LỜI MỞ ĐẦU CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂNCHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂN MỤC LỤC lời mở đầu chương I Tổng quan về nợ quá hạn của Ngân hàng thương mại 1 1 1 Khái quát về Ngân hàng[.]
quan về nợ quá hạn của Ngân hàng thương mại
Khái quát về Ngân hàng thương mại
1.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển
Qúa trình hình thành và phát triển của ngân hàng thưong mại gắn liền cới quá trình phát triển xuất nền sản xuất hàng hoá nền sản xuất hàng hóa phát triển thúc đẩy sự hình thành và phát triển của các ngân hàng thương mại và đồng thời sự phát triển của các ngân hàng thương mại lại là dồng lực cho sự phát triển của nền kinh tế.
Do việc lưu hành những dông tiền riêng của mỗi quốc gia hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thưong mại và giao lưu quốc tế đã làm xuất hiện nhu cầu đổi tiền.Trước tình hình đó các thương gia và các chủ tiện vàng nhận thấy họ có thể kiếm được những món lời lớn thông qua hoạt đọng đổi tiền.
Họ thực hiện hoạt đồng kinh doanh bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Lợi nhuận thu được từ chênh lệch giữa giá mua và giá bán Các thương gia và chủ hiệu vàng này là những kẻ cho này nặng lãi hay nhà buôn tiền
Những nhà buôn tiền này thưòng là người giầu có họ có két tốt dể cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền của các lãnh chúa các nhà buôn
…nhiều người làm nghề dổi tiền thực hiện buôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ như cầu cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng hoá các loại tiền, tăng quy mô tài sản của những người kinh doạnh tiền tệ Do vậy, cất trữ hộ là điều kiện tốt để thực hiện quá trình thanh toán hô
Lúc đầu những nhà buôn tiền đã dùng vốn tự có để cho vay Nhưng hoạt động này không kéo dài, thông qua thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có những người gửi tiền và có người lấy tiền ra, song tất cả người gửi tiền không rút tiền cùng một lúc đã tạo ra số dư thường xuyên trong két.Do tính vô danh của tiền, nhà buôn tiền có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi để cho vay Hoạt động này làm thay đổi căn bản hoạt động của nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi thành nhà buôn tiền - ngân hàng Hoạt động cho vay dựa trên tiền gửi của khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho khách hàng hay cung cấp các tiện ích khác nhau cho khách hàng.
Như vậy,Trong xã hội luôn có một số người có thu nhập cao không tiêu dùng hết tạo ra tiền nhàn rỗi nên họ có nhu cầu đầu tư sinh lời, nhưng ngược lại họ không có vốn Hai nhu cầu này gặp nhau đã tạo thành quan hệ tín dụng.
Như vậy, hoạt động cho vay, thanh toán hộ và nhận tiền gửi đã xuất hiện từ rất lâu trong quá trình phát triển của xã hội và đến nay hoạt động này hầu như không thay đổi và được họi là “hoạt động ngân hàng”.
1.1.1.2.quá trình phát triển a Ở trên thế giới.
- Các nghiệp vị đổi tiền, cho vay và các nghiệp vụ ngân hàng khác đã được thực hiện vào khoảng năm 2000 trước công nguyên tại thành cổBabylone.Các hoạt động ấy được thực hiện ngay tại các đền thờ ;trung tâm khu vực thương mại của thành phố.Các hoạt động nói trên được tiếp tục qua nhiều thế kỷ tại các nước ven biển Địa trung Hải và tại các đô thị lớn rải rác trên con đường tở lụa, nối liền Trung Đông và Trung Hoa.
- Mãi đến đầu thế kỷ 15, mới có một cơ quan trên thế giới được xem như một Ngân hàng thực sự, theo quan niệm ngày nay, đó là Bancadi Barcelone vì cơ quan đó đã thực hiện phần lớn các nghiệp vụ của những Ngân hàng ngày nay: Thâu nhận, ký thác, cấp tín dụng (cho vay) Thâu và xuất Ngân cho khách hàng, giữ bảo vật cho khách hàng ….
- Từ thế kỷ 17 đên đầu thế kỷ 20: Hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh ở các nứơc Châu Âu song song với cuộc cách mạng kỹ thuật, phát triển kinh tế và thưong mại Các kỹ gia cần tìm nguồn vốn để lập các nhà máy lớn, các thưong gia cũng cần tìm vốn để lập những xí nghiệp thưong mại xuất nhập khẩu to lớn Vì vậy, hệ thống Ngân hàng đã phát triển mạnh tại các quốc gia Châu Âu và tại các thuộc địa của họ.
- Từ thế kỷ 20 đến nay: Sau cuộc khủng hoảng 1929-1933, hầu hết các quốc gia hữu hoá cầu các Ngân hàng phát hành tiền hoặc quả lý phần lớn cổ phần của các Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành trở thành NHTW giữ chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, chịu sự kiểm soát chặt chẽ của pháp luật Hệ thống NHTM và các trung gian tài chính khác tập trung các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ và chịu sự quản lý của NHTW b Ở Việt Nam
Khoảng giữa thế kỷ 19, khi nước ta trở thành thị trường độc chiếm của pháp, hoạt động kinh tế của người pháp phát triển rất rộng nên người pháp phải lập các Ngân hàng để hỗ trợ các hoạt động ấy Lúc đầu có haiNgân hàng pháp được thiết lập trụ sở chính tại chính quốc, chi nhánh đặt tại các đô thị lớn ở Việt Nam đó là Ngân hàng Đông Dương Đây là cơ quan tài chính lớn nhất của chính quyền tài phiệt pháp.Ngoài độc quyền phát hành tiền tệ như một NHTW, Ngân hàng Đông Dương còn là một Ngân hàng kinh doanh thương mại lớn nhất.
Ngân hàng thứ 2 của pháp là pháp Hoa Ngân hàng, được thành lập để hỗ trợ các việc giao dịch thương mại của Pháp, Đông Dương, Trung Quốc và một vài nước Á Đông Đến 6/5/1951, Ngân hàng quốc gia Việt Nam mới chính thức được hình thành với nhiệm vụ chính: Quản lý việc phát hành giấy bạc và lưu thông tiền tệ, quản lý kho bạc nhà nước, huy động vốn và cho vay phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá, quản lý hoạt động kinh doanh bằng biện pháp hành chính, quản lý ngoại hối và các giao dịch bằng ngoại tệ và đấu tranh tiền tệ với địch.
Năm 1975, sau khi thống nhất đất nước các chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã rút đi Hệ thống Ngân hàng cả nước đã được hoà nhập và Ngân hàng nhà nước Việt Nam đống vai trò là tổ chức duy nhất làm trung gian tài chính ngắn hạn trong tnước.Tinh độc quyền của hệ thống ngân hàng đã góp phần duy trì tình trạng tì trệ trong cá Ngân hàng, làm giảm vai trò trung gian tài chính hoạt động vì mục tiêu kinh tế.
Nợ quá hạn của NHTM
Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng ngày càng được mở rộng và phát triển đa dạng.Từ đó, đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Điều nay sẽ làm giảm đươc khối lượng giấy bạc trong lưu thông,làm giảm chi phí lưu thông giấy bạc Ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển.
Tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế Do đó, tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế.
Thông qua việc thực hiện nghiệp vụ giữ tiền và thanh toán hộ trong nền kinh tế tín dụng còn có thể phản ánh và kiểm soat quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế.
Như vậy: Tín dụng có vai trò rất quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Tín dụng thực hiện điều hoà vốn từ nơi chưa có nhu cầu sử dụng sang nơi có nhu cầu sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh; thúc đẩy sản xuất và lưu thông phát triển, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng Tín dụng Ngân hàng còn là đòn bẩy quan trọng để thúc đẩy quá trình hình thành và mở rộng các quan hệ giao lưu kinh tế, đặc biệt là lĩnh vực đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá.
1.2.Nợ qúa hạn của ngân hàng thương mại
Tín dụng là hoạt động tài trợ của Ngân hàng cho khách hàng, đây là hoạt động quan trọng nhất và có quy mô lớn nhất trong cơ cấu tài sản của
NHTM, và đồng thời cũng là hoạt động sinh thời lớn nhất của NHTM. Nhưng rủi ro mà nó mang lại là lớn nhất Khi xuất hiện rủi ro đồng nghĩa với việc Ngân hàng không thu đựoc nợ Do đó, việc phát sinh nợ quá hạn là điều khó có thể tránh khỏi Để có thể phải đưa gia các giải pháp hạn chế và xử lý nợ quá hạn trước hết phải nghiên cứu thế nào là nợ quá hạn?
Theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định rõ: ”Nợ qúa hạn trong kinh doanh của Ngân hàng là hiện tượng khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn mà đã cam kết trả trong khế ước vay trước đây.Nếu không được điều chỉnh kỳ hạn nợ, hoặc gia hạn nợ thì số nợ đến hạn phả trả chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền trả chậm “.
Như vậy, thực chất nợ quá hạn là khoản vay của khách hàng khi đến hạn thanh toán thoả thuận trên hợp đồng tín dụng không có khả năng trả nợ một phần gốc hoặc cả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng.
1.2.2.Các dấu hiệu của khoản vay dẫn đến nợ quá hạn 1.2.2.1.Các dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn đề
Các khoản vay không bao giờ bị giảm giá trị bất thình lình mà không có những bất thưòng báo trước Đối với hầu hết các trưòng hợp một khởan vay đang xấu dần đi đều có những dấu hiệu báo trước là rắc rối sắp xẩy ra. Dưới đây là một số dấu hiệu nhận biết các khoản tín dụng có vấn đề:
-Doanh nghiệp không kể ra được chính xác và đây đủ thông tin tài chính đặc biệt là thông tin về những món nợ ghi trong danh mục.
-Những ước tính khả quan về khả năng sinh lời và nguồn ngân quỹ của Doanh nghiệp không mấy khả quan.
-Doanh nghiệp muốn mở rộng điều hành kinh doanh quá nhanh và quá tin vào luợng mua bán hàng hoá tăng sẽ giải quyết được tất cả những vấn đề của Doanh nghiệp.
-Doanh nghiệp luôn có những quyết định tức thì và luôn luôn vội vã trong hoạt động sản xuất kinh doanh
-Doanh nghiệp bị các chủ nợ khác xem như là “châm trả”.
-Sự xuất hiện của các chủ nợ giấu mặt và hỏi dò nhiều các chủ nợ khác.
-Quan tâm đến các công ty tài chính chỉ được miêu tả bằng những thuật ngữ mơ hồ ngoại trừ doanh nghiệp chính của ngân hàng Những công ty này dường như là những công ty đầu cơ hay có thể liên quan đến đầu cơ -Lưỡng lự khi cho phép cán bộ tín dụng đi thăm cơ sở sản xuất kinh doanh
-Tính khả thi của dự án thấp sản phẩm làm ra có dấu hiệu bão hoà. -Sử dụng vốn sai mục đích :kinh doanh không đúng đối tượng, cho vay khi chưa đến hạn trả nợ hoặc sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung và dài hạn.
-Cố trì hoãn nộp báo cáo tài chính cho Ngân hàng, có biểu hiện thiếu thiện trí trong mối quan hệ hợp tác với Ngân hàng như: lẩn tránh, gây chậm trễ.
-Hoạt động sản xuất kinh doanh có biểu hiện không lành mạnh, mất uy tín với bạn hàng, nhà tài trợ, nợ thuế, nợ tiền hàng tăng, giá cổ phiếu thay đổi bất lợi.
1.2.2.2.Các thông tin lừa đảo
Các báo cáo tài chính không được kiểm toán, bỏ qua các khoản muc nhất định hoặc chứa các thông tin sai không phải là điều bất thường Theo thường lệ, điều này có thể do một sự sơ xuất hoặc do sự thiếu hiểu biết của các Doanh nghiệp về các thủ tục đối với việc hoàn chỉnh một báo cáo tài chính Trong một vài trưòng hợp, việc diễn tả sai có chủ ý nhằm đánh lừa cán bộ tín dụng để có được một quyết định cho vay đáng lẽ đáng lẽ không nên có Đây có thể là một sự lừa đảo của Doanh nghiệp để giành lấy khoản vốn vào một nhu cầu cấp bách mặc dù Doanh nghiệp cũng có ý định hoàn trả vốn này Nếu có ý định lừa đảo và khoản vốn đã được giải ngân thì dường như Ngân hàng sẽ phải chịu tổn thất.
1.2.2.3.Con nợ không hợp tác.
Những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn
1.3.1.1.Chính sách của Ngân hàng chưa phù hợp với sự biến động của thị trường Để có chất lượng tín dụng tốt thì trước tiên Ngân hàng phải đưa ra một chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất, đầy đủ, đúng đắn Đây là điều cơ bản tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng xác định đúng phương hướng thực hiện nhiêm vụ của mình; Nếu một chính sách không nhất quán, không đồng nhất là nguyên nhân định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng và dẫn đến tình trạng cấp tín dụng sai đối tượng, thiếu hiệu quả Đây là kẽ hở cho người vay và các đối tượng có ý định lừa đảo lợi dụng.
1.3.1.2.Do chất lượng đào tạo cán bộ
Chất luợng cán bộ kém không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, không đủ năng lực đánh giá một cách đầy đủ khoa học về dự án đầu tư dẫn đến xác định sai hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ của người vay…Là nguyên nhân chất lượng tín dụng kém của Ngân hàng.Việc cán bộ tín dụng thiếu hiểu biết về hệ thống luật pháp, dẫn đến những quyết định cho vay không đảm bảo quyền lợi của Ngân hàng khi có những tranh chấp xảy ra.
1.3.1.3 Đội ngũ cán bộ thiếu phẩm chất đạo đức
Sống trong môi trường “tiền bạc” nhiều cán bộ tín dụng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền; lợi dụng vị trí công tác quyền lực để tham ô,thông tin trục lợi ,hoặc tiếp tay cho khách hàng rút ruột Ngân hàng, thậm chí làm trái nguyên tắc đẩy tình trạng nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng cao Như vậy, một cán bộ tín dụng được coi là có chất lượng phải hội tụ đầy đủ hai yếu tố trình độ đào tạo và đạo đức nghề nghiệp.
1.3.1.4.Ngân hàng thiếu thông tin hoặc thông tin không đầy đủ chính xác kịp thời
Ngân hàng không có đầy đủ thông tin về khách hàng, do khách hàng cố tình che dấu, lập hồ sơ giả để tăng hiệu quả của dự án Hoặc do các kênh thông tin của Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, khách hàng dẽ dàng che dấu lừa gạt cán bộ Ngân hàng Như vậy, nếu Ngân hàng không điều tra kỹ tình hình thực tế hiệu quả của dự án thì sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm khi cho vay.
1.3.1.5.Một số nguyên nhân khác
Nếu Ngân hàng quá chú ý đến thu nhập mang lại từ khoản cho vay mà quên đi chất lượng của khoản vay có khả năng thu hồi nhanh hay không. Trong tình hình thực tế hiện nay, hoạt dộng của Ngân hàng rất phát triển sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng ngày càng mạnh mẽ hơn, khiến các Ngân hàng hạ thấp điều kiện tín dụng, it quan tâm đến mức độ rủi ro của khoản cho vay để có thể thu hút khách hàng một cách tối đa Chính vì vậy, các khoản nợ qúa hạn của Ngân hàng hiện nay ngày càng gia tăng. Đôi khi Ngân hàng qúa quan tâm đến những tài sản thế chấp mà quên đi những nhân tố khác không kém quan trọng : Uy tín khách hàng, hiệu quả thẩm định dự án, kỳ hạn trả nợ Đến khi khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ gốc cho Ngân hàng thì những tài sản cầm cố thế chấp đã không còn giá trị như ban đầu hay con nợ đã tẩu tán từ lâu Kết quả là, Ngân hàng chỉ thu được một phần gốc hoặc mất cả gốc lẫn lãi.
Các Ngân hàng không duy trì mối quan hệ thường xuyên với khách hàng, nơi lỏng việc quản lý giám sát xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích như đã thoả thuận trong hợp đồng hay không Đến khi phát hiện thì con nợ đã phá sản, vỡ nợ, mất khả năng thanh toán từ lâu Hơn nữa, Ngân hàng chưa có hệ thống đo lường, phân loại rủi ro theo những tiêu chí nhất định như: phân loại theo cơ cấu khách hàng, địa bàn, ngành nghề…công tác quản lý con yếu kém, tính hiệu quả chưa cao, dẫn đến việc đánh giá các khoản tín dụng chưa chính xác.Vì vậy, Ngân hàng đóng vai trò quyết định đối với các khoản cho vay.
1.3.2.1.Nguyên nhân thuộc về khách hàng a.Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Khách hàng sử dụng không đúng theo khế ước trên hợp đồng, vốn vay được sử dụng vào các hoạt động đầu tư rủi ro lớn; để đạt được mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn của mình ứng phó với Ngân hàng như: cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán bộ tín dụng Đến khi hoạt động đầu tư này thất bại người vay sẽ không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng, Kết quả là, nợ quá hạn của Ngân hàng tăng lên. b.Khách hàng cố tình lừa đảo.
Khách hàng cố tình xây dựng một bộ hồ sơ hoàn hảo, có kỳ vọng sẽ mang lại lọi nhuận tối đa trong tương lai để lừa gạt Ngân hàng, nhưng hiệu quả thực tế lại khác xa, khách hàng sử dụng tài sản thế chấp để vay nhiều nơi với tổng số tiền vay lớn hơn rất nhiều so vơi tài sản thế chấp; sử dụng vốn không đúng với lời khai trên đơn vay mượn; khi hoạt động kinh doanh có lãi họ vẫn không trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn; họ cố tình chây ỳ với hi vọng có thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt; cũng có trường hợp khách hàng vay hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi cho Ngân hàng, sau khi đã tạo được lòng tin của mình đối vơi Ngân hàng thì sử dụng vốn vay vào muc đích khác Nếu Ngân hàng không quản lý, giám sát, kiểm tra để phát hiện kịp thời ý định lừa đảo của khách hàng thì nguy cơ không thu hồi được nợ chắc chắn sẽ xẩy ra. c.Trình độ quản lý kinh doanh của khách hàng còn hạn chế.
Mặc dù dự án đưa ra được đánh giá mang lại hiệu quả kinh tế cao, nhưng do năng lực quản lý kinh doanh còn thấp dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả: Sản phẩm làm ra không bán được, không cạnh tranh được với những mặt hàng cùng loại trên thị trường …làm cho hoạt động kinh doanh thua lỗ, Doanh nghiệp không có nguồn để trả nợ Ngân hàng. d.Tính thích nghi không cao.
Trong nền kinh tế thị để tồn tại và phát triển, các Doanh nghiệp không ngừng tăng cao khả năng của Doanh nghiệp mình với Doanh nghiệp khác cùng hoạt động trên thị trường Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh đồng nghĩa với thua lỗ và phá sản Khi Doanh nghiệp không có những chiến lược lâu dài, hiệu quả, không xác định đúng nhu cầu của thị trường, cũng như không tranh thủ được cơ hội và không phát huy được lợi thế cạnh tranh của mình thì chắc chắn Doanh nghiệp đó đã bị loại ra khỏi thị trường Lúc đó, Doanh nghiệp sẽ không thanh toán được nợ cho Ngân hàng khi đến hạn.
1.3.2.2.Nguyên nhân thuộc về mồi trường Đây là những nguyên nhân bất khả kháng nằm ngoài sự kiểm soát của Ngân hàng và khách hàng. a.Môi trường kinh tế không ổn định:
Những biến động bất thường của hoạt động kinh tế trên thị trường như sự thay đổi về lãi suất thị trường, tỷ giá hối đoái ,khủng hoảng tài chính… hay việc suy giảm một số ngành nghề kinh doanh làm ảnh hưởng lớn đến thị trường tiêu thụ sản phẩm và thị trường lao động Những biến động này có thể gây ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế: Làm giá cả tăng, hoạt động sản xuất suy giảm, thất nghiệp cũng gia tăng là điều kiện lạm phát gia tăng Do đó, gây ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với Ngân hàng. b.Môi trường pháp lý:
Hệ thống pháp luật nước ta còn nhiều bất cập: Chưa đồng bộ, chưa đầy đủ, còn chồng chéo và một số quyết định có nhiều kẽ hở đã tạo điều kiện cho những kẻ lừa đảo thực hiện ý đồ của mình Điều này không những ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đây cũng là nguyên nhân làm tăng tỷ lệ nợ qúa hạn của Ngân hàng. cMôi trường tự nhiên. Đó là những biến động bất thường của thiên nhiên nằm ngoài sự kiểm soát của con người: Như thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn, mất mùa….những tai hoạ này xẩy ra sẽ tác động trực tiếp đến người vay, gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh của người vay Nhiều người vay, với bản lĩnh của minh có khả năng dự báo thích ứng hoặc khắc phục những khó khăn Trong những trường hợp khác người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ Ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi.Tuy nhiên, khi có tác động của những nguyên nhân này thiệt hại đối với người vay là rất năng nề và khả năng không hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi cho Ngân hàng là rất lớn. d.Môi trường chính trị.
Môi trường chính trị là môt nhân tố rất quan trọng đối với hoạt động kinh tế nói chung cung như hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng Một đất nước với tình hình chính trị bất ổn thì khó có thể tập chung xây dựng phát triển kinh tế Vì khi đó hoạt động đầu tư giảm, tích luỹ tăng, hoạt động sản xuất trì trệ gây lên tình trạng khan hiếm hàng hoá trên thị trường và đẩy giá cả hàng hoá trên thị trường tăng, đây là nguyên nhân gây lên sức ép lạm phát Điều này sẽ gây khó khăn rất lớn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
1.4.Các nhân tố ảnh hưởng tới xử lý nợ quá hạn.
1.4.1.Các nhân tố chủ quan
Hầu hết các Ngân hàng đều không muốn công khai tỷ lệ nợ quá hạn thực tế của mình Dó đó, nhiều khoản nợ đã quá hạn khó có khả năng thu hồi nhưng Ngân hàng vẫn không có những biện pháp để giải quyết triệt để tình trạng trên ,có trường hợp con nợ đã phá sản và tẩu tán hết tài sản từ lâu Ngân hàng mới phát hiện.
1.4.1.1.Sự chậm chễ về thông tin
trạng nợ quá hạn tại chi nhánh Ngân hàng NHNN &
Khái quát chung về chi nhánh
Cùng với quá trình phát triển ngày càng lớn mạnh của nền kinh tế, các thành phần kinh tế cũng ngày càng được mở rộng phong phú, đa dạng về hình thức cũng như mạng lưới hoạt động.Trong đó mạng lưới của ngành Ngân hàng cũng được mở rộng địa bàn hoạt động để phục vụ khách hàng một cách thuận lợi nhất và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng một cách tối ưu nhất.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã liên tục thành lập thếm các chi nhánh mới.Trong đó, Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNN&PTNT) Phan Đình Phùng được thành lập năm 2003 đặt trụ sở tại 174 Phan Đình Phùng -Quận Ba Đình –Hà Nội, là thành viên của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.Chi nhánh NHNN&PTNN Phan Đình Phùng là một đơn vị hạch toán phụ thuộc vừa kinh doanh trực tiếp như các thành viên khác, vừa đảm nhận chức năng trung tâm thanh toán nội tệ toàn quốc.
Chi nhánh NHNN & PTNT Phan Đình Phùng là một bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng của NHNN & PTNT Việt Nam với bộ máy bao gồm:
Phòng kinh doanh là mũi nhọn trong hoạt động Ngân hàng, nó có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kinh doanh khai thác và chiếm lĩnh thị trường huy động mọi nguồn vốn nhàn rõi có thể huy động được từ các tổ chức kinh tế, các Doanh nghiệp và cả nguồn vốn huy động được để cho vay đối với thành phần kinh tế có nhu cầu sử dụng vốn đầu tư nhằm mục đích kiếm lời. Ngoài ra, phòng lập kế hoạch cho công tác thu nợ, thông tin tính toán lãi suất đầu ra, đầu vào hợp lý để phù hợp với nhu cầu thị trường
Phòng kinh doanh còn là nơi tiếp nhận hồ sơ, thẩm định các dự án cần vay vốn để trình lãnh đạo ký duyệt, lo tăng cường nguồn vốn luôn phải đảm bảo một nguồn vốn ổn định để cung cấp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời đưa ra các giải pháp chống rủi ro thất thoát vốn ,thẩm định các dự án cho vay ,thu nợ các dự án đầu tư theo kế hoạch của nhà nước,mở rộng tín dụng an toàn có hiệu quả.
Lưu trữ số liệu hoạt động kinh doanh từng thời kỳ.Trên cơ sở đó tính toán đưa ra các giải pháp hữu hiệu nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả ở kỳ tiếp theo
Thực hiện chiến lược Marketing phù hợp nâng cao thế mạnh của Ngân hàng đảm bảo thu hút khách hàng tiềm năng cũng như giữ được khách hàng truyền thống Để có thể cạnh tranh được với đối thủ cạnh tranh khác trên thị trường.
2.1.2.2.Phòng kế toán và thanh toán quốc tế a.Chức năng của phòng kế toán
Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán và các báo cáo theo quy định Xây dựng kế hoạch tài chính theo quy định, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và hạch toán theo quy định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Trực tiếp quản lý các tài khoản tiền gửi, tiền vay của khách hàng, hạch toán đầy đủ kịp thời chính xác mọi hoạt động kinh doanh theo đúng chế độ nguyên tắc, đảm bảo an toàn tài sản của nhà nước cũng như của khách hàng.
Tổ chức thực hiện thanh toán liên ngân hàng, thanh toán bù trừ với các Ngân hàng thương mại tổ chức hành chính.
Dự án thí điểm hệ thống ATM đã được đưa vào hoạt động và đã có báo cáo sơ kết ,kết quả thu được khá khả quan. b.Chức năng của phòng kế toán
-Thực hiện thanh toán ngoài nước của chi nhánh nghiên cứu xây dựng và áp dụng các kỹ thuật thanh toán hiện đại
-Trực tiếp giao dịch với khách hàng ,lập xử lý chứng từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo quy định.Tạo điều kiện cho việc thanh toán nhanh nhất, chính xác đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
-Xử lý và tổ chức luân chuyển chứng từ theo yêu cầu thanh toán quốc tế kịp thời.
-Kiểm tra kỹ thuật giao dịch do chi nhánh gửi đi và Ngân hàng nước ngoài gửi đến.Trường hợp phát hiện sai sot phải báo ngay cho chi nhánh xử lý.
-Tổ chức thu _chi kiểm chọn phân loại: Đủ tiêu chuẩn lưu hành hoặc không đủ tiêu chuẩn lưu hành phải tiêu huỷ.
Thực hiện đúng chế độ ra vào quản lý kho quỹ vận chuỷên tiền nộp Ngân hàng nhà nước đưa ra các chi nhánh và ngược lại đảm bảo an toàn tiền bạc cho các chứng chỉ co giá.
-Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
2.1.2.4.Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ
-Kiểm soát tham mưu giúp cho việc lãnh đạo trong việc thanh tra đảm bảo an toàn cơ quan và tài sản, tiến hành công tác thanh tra, kiểm tra theo chương trình đề cương của trung tâm, lãnh đạo.-Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh, kiểm tra việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
-Kiểm tra độ chinh xác của báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán,việc tuân thủ nguyên tắc, chế độ về chính sách kế toán của Nhà nước.
-Giải quyết đơn khiêu nại, tố cáo liên quan đến hoạt động của Ngân hàng, đồng thời báo cáo tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Giám đốc chi nhánh thực hiện chuyên đề báo cáo, tổ chức giao ban thường kỳ và các nhiệm vụ khác.
2.1.2.6.Phòng hành chính nhân sự
Một số biện pháp mà chi nhánh đã thực hiện để hạn chế nợ quá hạn …57 1.Công tác hạn chế nợ quá hạn tại chi nhánh
Việc cho vay của Ngân hàng thương mại thường xuyên xuất hiện những rủi ro và thường Giám đôc Ngân hàng chỉ quyết đinh cho vay sau khi đã phân tích các yếu tố liên quan đến tính chân thực và khả năng của người vay trong việc trả nợ.Tuy nhiên sự phân tich tín dụng không đạt đến mức ta có thể dự đoán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có thể hoàn trả như đã thoả thuận hay không.Tinh chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi khoản cho vay đã được thực hiện,việc này là nguyên nhân tạo ra các khoản cho vay có vấn đề và một số trường hợp mất vốn mà Ngân hàng đã cho vay.
Do đó, để cầm chắc cán và luôn luôn yên tâm sẽ thu hồi được vốn vay chi nhánh NHNN & PTNT Phan Đình Phùng đã đưa ra một số công tác phòng ngừa, hạn chế và xử lý nợ quá hạn, nhằm đưa hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng phát triển mạnh hơn.
2.3.1.Công tác hạn chế nợ quá hạn tại chi nhánh NHNN
2.3.1.1.Thực hiện quy trình cho vay một cách nghiêm ngặt
Bên cạnh việc cạnh tranh mở rộng đổi tượng khách hàng, mở rộng thị trường hoạt động, đẩy nhanh tốc độ tăng trưỏng của chi nhánh; cán bộ tín dụng của chi nhánh luôn thực hiện đúng quy trình cho vay các khoản vay mới nhằm hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh.
Trước khi giải ngân: Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ sử dụng với khách hàng,có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ theo quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng loại hồ sơ và báo cáo trưởng phòng tín dụng.
Trưởng phòng tín dụng phân công cán bộ thẩm định, cácđiều kiện vay Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định cho cán bộ tín dụng trình, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩmđịnh (nếu có) và trình giám đốc quyết định.
Giám đốc chi nhánh căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có ) do phòng tín dụng trình, quyết định vay hoặc không cho vay và giao cho phòng tín dụng
+Nếu không cho vay thì cán bộ tín dụng thông báo cho khách hàng biết. +Nếu cho vay thì Ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay khoản vay vượt quá quyền phán quyết thì thực hiện theo quy định hiện hành của NHNN & PTNT Việt Nam.
*Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán thanh toán hoặc chuyển quỹ để giải ngân cho khách hàng.
*Sau khi thực hiện giải ngân cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay ,nội dung kiểm tra bao gồm:
+Kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng
+Kiểm tra kết quả thực hiện dự án, phương án.
+Kiểm tra hiện trạng tài sản đảm bảo tiền vay.
-Thời gian thẩm định cho vay:
Các vụ án trong nguyên phán quyết, trong thời gian không quá 10 ngày làm việc đối với người cho vay ngắn hạn và không quá 45 ngày làm việc đối với cho vay trung và dài hạn kể từ khi Ngân hàng nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của Ngân hàng .Ngân hàng giải quyết thẩm định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng.
+Các dự án, phương án vượt quyền phán quyết:
*Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 20 ngày làm việc đối với cho vay trung và dài hạn kể từ khi Ngân hàng nhận được đầy đủ hồ sơ vộ vay hợp lệ và thông tin cần thiết theo yêu cầu của Ngân hàng, Ngân hàng phải làm đầy đủ thủ tục trình lên Ngân hàng cấp trên Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 25 ngày làm việc đối với cho vay trung và dài hạn, kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ trình, Ngân hàng cấp trên phải thông báo chấp nhận hoăc không chấp nhận.
*Các dự án phương án phán quyết thuộc quyền của phó tổng giám đốc phụ trách tín dụng; tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước, hội đồng quản trị, chi nhánh sẽ chuyển thẳng về trung tâm điều hành, không phải qua văn phòng đại diện.
2.3.1.2.Gia hạn nợ cho khách hàng
Chi nhánh Ngân hàng NHNN & PTNT Phan Đình Phùng đã thực hiện gia hạn nợ đối với những khách hàng có khó khăn phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh có thể do nguyên nhân bất khả kháng hoặc những khó khăn trước mắt do: Chậm chễ giao hàng, kéo dài thời gian thanh toán của bạn hàng,…khiến người vay chưa thể trả ngay cho Ngân hàng Để tạo điều kiện cho khách hàng có đủ điều kiện cần thiết để thu hồi hàng hoá dịch vụ đã tiêu thụ, hay phục hồi sản xuất kinh doanh.Chi nhánh cho phép gia hạn thêm một chu kỳ nữa mới thu hồi lại gốc và lãi.Ngân hàng chỉ được gia hạn nợ cho khách hàng trong thẩm quyền của mình.
Nhiều khoản vay không thể gia hạn nợ thì Ngân hàng chủa chuyển sang nợ quá hạn mà tuỳ vào thời hạn, tính chất hay mục đích sử dụng vốn của khoản vay để đưa ra hướng giải quyết hợp lý: Nếu món vay là ngăn hạn có thể chuyển sang trung và dài hạn, hoặc dãn nợ cho khách hàng Dãn nợ chỉ được thực hiện đối với một số khách hàng:
+Những khách hàng có tài sản đảm bảo, cầm cố, thế chấp thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng, dễ dàng thanh lý.
+Những khách hàng có mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng: Trong quá trình sử dụng vốn đã hoàn trả một phần gốc, hàng tháng thanh toán tiền lãi đầy đủ, đều đặn.
+Các Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nhưng do yêu cầu cần thiết của nền kinh tế ,của địa phương mà Doanh nghiệp đó cần phải tiếp tục duy trì hoạt động.
Đánh giá thực trạng hạn chế và xử lý nợ quá hạn tại chi nhánh
2.4.1.Những thành tựu đạt được
Năm 2005 hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng NHNN & PTNT Phan Đình Phùng tiếp tục phát triển ổn định và tăng trưởng vượt mức kế hoạch đề ra.Tổng nguồn vốn tăng 13,5%, dư nợ và đầu tư tăng 14 %, nợ xấu chiếm 3,05%, hoạt động kinh doanh ngoại tệ chuyển biến tốt, hoạt động thanh toán quốc tế tăng 16,8%, hoạt động kinh doanh vốn như: Giao dịch tiền gửi VNĐ, USD, đầu tư tín phiếu kho bạc, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở …đạt khá tốt; trích lập quỹ dự phòng rủi ro cao nhất từ trước đến nay và phù hợp với khả năng tài chính, số thu hồi sau xử lý rủi ro và xử lý tồn đọng đạt kế hoạch; các công ty hạch toán độc lập đều có lãi.
Trong bối cảnh các NHTM cạnh tranh quyết liệt trong công tác huy động vốn, Ngân hàng đã có chủ chương đúng đắn là cơ cấu lại nguồn vốn theo hướng ổn định, tăng cường huy động nguồn vốn từ dân cư, nguồn vổn trung và dài hạn vì vậy đã tiến hành đồng thời các biện pháp như hoàn chỉnh các chính sách, xây dựng và chỉnh sửa các cơ chế kịp thời Xây dựng đề án huy động vốn tài khoản dự thưởng bằng vàng” 3 chữ A”, phát hành giấy tờ có giá dài hạn trong toàn bộ hệ thống, đáp ứng đựơc yêu cầu đòi hỏi thực tế và từng bước phù hợp với thông lệ quốc tế Năm 2005 nguồn vốn của chi nhánh có tốc độ tăng trưởng khá với cơ cấu nguồn vốn hợp lý.Tỷ trọng nguồn vốn từ dân cư tăng từ 31% đến 38 %, giảm tỷ trọng nguồn vốn nhận và đi vay tổ chức tín dụng khác từ 19% xuống 11%; tạo sự cân đối lành mạnh giữa nguồn vốn với sử dụng vốn; đảm bảo khả năng thanh khoản và luôn có tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao hơn tốc độ tăng trưỏng dư nợ.
Năm 2005 là năm chi nhánh có năng lực tài chính rất mạnh : Chi nhánh vừa đảm bảo trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định với mức trích lập là 474,6 triệu, giải quyết cơ bản nợ xấu, nợ tồn đọng từ năm trước, động thời lợi nhuận của chi nhánh vẫn tăng cao hơn năm 2004 là 20,1%. Đây là điều kiện tăng lương cho cán bộ của chi nhánh.
Chất lượng tín dụng thường xuyên được tăng lên, nợ xâu là 3,05% đảm bảo mục tiêu mà Ngân hàng đề ra là dưới 5% Chi nhánh thực hiện uỷ thác cho công ty quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng NHNN & PTNT Việt Nam xử lý tài sản thế chấp của công ty.
Triển khai thực hiện tốt các văn bản chỉ đạo thu hồi nợ và xử lý rủi ro của Ngân hàng NHNN & PTNT Việt Nam Kết quả năm 2003 đã thu hồi đựoc 595 triệu, năm 2004 là 715 triệu và năm 2005 là 905 triệu các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.
Biện pháp mà chi nhánh sử dụng nhiều nhất để hạn chế và xử lý nợ quá hạn là gia hạn nợ, tức là tạo điều kiện cho người vay có điều kiện thanh toán nợ cho Ngân hàng, không bị lâm vào tỉnh trạng nợ phá sản.
Như vậy, Chi nhánh đã thực hiện nhiều biện pháp xử lý nợ quá hạn và có tác dụng tốt, đem lại hiệu quả cao trong việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng Đây là những thanh công mà chi nhánh đã đạt được và sẽ ngày càng được phát huy hơn.
2.4.2.Những tồn tại của chi nhánh trong công tác xử lý nợ quá hạn
Bên cạnh những thành công đạt đựoc chi nhánh còn tồn tại không it những khó khăn ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
*Ngân hàng gặp phải một số khó khăn trong việc xửlý tài sản thế chấp:
+Đối với những tài sản của tư nhân có thể dễ dàng xử lý nhưng đôi khi lại liên quan đến vấn đề đồng sỏ hữu vì tài sản được tạo bởi nhiều cá nhân như: Nhà cửa, trường hợp giấy tờ có giá như sổ tiết kiệm là tài sản gia đình do một người đứng tên.
+Đối với cho vay các Doanh nghiệp khi phải xử lý thường là máy móc đấtđai Việc xử lý tài sản này là tài sản thuộc quyền quản lý của Doanh nghiệp Vì vậy, khi xử lý phải có sự tham gia của nhiều ngành, mà đặc biệt là phải đựoc sự chấp thuận của tổng cục quản lý vốn và tài sản Hiện nay, việc quy định trình tự xử lý thủ tục quản lý con chưa đầy đủ để có thể dễ dàng xử lý, nhất là đối với quyền sử dụng đất của Doanh nghiệ
+Đối với những tài sản thế chấp là công trình lớn của Nhà nước, đây là tài sản hình thành băng vốn vay Ngân hàng và Doanh nghiệp dùng chính tài sản này để đảm bảo nợ vay Ngân hàng đề nghị pháp luật công nhận tài sản thế chấp để được ưu tiên trả nợ Ngân hàng Nhưng để bán tài sản này cũng hết sức khó khăn vì công trình này rất lớn như: Cả một dây chuyền sản xuất xi măng, nhà máy sản xuất bia …Hơn nữa thủ tục thanh lý tài sản thế chấp rất rườm rà và chi phí cao.
*Chưa có sự phối hợp đồng bộ giữa các cơ quan, chức năng có thẩm quyền trong công tác xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng, các cơ quan chức năng khác chỉ mang tính chất giúp đỡ, hỗ trợ cho Ngân hàng chứ không đóng vai trò quyết định khiến việc thu hồi bị trì trệ, gây tồn đọng vốn lớn cho Ngân hàng Mặt khác, khi phải nhờ đến những cơ quan chức năng thời gian xử lý các khoản nợ sẽ bị kéo dài hơn và phát sinh các khoản chi phí rất tốn kém.
*Việc khởi kiện và thủ tục xét xử các vụ án cũng rất phức tạp, tốn kém cả về tiền của lẫn thời gian Các khoản nợ qúa hạn phải xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro không phải là nhỏ: Năm 2003 là 329 triệu ,năm 2004 là 394 triệu, năm 2005 là 421 triệu Tuy nhiên những khoản nợ quá hạn phải xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro không thể thu hồi ngay được Các khoản nợ quá hạn phải xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro càng lớn thì vốn kinh doanh của Ngân hàng trong các khoản nợ quá hạn càng lớn Dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn và giảm thu nhập của Ngân hàng.
*Hiểu biết của cán bộ tín dụng về các lĩnh vực kinh tế xã hội con thiếu dẫn đến hạn chế trong công tác tư vấn khách hàng và thẩm định dự án.
*Khó khăn từ cơ chế: Theo nghị định 178/1989/ND-CP ngày 29/12/1999, quyết định 149/2001/QĐ-TTg ngày 5/10/2001 đã tạo ra cơ chế tương đối thoáng để Ngân hàng tụ xử lý Tuy nhiên, trên thực tế nếu không thoả thuận được việc xử lý tài sản thì Ngân hàng không thể tự xử lý đựơc.
Sự không nhất trí này được coi là một tranh chấp mà theo quy định phải đưa ra toà án để giải quyết mất rất nhiều thời gian và công sức Cơ quan công chứng thường không xác nhận vào các văn bản bán đáu giá, hợp đồng mua bán tài sản khi thiếu ý kiến chấp thuận của chủ tài khoản ,ngoài ra việc bán tài sản đảmbảo đòi hỏi Ngân hàng phải thực hiện thủ tục phức tạp khiến cho việc xử lý tài sản thu hồi nợ trở nên rất khó khăn.
Định hướng xử lý nợ quá hạn trong thời gian tới
Nợ quá hạn là rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh; Ngân hàng chỉ có thể hạn chế phòng ngừa chứ không thể loại bỏ hoàn toàn nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Để chi nhánh ngày càng phát triển hoạt động kinh doanh ngày càng mang lại hiệu quả Ngân hàng đã đưa ra những định hướng sau đây:
*Tăng cường các biện pháp phòng ngừa,hạn chế hơn là chờ cho mọi chuyện đã rồi mới đưa ra các biện pháp xử lý Như vậy, vừa tốn kém thời gian tiền của mà khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn rất hạn chế Ngăn ngừa hạn chế mang ý nghĩa lâu dài xuyên suốt cả quá trình hoạt động của chi nhánh Mặt khác đôi với các biện pháp phòng ngừa chi nhánh phải chú trọng việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng nhằm nâng cao vị thế của chi nhánh, đây là một biện pháp nhằm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng của chi nhánh Đối với các khoản nợ quá hạn xảy ra, đặc biệt là nợ quá hạn khó đòi Ngân hàng phải tiến hành ngay các biện pháp xử lý nhằm thu hồi ngay phần nợ vay quá hạn của khách hàng Nếu không sẽ làm giảm nguồn vốn hoạt động, tỷ lệ nợ xấu tăng làm giảm uy tín của Ngân hàng Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao là dấu hiệu của hoạt động kinh doanh kém hiệu quả Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động huy động vốn và khả năng thanh toán của Ngân hàng - công tác xử lý nợ tồn đọng
Việc xử lý một khoản vay có vấn đề là một nghệ thuật hơn là một khoa học và khó nói được các yếu tố ảnh hưởng quyết định của nhà quả trịNgân hàng đến mức nào trong trong việc xử lý các khoản vay có vấn đề.
Chính vì vậy, Ngân hàng luôn đưa ra các lớp đào tạo ngắn hạn để nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, nâng cao khả năng thẩm định dự án, đồng thời xử lý một cách hiệu quả nhất các khoản vay có vấn đề.
*Hạn chế xử lý nợ quá hạn bằng phương pháp khoanh nợ và quỹ dự phòng rủi ro Bởi khi dùng phương pháp này Ngân hàng chưa thu hồi được vốn ngay, gây tình trạng đóng băng vốn làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng nếu tỷ nợ quá hạn quá lớn.
*Khuyến khích khách hàng tự bán tài sản cầm cố, thế chấp của mình để thanh toán nợ quá hạn của Ngân hàng, tránh xảy ra trường hợp khởi kiện tố tụng phiền hà; vừa làm chậm quá trình thu hồi nợ vừa tốn kém chi phí mà không chắc đã thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi của Ngân hàng
*Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kiểm tra chuyên sâu nghiệp vụ kế toán, tín dụng, nguồn vốn…Áp dụng nhiều hình thức kiểm tra nhằm nâng cao ý thức chấp hành của cán bộ tín dụng, hạn chế thấp nhất đảm bảo kinh doanh an toàn và hiệu quả.
*Tăng cường công tác quản lý tín dụng; chấm dứt tình trạng gia hạn, định kỳ hạn nợ tuỳ tiện nhằm che dấu nợ quá hạn Có biện pháp tốt để quản lý các hình thức tín dụng như: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu…Nâng cao chất lượng tín dụng là biện pháp tốt nhất để hạn chế nợ quá hạn đối với Ngân hàng.
Một số giải pháp nhằm giảm nợ quá hạn
3.2.1.Giải pháp hạn chế nợ quá hạn
3.2.1.1.Xây dựng bộ phận thông tin khách hàng và bộ phân tư vấn khách hàng Để nâng cao chất lượng các khoản tín dụng cung cấp cho khách hàng trước hết Ngân hàng phải nắm rõ thông tin về khách hàng như: khả năng thanh toán của khách hàng, uy tín hay sức mạnh tài chính của khách hàng từ đó Ngân hàng mới đưa ra quyết định cuối cùng có cho vay hay không. Nhưng để cập nhật thông tin một cách nhanh nhất, chính xác nhất Ngân hàng nên xây dựng riêng một bộ phận chuyên thực hiện quá trình thu thập và xử lý thông tin về khách hàng.
Ngân hàng chỉ có thể đưa ra các chiến lược kinh doanh phù hợp và hạn chế rủi ro khi nắm bắt đầy đủ, kịp thời, chính xác thông tin về khách hàng Các thông tin mà Ngân hàng có thể thu được từ các nguồn sau:
+Thông qua báo cáo tài chính mà Ngân hàng thường xuyên phải cung cấp cho Ngân hàng
+Thông qua tài liệu của các cơ quan liên quan như báo cáo kiểm toán, thông qua thị trường hoặc thông qua các thông tin của pháp luật.
+Thông qua trung tâm thông tin tín dụng hoặc cũng có thể thông qua hội nghị khách hàng, hoặc thông qua bạn hàng.
Bên cạnh việc nâng cao chất lượng thông tin cần thu thập về khách hàng, Ngân hàng còn nên có trách nhiệm tư vấn thông tin cho khách hàng thông qua việc thành lập một bộ phận tư vấn riêng cho khách hàng, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng Ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng của mình nên sử dụng hình thức vay vốn nào thích hợp nhất cho hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp như: Sử dụng hình thức vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn. Đồng thời cán bộ tín dụng phải thường xuyên bám sát tình hìnhDoanh nghiệp để nắm bắt kịp thời các diễn biến về tình hình sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp Qua đó, tư vấn kịp thời cho Doanh nghiệp về sự thay đổi phương thức sản xuất kinh doanh, về quản lý tài chính, quy mô hoạt động …sao cho phù hợp với tình hình thực tiễn của Doanh nghiệp.Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp có hiệu quả hơn, chi nhánh cũng hạn chế được việc phát sinh nợ quá hạn và quan trọng hơn là thắt chặt mối quan hệ giữa chi nhánh vơi khách hàng
3.2.1.2 Đối mới công tác quản lý, đào tạo và tuyển dụng lao động Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, phản ánh kiểm tra giám sát các khoản vay từ đó phòng ngừa nợ quá hạn phát sinh Ngân hàng phải tiến hành đổi mới công tác quản lý, nâng cao chất lượng đào tạo của đội cán bộ của chi nhánh và đồng thời trẻ hoá cán bộ Ngân hàng bằng cách tuyển sinh lao động mới là những tri thức trẻ, sinh viên mới ra trường được tiếp cận với nguồn kiến thức mới để kịp thời đổi mới phương thức làm việc hiện đại hơn, hiệu quả hơn.
Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ Ngân hàng thông qua các khoá đào tạo ngắn hạn nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ có năng lực được thể hiện qua các mặt sau: Được đào tạo có hệ thống, am hiểu, có kiến thức phong phú về thị trường, đặc biệt trong lĩnh vực tham gia vào đầu tư vốn, nắm vững các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải có đạo đức, liêm khiết, trung thực và có trách nhiệm.
Như vậy, để tạo ra đội quân tinh nhuệ nhất, có khả năng đối mặt với mọi phức tạp của nền kinh tế thị trường và tạo ra thu nhập cao, Ngân hàng cần phải sàng lọc đội ngũ cán bộ hiện có, bổ sung cán bộ hiện có và thường xuyên có kế hoạch bồi dưỡng, nâng cao chất lượng toàn diện.
Hơn nữa, quá trình tuyển dụng nhân viên mới phải được thực hiện hết sức nghiêm ngặt, theo đúng quy trình tuyển sinh chung của các Ngân hàng đề ra Không vì những mối quan hệ thân thiết, mà nhận tuyển những người không có đủ năng lực, phẩm chất để trở thành cán bộ tín dụng Nhân tố con người đóng vai trò quan trọng và quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng Chính vì vậy , đội ngũ cán bộ càng tinh nhụê bao nhiêu thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng hiệu quả bấy nhiêu.
3.2.1.3.Thành lập ban thẩm định tín dụng
Một khoản tín dụng được đánh giá tốt hay không phụ thuộc vào chất lượng và hiệu quả của dự án mà khách hàng thực hiện đầu tư.Muốn hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn phát sinh từ hoạt động cho vay ,trước tiên Ngân hàng phải thực hiện thẩm định dự án mà người vay sẽ đầu tư. Để quá trình thẩm định chính xác ,hiệu quả đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức hiểu biết sâu rộng về thị trường, có kinh nghiệm và am hiểu nhiều ngành nghề khác nhau.Chính vì vậy, Ngân hàng nên thành lập một ban thẩm định dự án riêng ,những người trong ban thẩm định dự án phải có đầy đủ chuyên môn, nghiệp vụ và kiến thức về thẩm định dự án.
Khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư phải nắm bắt những thông tin sau về dự án đầu tư:
+Tính pháp lý của dự án:Một dự án dù có tính khả thi, hiệu quả kinh tế cao nhưng không đủ tính chất pháp lý thì sẽ không được thực hiện.Tính chất pháp lý được thể hiện ở mục đích đầu tư của dự án phù hợp với mục đích hoạt động của Doanh nghiệp,được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+Tính khả thi của dự án: Một dự án có tính khả thi cao khi đáp ứng đầy đủ các yêu cầu sau:
-Nguồn nguyên liệu phải đảm bảo thông dụng ,dễ tìm ,có khả năng thay thế, gần nơi sản xuất.
-Thị trường tiêu thụ: Đâylà khâu quyết định cho sự thành công của hoạt động đầu tư, đánh giá khả năng trả nợ vay cho Ngân hàng vì chỉ khi tiêu thụ được sản phẩm thì khách hàng mới có nguồn thu nợ để trả nợ cho Ngân hàng
-Giá thành : Phải phản ánh đúng chất lượng và khả năng tài chính của người tiêu dùng
-Khả năng đáp ứng vốn cho dự án : Ngân hàng chỉ tiến hành cho vay đối với những dự án có vốn tự có đạt một tỷ lệ nhất định nào đó, điều này bắt buộc các Doanh nghiệp phải sử dụng triệt để các tiềm năng của mình, nâng cao hiệu quả các yếu tố tham gia vào dự án Mặt khác, chỉ tiêu này Ngân hàng tính ra mức dư nợ tối đa cấp cho Doanh nghiệp, tránh trường hợp cấp thừa, lãng phí gây giảm hiệu quả sử dụng vốn vay.
-Phân tích hiệu quả do dự án mang lại: Được tính bằng lợi nhuận thu được của dự án trên tổng nguồn vốn đầu tư vào dự án Đâylà chỉ tiêu quan trọng để Ngân hàng quyết định có cho vay hay không.
Như vậy: Với việc có một ban thẩm định dự án riêng sẽ giúp Ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả của dự án, lợi nhuận thu được từ dự án và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng từ dự án.Từ đó đưa ra quyết định cuối cùng có cho vay hay không.
2.3.1.4.Phân tích đánh giá sàng lọc khách hàng
Hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường như hiện nay thì sự cạnh tranh gay gắt giữa các đối thủ cạnh tranh là yếu tố tất nhiên Trong ngành Ngân hàng cũng vậy, cuộc cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng không kém phần quyết liệt, các cuộc chạy đua lãi suất thường xuyên diễn ra, các dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng và phong phú,đồng thời các Ngân hàng không ngừng phát huy thế mạnh của mình để thu hút số lượng khách hàng lớn nhất.
Nhưng các Ngân hàng không nên quá chạy đua theo số lượng mà quên đi chất lượng; không vi mục tiêu trước mắt mà quên đi mục tiêu lâu dài gây ảnh hưởng rất xấu đến chất lượng tín dụng.Do đó, bên cạnh việc nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu quả dự án Ngân hàng còn phải tiến hành nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.Tức là, Ngân hàng phải tiến hành sàng lọc đối tượng khách hàng thông qua hệ thống thông tin thu thập từ khách hàng, tiến hành phân tích xử lý về khách hàng Nếu khách hàng có đủ năng lực tài chính, có uy tín và dự án có khả thi thi Ngân hàng mới thực hiện nghiệp vụ cho vay.
Kiến nghị…………………………………………………………… 2 Đối với Ngân hàng Nhà nước ………………………………… 90 2.1.Nâng cao giải pháp thực thi của việc xử lý các tài sản đảm bảo 90
3.3.1 Đối với ngân hàng Nhà nước
3.3.1.1.Nâng cao hiệu quả và giải pháp thực thi của việc xử lý các loại tài sản đảm bảo
Thực tế để xử lý các tài sản đảm bảo để thu hồi nợ của các NHTM gặp nhiều khó khăn nhất là nhữnglà tài sản đảm bảo không thực sự đầy đủ các loại giấy tờ Nếu không được xử lý để thu hồi nợ nhanh chóng ,với mức lãi suất như hiện nay, chỉ sau khoảng 3 năm là giá trị hiện tại của tài sản đó có khi chỉ còn một nửa.Điều này gây thiệt hại rất lớn cho các NHTM.
Chính vì vậy, Khi nhận tài sản thế chấp Ngân hàng cần tuân theo một số nguyên tắc nhất định:
+Đối với tài sản thế chấp trên thị trường không nhận làm tài sản thế chấp hoặc cầm cố.
+Đối với tài sản hao mòn mất giá không nhận làm tài sản thế chấp +Trong quá trình thương lượng định giá tài sản và ký hợp đồng mua bán tài sản phải ghi rõ: Nếu đến hạn mà bên vay không trả được nợ hoặc lãi thì hợp đồng mua bán tài sản thế chấp sẽ có hiệu lực pháp lý Bên vay mặc nhiên trở thành chủ sở hữu của tài sản Nếu tín dụng đến hạn mà bên vay trả được nợ và lãi thì hợp đồng mua bán tài sản sẽ không có hiệu lực pháp lý.
+Thành lập một công ty quảnlý nợ khai thác tài sản thế chấp
3.3.1.2.Cương quyết xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu ,hạn chế và từng bước loại hẳn giải pháp nuôi nợ Đây là một lựa chon rất khó khăn của Ngân hàng, hiện tại đang có hai quan điểm trái ngược nhau:
Thứ nhất:Đề nghị Ngân hàng thà chịu đau một lần, cương quyết chấm dứt quan hệ tín dụng, xử lý ngay các Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, không có khả năng trả nợ Ngân hàng
Thứ hai:Chủ trương ”sống chung với lũ” có nghĩa là Ngân hàng sẽ tiếp tục hỗ trợ tín dụng để duy trì hoạt động của Doanh nghiệp, từ đó có những giải pháp từng bước thu hồi nợ Sau khi thu hồi nợ xong sẽ chấm dứt quan hệ tín dụng với Doanh nghiệp này.
Nếu thực hiện theo quan điểm thứ nhất, điều này gây ra ảnh hưởng tiêu cực nếu thực hiện đồng loạt và vấn đề lo sợ trách nhiệm của những người liên quan đến các khoản tín dụng, các Doanh nghiệp đưa vào diện xử lý là điều không thể tránh khỏi và đây có thể là những rào cản lớn nhát trong nỗ lực xử lý nợ của NHTM.
Mặt khác, nếu thực hiện theo quan điểm hai, thì đây chỉ là vấn đề kéo dài thời gian tồn tài của các Doanh nghiệp yếu kém Khi các khoản tín dụng mới phát sinh ra nếu Ngân hàng không kiểm soát chặt chẽ rất dễ trở thành nợ xấu Như vậy, tổn thất sẽ còn lớn hơn rất nhiều điều này sẽ gây ra sự đánh đổi cho Ngân hàng.
Theo ý kiến cá nhân tôi, để dung hoà vấn đề này và đạt mục tiêu như mong đợi, các Ngân hàng nên cương quyết chon bước đi hợp lý từng bước(theo phương thức cuấn chiếu ) từ nhóm khách hàng kém nhất (số lượng khách hàng, số lượng nợ phải xử lý từng đợt sẽ giảm đi) Đối với các khách hàng đã được đưa vào “tầm ngắm “ thì phải thực hiện các giải pháp xử lý một cách triệt để.
3.3.2.1 Đẩy mạnh cổ phần hoá các Doanh nghiệp Nhà nước gắn với việc áp dụng các mô hình , kỹ năng quản trị công ty hiện đại
Nguyên nhân của việc xử lý nợ quá hạn không thành công ở các NHTM là do các con nợ, phần lớn là Doanh nghiệp Nhà nước không có động cơ và nỗ lực để trả nợ Do đó, cần phải xử lý tận gốc căn bệnh này phải lựa chọn mô hình phù hợp, áp dụng các nguyên lý quản trị công ty hiện đại. Giải pháp hợp lý nhất là đẩy mạnh cổ phần hoá các Doanh nghiệp Nhà nước, Nhà nước chỉ nên giữ lại những Doanh nghiệp có vai trò trọng yếu, có những lợi thế độc quyền tự nhiên như dầu khí, điện, than, bưu chính viễn thông …Trong quá trình cổ phần hoá không nên quá đặt nặng vấn đề định giá Doanh nghiệp mà chỉ cần đưa ra mức giá tối thiểu như hợp đồng mua bán các thiết bị thuê mua tài chính sau khi kết thúc hợp đồng thuê mua việc quyết định giá cuối cùng để cho thị trường tự quyết định.
3.3.2.2 Áp dụng mô hình xử lý nợ tập trung
Nhà nước cần nhanh chóng ban hành cơ chế xử lý nợ quá hạn toàn diện và có hiệu lực pháp lý đủ mạnh cho việc thực thi triệt để (có thể là một nghị định riêng của chính phủ về xử lý các tiêu chí phân loại nợ, cơ chế báo cáo bộ tài chính việc thành lập và hoạt động của tổ chức xử lý nợ tồn đọng quốc gia ,cơ chế và các biện pháp xử lý nợ quá hạn…Đối với các khoản nợ thuộc nhóm do Doanh nghiệp tự xử lý, các Doanh nghiệp phải chủ động xử lý theo các biện pháp cụ thể phù hợp Phần thiệt hại Doanh nghiệp được sử dụng qũy dự phòng rủi ro hay lợi nhuận chưa phân phối để bù đắp, được hạch toán vào chi phí kinh doanh hoặc được giảm vốn chủ sở hữu. Đối với các khoản nợ chuyển giao cho tổ chức xử lý nợ của Nhà nước ,tổ chức này có toàn quyền quyết định biện pháp xử lý theo nguyên tắc nhanh nhất và tối đa giá trị thu hồi.
Với những khỏan nợ không có khả năng thu hồi, được áp dụng biện pháp xoá nợ Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi , được áp dụng các biện pháp xử lý cụ thể Khi thực hiện chuỷên giao nợ từ các Doanh nghiệp có nợ sang cho các tổ chức xử lý nợ của Nhà nước, tổ chức này có quyền định giá lại giá trị món nợ theo đúng giá trị thị trường và chi trả cho Doanh nghiệp có nợ bàn giao Chi phí để tổ chức xử lý nợ của Nhà nước xử lý nợ và hoàn trả cho các Doanh nghiệp có nợ bàn giao được lấy từ nguồn riêng của Nhà nước Phần thiệt hại bàn giao nợ được xử lý như đối với phần thiệt hại xảy ra với các khoản nợ do Doanh nghiệp tự xử lý Để tạo điều kiện cho tổ chức xử lý nợ của Nhà nước hoạt động, tổ chức xử lý nợ tồn đọng cần được trao quyền đủ mạnh và hoạt động phải độc lập.
Do đó,cần hình thành và xử lý nợ quốc gia nhằm thúcđẩy xử lý nợ tồn đọng theo mô hình đã lựa chọn hoặc điều chỉnh lại vị trí và chức năng hoạt động của công ty mua bán nợ và tải sản tồn đọng tài Doanh nghiệp theo hướng; trong giai đoạn đầu hoạt động của công ty mua bán nợ chủ yêu mang màu sắc chính trị chứ không phải mục đích kiếm lợi nhuận như nhữngDoanh nghiệp kinh doanh thông thường.Tổ chức xử lý nợ này so chính phủ chi phối, hoạt động mang tính chất chính trị,xã hội và phi lợi nhuận, có nhiệm vụ tiếp nhận toàn bộ các khoản nợ toàn bộ các khoản nợ tồn đọng củaNHTM quốc doanh và các Doanh nghiệp Nhà nước vượt quá khả năng xử lý nhằm tối đa hoá giá trị thu hồi nợ trong thời gian nhanh nhất Cần có đạo luật riêng để điều chỉnh hoạt động của tổ chức xử lý nợ quốc gia này.
3.3.2.3.Thành lập tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thành lập tổ bảo hiểm tiền gửi và tổ chức này đi vào hoạt động khá hiệu quả.Tuy nhiên, việc bảo hiểm tiền vay vẫn chủ yêu dựa vào các quỹ dự phòng rủi ro của Ngân hàng :
(1)trích lập quỹ dự phòng rủi ro trực tiếp cho các khoản nợ xấu.
(2)hàng năm trích từ lợi nhuận theo một tỷ lệ cố định.
Mặc dù, đây được coi là quỹ bảo hiểm rủi ro tín dụng nhưng bị phân tán tại các Ngân hàng và không được kịp thời bù đắp những khoản ứ đọng hoặc mất vốn kinh doanh tại Ngân hàng Đặc biệt khi rủi ro xẩy ra với số lượng lớn Ngân hàng sẽ không thể ứng phó kịp thời với nguồn vốn it ỏi từ quỹ dự phòng rủi ro ,buộc Ngân hàng phải đưa ra nhiều biện pháp ,huy động nhiều người tham gia vào việc ứng phó rủi ro Do đó, bảo hiểm tín dụng là rất cần thiết đối với mỗi khoản vay Ngân hàng có thể đứng ra thành lập một tổ chức bảo hiểm tín dụng một cách tốt hơn nữa là thành lập hiệp hội bảo hiểm tương hỗ rủi ro giữa các Ngân hàng Mức phí tương hỗ ban đầu đóng trên cơ sở dư nợ cho vay của các năm trước.Trong năm bảo hiểm nếu Ngân hàng nào được trả tiền bồi thường lớn hơn số tiền đóng thì phí năm sau sẽ phải nộp cao hơn số tiền tương ứng.
3.3.3.Một số kiến nghị khác Để khuyến khích các NHTM xử lý nợ quá hạn Nhà nước cần hạn chế việc hình sự hoá các quan hệ giao dịch kinh tế Ngoài ra, vấn đề quy trách nhiệm quá lớn đối với những người liên quan trong việc xử lý các khoản nợ xấu làm giảm nỗ lực xử lý nợ xấu ở chính bản thân các Ngân hàng.Vì vậy,các Ngân hàng cần xây dựng cơ chế rõ ràng chặt chẽ, nhưng không được quá nhiều rằng buộc ,nhất là cần phân định rõ giới hạn, pham vi tránh nhiệm để những người có liên quan trong việc quyết định xử lý các khoản nợ có được tâm lý thoải mái khi đưa ra các quyết định hoặc có ý kiến trong việc xử lý.