2 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nghiên cứu trong Luận văn là trung thực, không sao chép của bất kỳ ai Các số liệu trong Luận văn có nguồn gốc c[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nghiên cứu Luận văn trung thực, không chép Các số liệu Luận văn có nguồn gốc cụ thể rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Học viên Phạm Thị Bích Ngọc DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NHNN&PTNT Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn TTQT Thanh tốn quốc tế XNK Xuất nhập XK Xuất NK Nhập NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHđCĐ Ngân hàng định L/C Thư tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên bảng, biểu, sơ đồ Trang Cơ cấu nguồn vốn Agribank Đống Đa giai đoạn 2009-2014 38 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Agribank Đống Đa giai đoạn 2009-2014 40 Bảng 2.3 Doanh số hoạt động dịch vụ Agribank Đống Đa giai đoạn 2009-2014 42 Bảng 2.4 Doanh số hoạt động TTQT Agribank Đống Đa giai đoạn 2009-2014 44 Bảng 2.5 Doanh số TTQT L/C Agribank Đống Đa (2009-2014) 53 Biểu 2.1 đồ Doanh số TTQT toán L/C Agribank Đống Đa (2009-2014) 52 Biểu 2.2 đồ Bảng 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ngoại tệ Agribank Đống Đa 61 Sơ đồ 1.1 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 16 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNN&PTNT chi nhánh Đống Đa 36 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tổng quan hoạt động toán quốc tế NHTM NHTM hoạt động toán quốc tế NHTM .5 Vai trị tốn quốc tế Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ Khái niệm Các bên tham gia Thư tín dụng (L/C) 10 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 16 Những ưu điểm rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 17 Ưu điểm phương thức toán tín dụng chứng từ .17 Những rủi ro thường gặp toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 19 Điều kiện để hạn chế rủi ro tham gia tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 28 Kết luận chương .34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 35 2.1 Khái quát chung hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đống Đa 35 2.1.1 Khái quát chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2009 - 2014 38 2.1.3 Tình hình hoạt động TTQT NHNN&PTNT Việt Nam – chi nhánh Đống Đa giai đoạn 2009-2014 43 2.2 Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đống Đa 47 2.2.1 Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa 54 2.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa 62 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 62 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan .64 Kết luận chương .67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 68 3.1 Định hướng hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa 68 3.1.1 Định hướng phát triển chung NHNN&PTNT Việt Nam .68 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT NHNN&PTNT – chi nhánh Đống Đa 70 3.1.3 Quan điểm xây dựng giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN&PTNT – chi nhánh Đống Đa 71 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa 74 3.2.1 Xây dựng đội ngũ cán Thánh tốn quốc tế có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp .74 3.2.2 Đa dạng hóa dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ .76 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 77 3.2.4 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 79 3.2.5 Củng cố mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế 82 3.2.6 Thực tốt sách khách hàng 83 3.2.7 Tăng cường công tác đánh giá, thẩm định tư vấn khách hàng 85 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 86 3.3 Một số kiến nghị .87 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Ban ngành liên quan .87 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 91 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn VN 93 3.3.4 Kiến nghị với Khách hàng 96 Kết luận chương .97 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Trong năm qua, với hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ chiều rộng chiều sâu, kinh tế Việt Nam đạt thành tựu đáng kể Với sách kinh tế đối ngoại mềm dẻo linh hoạt, Việt Nam thu hút nhiều luồng vốn đầu tư từ nước ngồi góp phần phát triển, mở rộng quan hệ hoạt động kinh tế thương mại quốc tế, kéo theo đa dạng, phức tạp chu chuyển hàng hóa quốc tế Đồng thời với vận động đồng tiền tốn Q trình tốn trở thành hoạt động có vai trị quan trọng hoạt động doanh nghiệp, cá nhân, đặc biệt hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động diễn thị trường rộng, phức tạp khoảng cách người mua người bán, khác biệt luật lệ quốc gia, khác biệt đồng tiền toán… Điều đồng nghĩa với nguy rủi ro ngày cao hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Bằng chứng nhìn lại hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian gần đây, không khỏi lo ngại trước số thiệt hại hoạt đơng tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ - phương thức ngày chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số thu từ hoạt động tốn quốc tế thuận lợi cho bên tham gia Trong đó, với non trẻ kinh nghiệm tốn quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Đống Đa nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hướng hội nhập ngành ngân hàng khu vực giới tình hình cạnh tranh gay gắt Do vậy, việc hoàn thiện phát triển cơng tác tốn quốc tế cụ thể nghiên cứu phòng ngừa rủi ro toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Xuất phát từ vấn đề mang tính lí luận thực tiễn nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa, định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Về phương diện lý luận: Khái quát hóa vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động TTQT phương thức tốn Tín dụng chứng từ, phân tích rủi ro giải pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ NHTM - Về phương diện thực tiễn: đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ ngân hàng Agribank - chi nhánh Đống Đa sở hệ thống lý thuyết đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ ngân hàng Agribank Đống Đa năm gần - Hiệu từ nghiên cứu: đưa giải pháp nhằm góp phần hồn thiện sách Nhà nước NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Đống Đa, tạo môi trường pháp lý đồng bộ, môi trường cạnh tranh lành mạnh, tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động TTQT NHTM, phòng ngừa rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, tăng lợi nhuận nâng cao uy tín NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Agribank Đống Đa nói riêng Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa Giới hạn phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung vào nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa giai đoạn từ 2009 đến 2013 Những phương thức khác không nằm đối tượng nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận nghiên cứu: Đề tài vận dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mac-Lênin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Agribank chi nhánh Đống Đa Phương pháp nghiên cứu cụ thể: - Phương pháp phân tích tài liệu: sở tiêu phản ánh hiệu TTQT Ngân hàng Agribank Đống Đa: doanh số toán chuyển tiền, doanh số toán nhờ thu, doanh số toán L/C nhập ,L/C xuất khẩu, mở L/C, phí dịch vụ TTQT, doanh thu hoạt động TTQT, doanh số mua bán ngoại tệ…từ khảo sát, thống kê, lập bảng, biểu đồ, so sánh phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Agribank Đống Đa ,tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động làm sở đưa giải pháp phù hợp - Phương pháp quan sát đối tượng: thơng qua quan sát quy trình tốn tín dụng chứng từ để tìm sai sót, chỗ khơng phù hợp quy trình, từ đưa giải pháp kiến nghị hợp lý nhằm hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Agribank Đống Đa Đóng góp đề tài - Về mặt lý luận: đề tài làm rõ thêm khái niệm TTQT, phương thức toán tín dụng chứng từ, nêu rủi ro giải pháp để phòng ngừa rủi ro tham gia phương thức tốn Tín dụng chứng từ - Về thực tiễn: đề tài nghiên cứu, đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa năm gần Trên sở đó, đánh giá mặt được, mặt hạn chế rút nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức Tín dụng chứng từ NHNN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đống Đa Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận Phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa ... luận rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh. .. Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đống Đa, định lựa chọn đề tài: ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát. .. .67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 68