Giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Lời nói đầu Xu hớng quốc tế hoá kinh tế đà mở cho nhân loại cánh cửa giao lu đầy triển vọng Lịch sử đà chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngoài, nớc xích lại gần thông qua cầu nối thơng mại quốc tế Theo dự báo Ngân hàng tái thiết phát triển Quốc tế (International Bank of Restructuring and Developing IBRD) vòng 10 năm tới, thơng mại quốc tế gia tăng 6% so với 4% 10 năm qua Vợt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hoá, dịch vụ tiền tệ đà tạo gắn kết vững bền cung cầu nớc có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối trình trao đổi - toán quốc tế Đợc xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thơng mại quốc tế, hoạt động toán quốc tế đà không ngừng đợc đổi hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thơng mại Cùng với xu hớng hội nhập ngày tăng, mối giao lu thơng mại ngày đợc mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thơng mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tơng ứng, không kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phơng thức toán đa dạng phong phú Trong phơng thức toán này, tín dụng chứng từ phơng thức toán đợc sử dụng phổ biến nh÷ng u viƯt cđa nã Song tÝn dơng chøng tõ nghiệp vụ đơn giản, thực tế công tác đà gặp phải rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thơng mại nh doanh nghiệp Việt Nam Thậm chí đơn vị, tổ chức đà phải nhận lấy học kinh nghiệm đắt giá Thực trạng cho thấy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro toán quốc tế đặc biệt toán phơng thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà Ngân hàng Thơng mại nh doanh nghiệp Việt Nam phải quan tâm trọng Với mong muốn góp phần nhỏ bé vào công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chứng từ, đề tài: Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức Tín Dụng Chứng Từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam đợc chọn làm nội dung nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Trên sở kiến thức lý luận thực tiễn phân tích, dẫn chứng cụ thể, ngời viết hy vọng luận văn vừa đảm bảo tính xác thực, vừa mang tính hữu ích khả thi Ngoài phần mở đầu phần kết luận, kết cấu luận văn gồm chơng sau: Chơng I: Những vấn đề lý ln chung vỊ TÝn Dơng Chøng Tõ vµ rđi ro tiềm ẩn phơng thức toán Tín dụng chứng từ Chơng II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam Chơng III: Một số kiến nghị, giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam Phạm vi đề tài: Chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, vấn đề thực trạng tồn công tác toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ hai ngân hàng thơng mại điển hình Việt Nam: ngân hàng Ngoại thơng trung ơng Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội Từ thực tế đó, em xin nêu số ý kiến đóng góp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro toán toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Rủi ro toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ mang tính chất tiềm ẩn phức tạp, với thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế không nhiều, trình độ ngời viết hạn chế nên luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót cha đáp ứng đợc hết yêu cầu độc giả Tác giả mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo, bạn đọc ngời có mối quan tâm tới vấn đề Hoàn thành luận văn em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới thầy giáo PGS-TS Nguyễn Đức Dỵ đà tận tình bảo hớng dẫn em trình hoàn thành luận văn Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Kinh tế Ngoại Thơng trờng Đại học Ngoại Thơng đà dạy dỗ giúp đỡ em năm học tập vừa qua Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quèc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT Khãa luËn tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Chơng I: Những vấn đề lý luận chung tín dụng chứng từ rủi ro tiềm ẩn phơng thức to¸n tÝn dơng chøng tõ Thanh to¸n qc tÕ phơng thức toán quốc tế chủ yếu 1.1 Khái niệm, điều kiện vai trò toán qc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ (TTQT) Dới giác độ kinh tế, TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nớc Trong quan hệ đó, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên phải đề để giải thực đợc quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán qc tÕ sau: - §iỊu kiƯn vỊ tiỊn tƯ - Điều kiện địa điểm - Điều kiện thời gian - Điều kiện phơng thức toán - Điều kiện đảm bảo hối đoái Những điều kiện đợc thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nớc, hiệp định thơng mại, hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết ngời xuất ngời nhËp khÈu Trong quan hƯ mua b¸n víi c¸c níc, ngời làm công tác toán phải nghiên cứu kỹ điều kiện TTQT để vận dụng chúng cách tốt việc ký kết thi hành hợp đồng mua bán ngoại thơng nhằm phục vụ yêu cầu sách kinh tế đối ngoại quốc gia nh đem lại lợi ích cho doanh nghiệp 1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế (TTQT) ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nớc Thông qua hoạt động TTQT, Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E tận dụng đợc vốn, công nghệ nớc để thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu ®a nỊn kinh tÕ ®Êt níc hoµ nhËp víi nỊn kinh tế khu vực giới Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Hoạt động TTQT ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trọng, công cụ, cấu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thơng mại nớc giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thờng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả ngời mua, bên nợ Đồng thời điều kiện kinh tế thị trờng nh nay, tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất nhập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp nhà xuất hạn chế đợc rủi ro trình kinh doanh quốc tế, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đối với ngân hàng thơng mại, việc mở rộng hoạt động TTQT có vị trí vai trò quan trọng Đây không dịch vụ tuý mà đợc coi nghiệp vụ thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế, sở ngân hàng phát triển đợc nghiệp vụ nh huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ quy mô hoạt động ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho ngân hàng Tóm lại, chế thị trờng cạnh tranh gay gắt xu toàn cầu hoá nh nay, hoạt động toán quốc tế cã vai trß hÕt søc quan träng viƯc gãp phần tăng thu nhập, uy tín khả cạnh tranh cho ngân hàng Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thøc TDCT Khãa ln tèt nghiƯp TrÇn Minh Hơng - A9 K37E Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu Phơng thức TTQT việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng già ngời xuất ngời nhập Thực chất phơng thức toán cách thức ngời bán thu tiền ngời mua trả tiền Trong buôn bán Quốc tế lựa chọn nhiều phơng thøc to¸n kh¸c Tuy vËy, viƯc lùa chän phơng thức phải xuất phát từ nhu cầu ngời bán, thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu ngời mua nhập hàng số lợng, chất lợng thời hạn đà ghi hợp đồng Trong ngoại thơng có phơng thức toán sau thờng đợc áp dụng bao gồm: - Phơng thức toán tiền mặt (Cash Payment) + CIA: cash in advance + CBD: Cash before delivery + COD: Cash on delivery + CAD: Cash against document - Ph¬ng thøc chun tiỊn ( Remittance ) - Ph¬ng thøc ghi sỉ ( Open account ) - Ph¬ng thøc nhê thu ( Collection of payment ) + Nhê thu phiÕu tr¬n ( clean collection ) + Nhê thu kÌm chøng tõ ( documentary collection ) - Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng từ ( Documentary credit ) Mỗi phơng thức toán có đặc trng riêng bên tham gia, cách áp dụng nh u, nhợc điểm riêng Tuy nhiên dới đề cập đến ba phơng thức toán quốc tế phổ biến Trong mục này, phơng thức Tín dụng chứng từ đợc phân tích cách khái quát đặc trng nhằm mục đích so sánh với đặc trng phơng thức chuyển tiền phơng thức nhờ thu Bảng 1: Đặc trng phơng thức toán Quốc tế chủ yếu Đặc trng phơng thức toán Các bên tham gia Ưu, nhợc điểm Trờng hợp áp dụng Mức độ rủi ro ®èi víi nhµ xt Møc ®é rđi ro ®èi víi nhà nhập Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT Mức độ rủi ro Ngân Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E -Ngời trả tiền -Ngời hởng lợi -Ngân hàng chuyển tiền -Ngân hàng Đại lý ngân hàng chuyển tiền Nhờ thu -Ngời bán (Collection of -Ngời mua -Ngân hàng Payment) bên bán -Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán Tín dụng chứng từ (Documentay credit) -Ngời nhập -Ngời xuất -Ngân hàng mở L/C -Ngân hàng thông báo -Ngân hàng xác nhận -Ngân hàng toán Thanh toán tiền phi mậu dịch Rủi ro cao Thanh toán công ty mẹ công ty chi nhánh Rủi ro việc nhận hàng ngời mua tách khỏi khâu toán Rủi ro Hối phiếu đến sớm chứng từ hàng hoá Nhờ thu Lô hàng có kèm giá trị nhỏ, chứng từ hai bên mua bán tin Chuyển tiền (Remittance) Không -Ngời mua trì hoÃn toán -Không khống chế đợc việc trả tiền ngời mua -Lập chøng tõ sai -Rđi ro vËn chun… Kh«ng Kh«ng -Rủi ro vận chuyển hàng hoá chứng từ -Rủi ro t cách nhà nhập -Rủi ro nhà nhập phá sản -Rủi ro tỷ giá, không tuân thủ UCP - Ưu: đơn giản, chi phí thấp Nhợc: không chặt chẽ quy trình, không ràng buộc trách nhiệm bên Nhờ thu phiếu trơn -Thanh toán chặt chẽ sở chứng từ -Không vào hàng hoá áp phổ toán tế dụng biến Quốc Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT hàng Không Không Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Khái niệm, trình tự tiến hành nội dung phơng thức Tín dụng chứng từ 3.1 Khái niệm phơng thức Tín dơng chøng tõ HiƯn nay, ph¬ng thøc tÝn dơng chøng từ phơng thức đợc áp dụng phổ biến TTQT ViƯc thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ vỊ toán theo phơng thức tín dụng chứng từ đợc điều chỉnh văn Quy tắc thực hành thống nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ, sè 500, b¶n sưa đổi năm 1993 (gọi tắt UCP.500) Phòng thơng mại quốc tế Paris Theo văn phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng), theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu më th tÝn dông), sÏ më mét th tÝn dông cho ngời hởng lợi khách hàng định cam kết trả số tiền định cho ngời (ngời hởng lợi th tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền đó, ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tÝn dơng 3.2 ý nghÜa cđa ph¬ng thøc tÝn dơng chứng từ Trong giao dịch thơng mại quốc tế đại, bên đối tác mua bán thờng lựa chọn Tín dụng chứng từ làm phơng thức toán Sở dĩ tín dụng chứng từ đợc a chuộng sử dụng phổ biến nh có đặc điểm bật so với phơng thức toán khác Nếu nh phơng thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho bên ngời mua bên ngời bán, có hai bên phơng thức toán Tín dụng chứng từ tỏ u việt hơn, mang lại số quyền lợi định cho Ngân hàng mà đảm bảo quyền lợi cho hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Ngời bán đảm bảo đợc toán xuất trình đợc chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, ngời mua đảm bảo nhận đợc hàng thời hạn, nh quy định hợp đồng Cụ thể, sử Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thøc TDCT Khãa ln tèt nghiƯp TrÇn Minh Hơng - A9 K37E dụng phơng thức toán tín dụng chứng từ có ý nghĩa định nh sau: 3.2.1 Đối với nhà xuất Là ngời hởng lợi th tín dụng, nhà xuất có đợc đảm bảo xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản th tín dụng (L/C) cho ngân hàng, nhà xuất nhận đợc tiền toán Tình trạng tài ngời mua đợc thay việc ngân hàng mở th tín dụng cam kết trả tiền, chấp nhận chiết khấu sở chứng từ đợc trao phù hợp với điều khoản L/C 3.2.2 Đối với nhµ nhËp khÈu Tríc hÕt, nhµ nhËp khÈu sÏ nhËn đợc hàng hoá nh thể chứng từ đợc ngân hàng mở L/C ghi rõ th tín dụng Anh ta đợc bảo đảm tài khoản bị ghi nợ số tiền th tín dụng tất thị th tín dụng đợc thực Trong trờng hợp ngân hàng áp dụng mức miễn ký quỹ 100% tỷ lệ miễn ký quỹ định đó, nhà nhập không bị đọng vốn ứng trớc tiền Hơn nữa, nhờ có bảo đảm toán, nhà nhập tiến hành thơng lợng điều kiện tốt hàng hóa nh giá cả, chất lợng hết có thêm hội để nhập đợc hàng hoá mà cần 3.2.3 Đối với ngân hàng thơng mại (NHTM) Có thể nói, toán theo phơng thức tín dụng chứng từ loại hình dịch vụ thiếu ngân hàng phục vụ cho ngời nhập nên hoạt động toán đạt hiệu cao đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng với mức rủi ro tơng đối thấp Khi tiến hành nghiệp vụ toán L/C, ngân hàng có đợc nguồn thu ổn định từ việc thu phí nh phí mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thông báo, toán, xác nhận L/C (các khoản phí nghiệp vụ toán L/C nói chung cao, cao so với phơng thức toán khác nghiệp vụ tơng đối phức tạp, đòi hỏi trình độ nghiệp vụ cao) Ngoài quy định Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT Khãa luËn tèt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E khoản ký quỹ cho doanh nghiệp mở L/C ngân hàng huy động thêm đợc lợng vốn đáng kể phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ khác nh cho vay xuất nhập khẩu, xác nhận, bảo lÃnh Hơn nữa, với việc thực tốt nghiệp vụ toán L/C góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhiều phơng diện khác không nớc mà trờng quốc tế 3.3 Cơ sở pháp lý toán Tín dụng chứng từ: Ngày nay, thơng mại Quốc tế phát triển rộng khắp toàn cầu, quốc gia tham gia giao dịch, mua bán thị trờng Quốc tế lớn Với lịch sử phát triển, văn hoá mang sắc riêng, hệ thống pháp luật, thể chế trị khác biệt, quốc gia gặp phải khó khăn trở ngại giao dịch thơng mại với Vì vậy, cần thiết phải có quy định, luật lệ mang tính thống cho tất quốc gia tham gia thơng mại Quốc tế, tổ chức có trách nhiệm, uy tín giới soạn thảo ban hành nhằm ngăn ngừa, giải khó khăn trở ngại thơng mại Quốc tế 3.3.1 Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (Bản sửa đổi 1993, số xuất 500 Phòng thơng mại Quốc tế Paris (The uniform customs and practice for documentary credit – UCP) (1993 Revision- ICC Publication No.500) Để thống quy tắc Tín dụng chứng từ, tránh cho bên tham gia gặp phải khó khăn hạn chế đợc tranh chấp, kiện tụng xảy luật lệ nớc khác nhau, phòng thơng mại Quốc tế (The International Chamber of Commerce ICC) đà biên soạn Quy tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ TÝn dơng chøng tõ” Qua nhiều lần sửa đổi, điều lệ sửa đổi năm 1993 (1993 Revision), ấn số 500 (Publication No.500) điều lệ hoàn thiện sâu sắc nhất, đáp ứng đợc yêu cầu bên tham gia, mà phần lớn quy định điều lệ số 500 có liên quan đến hoạt động Ngân hàng Kể từ đợc phát hành năm 1933, điều lệ đà qua 06 lần sửa đổi với mục đích theo kịp phát triển chung mậu dịch, công nghiệp vận tải truyền thông giới Nhiều dịch tiếng Việt đời nhằm tạo thuận Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E lợi việc vận dụng vào giao dịch thực tế UCP đợc thừa nhận quy tắc điều chỉnh việc thực tín dụng chứng từ phạm vi toàn giới Cho tới hiệp hội ngân hàng ngân hàng riêng lẻ 160 nớc giới đà công nhận áp dụng sửa đổi gần năm 1993 (UCP 500) Bản điều lệ 500 đời sở sửa đổi nội dung điều lệ số 400 Yêu cầu sửa đổi nêu bật phát triển công nghiệp vận tải việc ứng dụng công nghệ Sửa đổi làm hoàn thiện chức điều lệ Một số nghiên cứu cho thấy khoảng 50% chứng từ xuất trình bị từ chối bất hợp lệ Điều đà vô hiệu hoá Tín dụng chứng từ tạo áp lực tài nhà sản xuất Vấn đề làm tăng mức độ rủi ro dẫn đến tăng chi phí, giảm thu nhập nhà xuất khẩu, nhập Ngân hàng Sự gia tăng đáng kể tranh chấp giao dịch Tín dụng chứng từ điều đợc nhà soạn thảo sửa đổi quan tâm Đợc soạn thảo đội ngũ chuyên gia Ngân hàng Quốc tế, Giáo s luật Luật s Ngân hàng (đứng đầu ngài Charles Dil Busto Chủ tịch Uỷ ban kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng, Phòng thơng mại Quốc tế), nội dung điều lệ 500 bao gồm 49 điều tổng hợp yêu cầu sau: - Đơn giản hoá Quy tắc UCP 400 - Tổng hợp hoạt động thực tế Ngân hàng Quốc tế nh tạo thuận lợi tiêu chuẩn hoá thực tiễn - Củng cố toàn vẹn sù tin cËy cđa cam kÕt TÝn dơng chøng từ nghĩa vụ không huỷ ngang rõ ràng không Ngân hàng phát hành mà Ngân hàng xác nhận - Nêu vấn đề điều kiện không cần chứng từ - Lập danh mục chi tiết chứng từ vận tải chấp nhận Cho đến điều lệ số 500 đà tỏ rõ vai trò thiếu cđa nã viƯc híng dÉn vµ thùc hµnh thèng Tín dụng chứng từ tạo điều kiện cho phơng thức toán Tín dụng chứng từ ngày phát triển hoàn thiện nh giảm thiểu rủi ro phát sinh phơng thức Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo ph¬ng thøc TDCT 10 Khãa ln tèt nghiƯp Trần Minh Hơng - A9 K37E ngân hàng có khác tuỳ theo trình độ đặc điểm ngân hàng Chúng ta cha có riêng quy chế, văn pháp lý hớng dẫn thực giao dịch toán xuất nhập khẩu, cha có văn pháp lý công nhận hớng dẫn áp dụng UCP500 Thông tin tín dụng không đầy đủ: nguyên nhân chủ yếu trung tâm CIC ngân hàng nhµ níc cung cÊp sè liƯu thiÕu tÝnh cËp nhËt, thân Ngân hàng Ngoại thơng cha cung cấp thông tin cách thờng xuyên cho trung tâm CIC tạo số khe hở cho khách hàng vay vốn nhiều nơi gây rủi ro ngân hàng Những học kinh nghiệm hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ: NghiƯp vơ TTQT gãp phÇn quan träng viƯc më rộng kinh doanh dịch vụ, thu phí ngân hàng, nâng cao uy tín quốc tế tạo thuận lợi vấn đề thu hút khách hàng, thực cho vay dịch vụ khép kín Tuy nhiên mặt khác tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro lớn Trên sở xem xét đánh giá thực trạng hoạt động ngành ngân hàng đến phân tích rủi ro xảy hoạt động TTQT mà đặc biệt theo phơng thức TDCT VCB, NHTMCP Quân đội nói riêng hệ thống ngân hàng thơng mại ViƯt Nam nãi chung, chóng ta cã thĨ rót học kinh nghiệm hữu ích sau: 5.1 Đối với đơn vị nhập khẩu: Trớc ký hợp đồng, doanh nghiệp phải tìm hiểu kỹ đối tác tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài nh uy tín đối tác; dự tính ảnh hởng xấu nhân tố khách quan nh bạo động trị, thay đổi tỷ giáđể có giải pháp: mua bảo hiểm, chọn phơng thức tính tỷ giá cã lỵi nhÊt Khi më L/C, cã thĨ xin t vấn chuyên gia lĩnh vực ngoại thơng, Ngân hàng mở ngân hàng phục vụ bên bán để tránh đợc điều khoản bất lợi, lờng trớc đợc trờng hợp bất thờng xảy tránh đợc sai sót mặt nghiệp vụ cán doanh nghiệp Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo ph¬ng thøc TDCT 64 Khãa ln tèt nghiƯp Trần Minh Hơng - A9 K37E Khi nhận chứng từ để nhận hàng, doanh nghiệp phải nắm đợc tình trạng sơ hàng hoá, kiểm tra kỹ chứng từ để tránh tranh chấp pháp lý sau Ngay phát có sai sót hàng hoá chứng từ, tuỳ theo mức độ nghiêm trọng mà thông báo cho Ngân hàng để tìm cách giải khiếu nại Ngơì bán 5.2 Đối với đơn vị xuất khẩu: Trớc ký hợp đồng, doanh nghiệp phải tìm hiển kỹ tình hình thị trờng, khả taìi uy tín kinh doanh ngời mua Trong thoả thuận điều kiện quy định L/C hàng hoá xuất trình chứng từ, doanh nghiệp cần có cố vấn chuyên gia ngành nh ngân hàng để có điều khoản có lợi cho mình, tránh tranh chấp sau Khi nhận đợc thông b¸o vỊ viƯc më L/C cđa ngêi mua, doanh nghiƯp cần kiểm tra kỹ điều kiện điều khoản L/C để kịp thời sửa đổi, bổ sung hoàn thiện quy định L/C Khi lập nh xuất trình chứng từ cần tìm biện pháp hợp lý để có đợc chứng từ hoàn hảo theo yêu cầu L/C xuất trình thời hạn Nếu phát có sai sót cần kịp thời thông báo cho ngân hàng thông báo ngân hàng phục vụ bên bán để có biện pháp xử lý khiếu nại ngời mua 5.3 Đối với ngân hàng thơng mại: 5.3.1 Với vai trò ngân hàng mở: Ngân hàng phải thẩm định để nắm vững tình hình tài nhà nhập để định mức ký quỹ cách hợp lý, biện pháp cần thiết hiệu thể chất th tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thơng hàng hóa Khi mở L/C Ngân hàng cần cân nhắc điều kiện bất lợi xảy nh việc kiểm soát hàng hoá chứng từ sở hữu hàng hoá, bảo lÃnh cho nhà nhập Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT 65 Khãa luËn tèt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E nhận hàng trớc nhận đợc chứng từ, hình thức đòi tiền có bảo lu quyền đòi lại, trờng hợp nhà nhập không mua bảo hiểm nhập hàng theo điều kiện FOB C&F Ngân hàng cần tuân thủ theo quy định UCP URC mà ngân hàng đà dẫn chiếu tránh gây tranh chấp, phát sinh chi phí vô ích 5.3.2 Với vai trò ngân hàng thông báo: Nếu lý mà ngân hàng thông b¸o thiÕu sù cÈn träng viƯc kiĨm tra m· khoá giao dịch với ngân hàng mở mà thực tế thông báo L/C theo thông lệ quốc tế ngân hàng thông báo phải hoàn toàn chịu trách nhiệm vật chất với bên liên quan Do vậy, ngân hàng thông báo cần thực nguyên tắc sau: (1) Cần xác thực rõ thông tin không đầy đủ không rõ ràng bị thiết sót hay sơ suất từ phía ngân hàng mở (2) Phải thông báo kịp thời không đồng ý thông báo L/C hay khả thông báo L/C 5.3.3 Với vai trò ngân hàng xác nhận Những rủi ro xảy đến với ngân hàng xác nhận nh không nắm lực tài điều hành ngân hàng mở, mà đợi xác nhận theo yêu cầu họ, phải toán cho ngân hàng mở thiếu thiện chí hay khả toán hay chí phá sản Vì vậy, để phòng tránh rủi ro trên, ngân hàng xác nhận khi: - Ngân hàng mở thể đợc khả toán - Ngân hàng më ®· ký q ®đ sè tiỊn cđa L/C - Ngân hàng mở đợc ngân hàng xác nhận cấp tín dụng - Ngân hàng mẹ cấp vốn cho ngân hàng Ngoài trờng hợp nêu trên, ngân hàng phải tìm hiểu rõ điều kiện, tình nh ngân hàng mở: từ việc xem xét yêu cầu xác nhận, nghiên cứu khách hàng, đảm bảo toán, kiểm tra điều kiện L/Cđến việc giành quyền kiểm tra chứng từ thực vai trò ngân hàng chiết khấu Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 66 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E 5.3.4 Với vai trò ngân hàng chiết khấu: Để tránh số rủi ro xảy ngân hàng chiết khấu nh: thiên tai, loạn, chiến tranh;do ngân hàng mở bị phá sản, khả toán; nhà nhập trì ho·n thËm chÝ tõ chèi to¸n qua viƯc “bíi bÌo bä” viƯc kiĨm tra chøng tõ hc nhà nhập khả toán hay nhà xuất cố tình lừa gạt, giao hàng xấu, chất lợng, giả mạo chứng từVì vậy, ngân hàng chiết khấu cần: (1) Nghiên cứu tình hình kinh tế, trị nớc nhà nhập để định chiết khấu chứng từ cho nhà xuất (2) Nắm vững tình hình tài khả toán nhà nhập (3) TTQT cần thực sở nguyên tắc chặt chẽ, bảo đảm an toàn tối đa Không mở rộng tràn lan nơi cha đủ điều kiện nh cán công cụ (4) Tổ chức đào tạo, tập huấn thờng xuyên nghiệp vụ toán quốc tế nh kênh đào tạo chuyên đề nhằm bổ sung kiến thức trao đổi nghiệp vụ (5) Về biện pháp cụ thể, chi nhánh mở L/C đảm bảo nguồn vốn toán chắn 100%, hạn chế tối đa trờng hợp đề nghị toán nguồn vốn tự có, yêu cầu phải có tiền gửi ký quỹ Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quèc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT 67 Khãa luËn tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại việt nam Định hớng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam Không tự lòng với thành tựu đà đạt đợc, Ngân hàng thơng mại Việt Nam điển hình ngân hàng Ngoại thơng Ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội nỗ lực tự hoàn thiện phát triển để đáp ứng trọng trách quan trọng mà Nhà nớc Nhân dân đà tin tởng giao phó Để tiếp tục giữ vững truyền thống ngân hàng đứng đầu lĩnh vực toán quốc tế, ban lÃnh đạo toàn thể cán công nhân viên chức hai ngân hàng đà thống đề mục tiêu, định hớng hoạt động tâm thực cách có hiệu nội dung sau: * Tiếp tục thực định hớng phát triển Ngân hàng theo phơng châm An toàn - Hiệu - Phát triển Căn vào mục tiêu phát triển kinh tế - xà hội Nhà nớc năm tới nhiệm vụ ngành ngân hàng, Ngân hàng Ngoại thơng đề mục tiêu cho năm 2002 lĩnh vực toán xuất nhập giữ thị phần toán xuất nhập 29% nâng cao nữa; Ngân hàng TMCP Quân đội đề mục tiêu tổng kim ngạch toán xuất nhập năm 2002: 200-250 triệu USD phấn đấu tăng kim ngạch toán xuất đến 20 triệu USD * Duy trì mạnh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững thị phần toán xuất nhập điều kiện ngày có nhiều ngân hàng thơng mại tham gia vào lĩnh vực Kịp thời tháo gỡ vớng mắc thẩm quyền giải Ngân hàng để giữ vững khách hàng truyền thống, thu hút khách hàng để nâng cao doanh số toán xuất nhập Kiến nghị ngân hàng Nhà nớc Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 68 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E ban hành quy định toán quốc tế, bổ sung biểu phí toán qua ngân hàng phù hợp với mức độ phát triển nghiệp vụ toán ngân hàng thơng mại * áp dụng công nghệ để nâng cao chất lợng phục vụ tạo uy tín khách hàng Để trì mạnh công tác toán, hai Ngân hàng cần đẩy mạnh việc áp dụng công nghệ đại vào công tác toán để nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng; đổi phong cách, thái độ phục vụ; áp dụng rộng rÃi hệ thống biện pháp thu hút khách hàng nh miễn giảm ký quỹ, giảm phí toán, u tiên mua bán ngoại tệ * Thống toàn hệ thống phơng pháp đánh giá, phân loại khách hàng ngân hàng đại lý để tăng cờng quản lý rủi ro công tác toán * Thờng xuyên tổ chức nghiên cứu tập quán toán xuất nhập khẩu, nâng cao trình độ nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm nhằm nâng cao chất lợng, đảm bảo an toàn toán xuất nhập * Tăng cờng mối quan hệ với ngân hàng đại lý có mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng khác giới nhằm tạo điều kiện thuận lợi hoạt động to¸n qc tÕ Mét sè biƯn ph¸p c¸c Ngân hàng thơng mại Việt Nam đà thực Nhằm đáp ứng yêu cầu hoàn thiện đổi bối cảnh tại, Ngân hàng thơng mại Việt Nam đà bớc thực cách có hiệu biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động toán quốc tế Các biện pháp tập trung số khía cạnh sau: Ngân hàng đà quy định hạn chế mở L/C trả chậm Việc mở L/C phải đợc thẩm định kỹ lỡng nguồn vốn, uy tín, t×nh h×nh kinh doanh cđa doanh nghiƯp cịng nh vỊ thị trờng nớc mặt hàng nhập Các L/C trả chậm phải thông qua ngân hàng Nhà nớc Các ngân hàng đà thực chiến lợc hạn chÕ cho vay nhËp khÈu, më réng cho vay lµm hàng xuất Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 69 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Đây biện pháp vừa tài trợ cho sản xuất nớc, đẩy mạnh xuất theo sách nhà nớc, vừa hạn chế rđi ro nghiƯp vơ b¶o l·nh nhËp khÈu cđa ngân hàng Ngân hàng đà bớc hoàn thiện quy trình toán tín dụng chứng từ toàn hệ thống, tìm văn hớng dẫn toán thống cho tất chi nhánh, tránh trờng hợp chi nhánh thực nhiệm vụ này, chi nhánh khác không Việc xem xét mức ký quỹ ứng tiền cho khách hàng đợc quy định cụ thể, mẫu giấy tờ đợc in sẵn nhằm hạn chế tới mức tối đa sai sót trình lập chứng từ Ngân hàng đà trọng tới công tác đào tạo cán toán quốc tế, nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên, thờng xuyên tổ chức lớp bồi dỡng nghiệp vụ, thi toán viên giỏi, cử cán ®i häc Nh×n chung cho tíi ®éi ngị toán viên ngân hàng đà tơng đối đồng đều, có kinh nghiệm toán, đợc đào tạo nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học đáp ứng đợc yêu cầu nhiệm vụ đặt Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam không ngừng đổi công nghệ ngân hàng lĩnh vực toán quốc tế, áp dụng phần mềm toán SWIFT đại Việt Nam nay, phù hợp với công nghệ ngân hàng đại lý Vietcombank, bảo đảm cho công tác toán hàng ngày nhanh chóng, an toàn NHTMCP Quân đội tiếp tục sử dụng đa dạng loại hình L/C đặc biệt trọng tới L/C điều khoản đỏ Có nh vậy, ngân hàng Quân đội tăng đợc lợng toán L/C xuất Hệ thống thông tin ngân hàng đà bớc đợc xây dựng hoàn thiện nhằm cung cấp thông tin kịp thời xác ngân hàng đại lý, khách hàng nớc nớc Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C ngân hàng thơng mại Việt Nam Rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro nghiệp vụ toán L/C nói riêng khó tránh khỏi Tuy nhiên Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 70 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E phòng ngõa, h¹n chÕ rđi ro nÕu nh biÕt vËn dơng tổng hợp biện pháp phòng ngừa rủi ro cách thích hợp hoạt động thực tiễn Các biện pháp Ngân hàng cần thực hiện: 3.1 Chú trọng nâng cao chất lợng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Biện pháp quan trọng mang lại hiệu cao để phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ toán L/C Ngân hàng thơng mại nên trọng nâng cao chất lợng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Có thể thấy thực tế năm gần đây, rủi ro gây thiệt hại nặng nề tài nh uy tín Ngân hàng thơng mại chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Và chủ yếu khách hàng đủ khả toán không muốn toán Chính vậy, chất lợng công tác thẩm định đánh giá khách hàng có ý nghĩa vô to lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C ngân hàng thơng mại nói chung, Ngân hàng Ngoại thơng Ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội nói riêng Trong công tác thẩm định, đánh giá khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lỡng lực tài nh kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Song việc đánh giá khách hàng không dừng lần khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần đợc tiến hành cách thờng xuyên, liên tục suốt trình ngân hàng quan hệ với khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng không quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, phơng án kinh doanh, mặt hàng nhập khách hàng, mà phải đặc biệt quan tâm đến t cách khách hàng mở L/C nh đối tác nớc khách hàng Trên sở có định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn toán, vừa đảm bảo đợc sách khách hàng Tuy nhiên để tiến hành công tác thẩm định, đánh giá khách hàng cách có hiệu cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, t cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì cán ngân hàng ngời trực tiếp thẩm định đánh giá khách hàng Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo ph¬ng thøc TDCT 71 Khãa ln tèt nghiƯp Trần Minh Hơng - A9 K37E ngời có quyền định cuối việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho khách hàng 3.2 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Con ngời nhân tố định thành công lĩnh vực, đặc biệt trình đổi đầy khó khăn ngân hàng Yêu cầu giao dịch thơng mại quốc tế đòi hỏi cán lÃnh đạo nh cán trực tiếp làm công tác toán L/C trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm toán quốc tế, họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tờng tận 49 điều khoản Bản điều lệ thực hành thống Tín dụng chứng từ đợc sửa đổi (UCP.500) Đồng thời họ phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nớc, vùng, khu vực để vừa có khả t vấn cho khách hàng, đồng thời tránh đợc rủi ro cho ngân hàng Để đạt đợc điều này, ngân hàng thơng mại cần xây dựng cho chiến lợc đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp có t cách đạo đức nghề nghiệp tốt Trớc hết việc xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ đội ngũ cán lÃnh đạo đến nhân viên, từ trung ơng đến chi nhánh công ty trực thuộc Đoàn kết để tạo nên sức mạnh tổng hợp Điều ý nghĩa cán làm công tác toán mà cho phận ngân hàng Những cán hạn chế mặt hay mặt khác nhận đợc giúp đỡ từ đồng nghiệp để tiến hơn, điều quan trọng tiến Những chi nhánh hoạt động hiệu cha cao nhận đợc hỗ trợ chi nhánh khác Mọi ngêi cïng lµm viƯc vµ cïng tin tëng lÉn nhau, khách hàng tin tởng vào họ, niềm tin tạo nên sức mạnh lớn lao, góp phần hạn chế đợc rủi ro xảy Thứ hai nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin toán viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đợc đội ngũ cán đủ mạnh, ngân hàng thơng mại cần có chiến lGiải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thøc TDCT 72 Khãa ln tèt nghiƯp TrÇn Minh Hơng - A9 K37E ợc đào tạo phù hợp Nội dung đào tạo cần đợc trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục lý tởng đạo đức nghề nghiệp cho toán viên Ví dụ nh công tác đào tạo nghiệp vụ, Ngân hàng Ngoại thơng đà thực nhiều biện pháp nh: tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn, cử cán học nớc ngoài, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ cho toán viên Trong thời gian tới, công tác nên tiếp tục đợc tăng cờng nhằm theo kịp đáp ứng đợc diễn biÕn phøc t¹p cđa nỊn kinh tÕ nãi chung, ho¹t động toán xuất nhập nói riêng Trong công tác đào tạo cán bộ, vấn đề cần đợc đa lên hàng đầu đạo đức, phẩm chất toán viên, hình thành nên cán ngân hàng lý tởng trị, đạo đức nghề nghiệp để họ gắn chặt tơng lai nghiệp vào tơng lai nghiệp chung ngân hàng, coi thành tựu, tồn ngân hàng mình, có đóng góp trách nhiệm Từ cán phải cố gắng nhằm hoàn thiện công việc lĩnh vực mà phụ trách, suy nghĩ hành động phát triển không ngừng hệ thống 3.3 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro toán chuyên trách lu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới nh Việt Nam liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nhằm trớc hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập muốn sử dụng dịch vụ Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, ngân hàng đà giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh đợc rủi ro bạn hàng làm ăn không uy tín, công ty ma hay đối tợng lừa đảo Để có đợc lợng thông tin đầy đủ, xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với: mạng lới ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng nớc Việt Nam, ngân hàng thơng mại Việt Nam, Bộ thơng mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quèc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT 73 Khãa luËn tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E đờng giao dịch xin mua thông tin trực tiếp, thông qua trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng Nhà nớc (CIC) Khi có thông tin phong phú, xác, phận thực hiƯn nghiƯp vơ híng dÉn, t vÊn lÜnh vùc toán quốc tế Việc cung cấp thông tin, t vÊn néi bé cịng nh cho doanh nghiƯp, cho ngân hàng với việc giúp hạn chế rủi ro toán đem lại cho ngân hàng thơng mại nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hoá loại hình dịch vụ ngân hàng, thu hút khách hàng nh khẳng định thêm vị ngân hàng thơng trờng 3.4 Đẩy mạnh công tác t vấn cho khách hàng Trớc thực trạng kinh tế nh nay, thông tin đóng vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh Các ngân hàng thơng mại nói chung, ngân hàng Ngoại thơng Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng với vai trò trung gian ngời xuất vµ ngêi nhËp khÈu vµ lµ mét chđ thĨ tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh ngân hàng cần t vấn cho khách hàng cách có hiệu nhất, cụ thể: * Ngân hàng thông qua việc hớng dẫn quy định, quy chế, thủ tục, hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh cụ thể yêu cầu mặt thủ tục pháp lý toán L/C, tiết kiệm đợc thời gian, công sức chi phí * Ngân hàng với nguồn thông tin đa dạng chuyên môn nghiệp vụ t vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án so sánh với tiêu kinh tế dự án loại (đặc biệt dự án có giá trị lớn), có tính đến yếu tố thị trờng nớc Lợi ích ngân hàng gắn liền với hiệu s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp, doanh nghiƯp s¶n xuất kinh doanh có hiệu đảm bảo khả toán cho ngời bán đến hạn Có thể kể số vấn đề mà ngân hàng tiến hành t vấn cho khách hàng mình: Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 74 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E - T vÊn cho doanh nghiƯp xt khÈu yªu cầu bên mua mở cho L/ C đảm b¶o nhÊt - T vÊn cho doanh nghiƯp viƯc chọn ngân hàng mở L/C ngân hàng toán Những ngân hàng lớn, có uy tín, quan hệ tốt thờng xuyên toán sòng phẳng việc toán dễ dàng thuận lợi - T vấn cho doanh nghiệp cách thức đòi tiền th hay điện L/C cho phép đòi tiền điện loại có lợi tiền thu đợc nhanh hơn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay cđa vèn - T vÊn cho doanh nghiƯp c©n nhắc điều kiện bất lợi L/C - Ngân hàng nên t vấn cho khách hàng cách giải quyÕt bé chøng tõ cã sai sãt ♦ §èi víi c¸c doanh nghiƯp nhËp khÈu: - T vÊn cho nhà nhập nên mở loại L/C - T vấn cho doanh nghiệp việc đa điều khoản vµo L/C - T vÊn cho doanh nghiƯp viƯc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C cho không làm tổn hại đến lợi ích Để góp phần phòng ngừa rủi ro, từ ban đầu ngân hàng không làm tốt công tác thẩm định mà phải t vấn cho khách hàng nội dung nằm khả ngân hàng từ khách hàng ký kết hợp đồng ngoại thơng Có nghĩa ngân hàng không thụ động ngồi chờ khách hàng tìm đến với mà phải chủ động giữ mối quan hệ thờng xuyên với khách hàng, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu Với vốn kiến thức kinh nghiệm lĩnh vực có liên quan nh phơng thức toán, điều kiện ràng buộc, thời hạn trả nợ, lÃi suất, ngân hàng t vấn cho khách hàng, chí cần tham gia đàm phán để có điều khoản hợp đồng chặt chẽ giảm thiểu bất lợi cho khách hàng Việt Nam Đây coi biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro, vừa giải đợc nhu cầu xuất - Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 75 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E nhập hàng hoá cho doanh nghiệp, vừa phát triển đợc nghiệp vụ cho thân ngân hàng Chúng ta đà thấy thực tế doanh nghiƯp kinh doanh xt nhËp khÈu ë níc ta có nhiều hạn chế nghiệp vụ ngoại thơng, đặc biệt lĩnh vực toán Do đó, đồng thời với việc t vấn cho khách hàng ngân hàng mở lớp tập huấn nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ ngoại thơng cho khách hàng Thông qua hoạt động này, trình độ nghiệp vụ ngoại thơng khách hàng đợc nâng cao ngân hàng tạo đợc mối quan hệ tốt với khách hàng Có thể nói biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, đồng thời uy tín ngân hàng mắt khách hàng đợc nâng lên 3.5 Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng Trong năm qua, không ngân hàng thơng mại mà toàn hệ thống Ngân hàng đà vơn lên mặt bật áp dụng công nghệ kü tht cao kinh doanh ®a mèi quan hƯ giao dịch toàn hệ thống trớc bớc, phục vụ đắc lực mục tiêu sớm hoà nhập vào cộng đồng khu vực giới Các ngân hàng đà áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ Ngân hàng đại lý nớc Với phơng châm đổi áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng để nâng cao chất lợng phục vụ, nâng cao hiệu lực hiệu quản lý qua tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, ngân hàng thơng mại Việt Nam đà đầu t số vốn đáng kể cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến nâng cấp chơng trình tin học chuẩn hoá đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thơng mại đại Những kỹ thuật tiên tiến đà giúp cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng hoạt động ngày hiệu Tuy nhiên, việc đầu t cho công nghệ nh mức ban đầu so với quốc tế Do vậy, năm tới, NHTM cần tiếp tục đầu t vào việc đổi công nghệ nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển không ngừng hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động toán quốc tế nói riêng Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 76 Khóa luận tốt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam 4.1 Một số kiến nghị Nhà nớc Với chủ trơng phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xà hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết vĩ mô kinh tế nhà nớc ngày đợc khẳng định Xu hớng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia nhng đồng thời thách thức lớn khả tồn phát triển quốc gia Các sách kinh tế Nhà nớc có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nớc, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, toán xuất nhập nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách thích hợp, phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày đợc mở rộng ngày phát triển, đồng thời phòng tránh đợc rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh xuất nhập ngân hàng Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động toán tín dụng chứng từ toàn Hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình toán Việt Nam nay, UCP.500 số thông lệ quốc tế khác, ta luật hay văn dới luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thơng ngời mua ngời bán với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng Khi có tranh chấp thơng mại quốc tế xảy ra, Trọng tài quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập đến quan hệ toán ngân hàng Nh áp dụng UCP500 vào giao dịch tín dụng chứng từ cha đủ với ngân hàng Việt Nam có phát sinh tranh chấp Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tÕ theo ph¬ng thøc TDCT 77 Khãa luËn tèt nghiệp Trần Minh Hơng - A9 K37E thơng hoạt động toán tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hƯ tÝn dơng chøng tõ: nhµ nhËp khÈu, nhµ xt ngân hàng trung gian Trớc hết nên ®Ò cËp ®Õn mét sè vÊn ®Ò sau:  QuyÒn đợc miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận bị trọng tài tuyên án huỷ bỏ Quyền đợc nhận hàng ngân hàng mở ngời chấp lô hàng bị khả toán Quyền đợc bảo lu số tiền chiết khấu ngân hàng quan hệ mua bán đứt đoạn Cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo th tÝn dơng thĨ ho¸ lt qc tÕ làm sở giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu doanh nghiệp xuất Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho đến nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng yêu cầu mở L/C văn pháp lý có tính chất hợp đồng đợc thoả thuận văn Ngay nh Ngân hàng Ngoại thơng có loại giấy tờ nh: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lÃnh nhận hàng ký hậu vận đơn, thông báo th tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, đợc tính pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn cho án xét xử tranh chấp Thứ hai, cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập Để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nớc cần tăng cờng hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, phơng hớng phát triển kinh doanh cÊp giÊy phÐp xuÊt nhËp khÈu trùc tiÕp (trë thµnh bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng tõ) Thùc tÕ cho thÊy, thùc lùc tµi chÝnh cđa doanh nghiệp nớc ta yếu, hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng Nếu kinh doanh thua lỗ trực tiếp có ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, uy tín toán ngân hàng Theo Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo ph¬ng thøc TDCT 78 ... đóng góp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro toán toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Rủi ro toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ mang tính chất... Chøng Tõ vµ rđi ro tiềm ẩn phơng thức toán Tín dụng chứng từ Chơng II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam Chơng III:... hoàn toàn loại trừ rủi ro cho hai bên mua bán Còn ngân hàng, tín dụng chứng từ ẩn chứa rủi ro loại tín dụng ngắn hạn Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro toán quốc tế theo phơng thức TDCT 22 Khóa