tín dụng ngân hàng đã kiến cho quá trình thẩm đònh dự án đầu tư của các ngân. .. thống nhất Các nội dung thẩm đònh của ngân hàng chỉ nêu chung chung về sự cần thiết của dự án đầu tư cùng với một số các chỉ tiêu tính toán hiệu quả kinh tế so sánh trước và sau khi đầu tư Khi nền kinh tế nước ta chuyển sang cơ chế thò trường, công tác thẩm đònh dự án đầu tư tại các ngân hàng đã có một bước chuyển biến đáng kể Các dự án đầu tư đã dần dần được phân tích, thẩm đònh trên nhiều nội dung, như... đến các chỉ tiêu đánh giá về khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu thụ,ï đã bước đầu phân tích được vòng đời của dự án thay vì áp đặt theo lòch trả nợ vay của ngân hàng 2.2 BỐI CẢNH VÀ TÌNH HÌNH THỰC TẾ TÁC ĐỘNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong những năm gần đây, một số yếu tố kết hợp với nhau đã làm thay đổi môi trường hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng. .. hàng trong các khâu thủ tục thẩm đònh, nội dung thẩm đònh còn chủ động tìm kiếm các khách hàng có các dự án tốt để cho vay Điều này khiến hoạt động của các ngân hàng mang tính cạnh tranh ngày càng cao hơn, trên cơ sở đó góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh hơn - Công tác thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng góp phần vào công cuộc công nghiệp, hiện đại hóa đất nước Nền kinh tế Việt Nam đang trong. .. hàng đã thấy được sự cần thiết của việc thống nhất các phương pháp và hướng dẫn cụ thể về kỹ thuật, qui trình thẩm đònh các dự án đầu tư Mặt khác trong thời gian này, các tài liệu về khoa học thẩm đònh dự án đầu tư nước ngoài vào Việt Nam bắt đầu được phổ biến Tháng 5 năm 1993, Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã tập huấn bước đầu về thẩm đònh dự án đầu tư trên cơ sở những vấn đề phát sinh qua thực tiễn... tích các khía cạnh của dự án đầu tư khi thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng Có rất nhiều phương pháp được sử dụng để phân tích các khía cạnh khác nhau của dự án đầu tư khi thẩm đònh dự án đầu tư tín dụng, chẳng hạn như phương pháp PAPERS (Person con người, Amount - lượng tiền, Purpose - mục đích, Equity - vốn tự có, Repayment - hoàn trả, và Security - các bảo đảm) hoặc phương pháp 5C (Character - tư cách, . kinh tế. 1.1 .2. 2. Chức năng trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán Ngân hàng Thương mại thực hiện chức năng thanh toán trong nền kinh tế thông qua phương tiện thanh toán như. Hệ số thanh toán nhanh Hệ số thanh toán nhanh đo lường mức độ đáp ứng nhanh của vốn lưu động trước các khoản nợ ngắn hạn. hạnngắnNợ hạnngắn khoánchứng các và Tiền nhanh toán thanh số Hệ = Hệ. mặt, thẻ tín dụng, các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt … đảm bảo sự an toàn rất cao với chi phí thấp trong thời gian nhanh nhất cho khách hàng. 1.1 .2. 3. Chức năng tạo tiền Đây là chức