GIẢI PHÁP hạn CHẾ rủi RO TRONG THANH TOÁN QUỐC tế THEO PHƯƠNG THỨC tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG vietcombank

Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM KẾT CẤU LUẬN VĂN Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề rủi ro TTQT theo phương thức TDCT Chương 2: Thực trạng rủi ro TTQT theo phương thức TDCT Vietcombank Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức TDCT Vietcombank Kết Luận LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng hàng đầu Việt Nam lĩnh vực Thanh toán Quốc tế, Tài trợ thương mại (TTQT, TTTM) Tuy gặt hái nhiều thành công lĩnh vực ngân hàng gặp khơng rủi ro trình tác nghiệp ứng dụng sản phẩm TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Để giữ vững vị trí hàng đầu lĩnh vực Việt Nam, Vietcombank cần đề giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín vị Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro phát sinh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Bên cạnh rủi ro tác động gián tiếp, luận văn tập trung vào hai rủi ro rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tổng quan TTQT NHTM Khái niệm TTQT TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tổng quan TTQT NHTM Hoạt động TTQT chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế Hoạt động TTQT thực phần lớn thông qua hệ thống ngân hàng Trong TTQT, tiền mặt không sử dụng trực tiếp Đặc điểm TTQT Hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng trực tiếp tỷ giá hối đoái vấn đề quản lý dự trữ ngoại hối quốc gia Ngôn ngữ sử dụng TTQT chủ yếu tiếng Anh Giải tranh chấp chủ yếu luật quốc tế CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tổng quan TTQT NHTM Phương thức ghi sổ Các phương thức chủ yếu TTQT Phương thức chuyển tiền Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái niệm: Là phương thức tốn, đó, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư, gọi L/C, đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Quy trình nghiệp vụ Tín dụng chứng từ NGƯỜI XUẤT KHẨU NGƯỜI NHẬP KHẨU Đ/phán ký HĐ Giao hàng Thơng báo L/C Xuất trình Thanh toán, 10 Thanh chứng từ nhận chứng từ toán Đ/nghị mở L/C Thanh toán Xuất trình chứng từ NGÂN HÀNG CỦA NGƯỜI XK NGÂN HÀNG CỦA Phát hành L/C NGƯỜI NK 8 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ • ƯU ĐiỂM • NHƯỢC ĐiỂM • Với người xuất khẩu: ngân hàng • • thực toán quy định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không Với người nhập khẩu: hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền; người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo quy định L/C Với Ngân hàng: thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí tốn, phí sai sót ); mở rộng quan hệ thương mại quốc tế • • Với người xuất khẩu: Nếu khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy đinh tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho nhà xuất Với người nhập khẩu: ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác, chứng từ chứng từ người xuất lập mà kiểm tra bề ngồi chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT Rủi ro hoạt động TTQT NHTM biến cố không mong đợi xảy ngân hàng tiến hành họat động toán quốc tế cho doanh nghiệp XNK Những rủi ro dẫn đến tổn thất mặt tài sản, làm giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến ngân hàng hay làm giảm uy tín ngân hàng khách hàng bên thứ ba Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ loại rủi ro đặc thù xảy hoạt động toán quốc tế ngân hàng theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Doanh số tỷ trọng toán L/C XK năm 20142017 Đơn vị: tỷ USD Năm 2014 Năm 2015 Tỷ trọng Chỉ tiêu Số tiền Năm 2016 Tỷ trọng Số Năm 2017 Tỷ trọng Số tiền % Tỷ trọng Số tiền % tiền % % Thanh toán L/C XK 1.589 11.4 2.455 12.11 3.179 12.23 4.212 12.49 Thanh toán XK 13.89 100 20.27 100 25.98 100 33.70 100 •(Nguồn: Trung tâm tài trợ thương mại, Vietcombank, 2014-2018) 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Doanh số số phát hành L/C VCB năm 2014-2017 Đơn vị: tỷ USD Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chỉ tiêu Giá trị Giá trị % tăng, giảm Giá trị % tăng, giảm Giá trị % tăng, giảm 13.40 11.20 -19.64% 12.54 +11.96% 16.26 +29.66% 10204 9876 -3.2% 10121 +2.48% 11252 +11.17% DS PH (triệu USD) Số (Nguồn: Trung tâm tài trợ thương mại, Vietcombank, 2014-2017) 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Năm RỦI RO TÍN Chỉ tiêu 2014 DỤNG: phản ánh qua tiêu tỷ lệ nợ hạn toán L/C tỷ Tín dụng L/C nhập Tín dụng L/C xuất 2016 2017 41,082.24 38,264.13 58,872.03 67,487.47 22,502.71 19,598.96 37,173.83 42,411.50 63,584.95 57,863.09 96,045.86 109,898.97 326,060.44 398,230.25 475,895.83 557,668.00 2.31% 1.79% 1.4% 1.11% 1,163.6 937.382 1,373.46 1,263.50 11.02% 8.58% 12.19% 19.70% 1.83% 1.62% 1.43% 1.15% 1,563.6 1243.5 1766.6 1623.5 Tổng dư nợ tín dụng L/C XNK lệ nợ xấu tốn L/C 2015 Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu (%) Nợ xấu tín dụng L/C XNK Tỷ lệ dư nợ tín dụng L/C XNK (%) Tỷ lệ nợ xấu tín dụng L/C XNK(%) Nợ hạn tín dụng L/C XNK Tỷ lệ nợ hạn tín dụng L/C XNK (%) 21 2.45% 2.14% 1.83% 1.47% (Nguồn: Phịng Chính sách tín dụng, Vietcombank, 2013 – 2017) CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM RỦI RO TÍN DỤNG • • Đối với L/C xuất khẩu: • Đối với L/C nhập khẩu: Xảy VCB thực chiết khấu BCT XK • Một số doanh nghiệp khơng chịu tốn chứng từ hợp lệ • VCB ký hậu/bảo lãnh nhận hàng 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM RỦI RO TÁC NGHIỆP • • • xảy khâu giao dịch, ngân hàng giữ vai trò giao dịch Khi VCB giữ vai trị ngân hàng phát hành LC: rủi ro xảy toán viên kiểm tra chứng từ không phát lỗi chấp nhận tốn cho người hưởng lợi… Khi VCB giữ vai trị ngân hàng định, rủi ro xảy Vietcombank thực chiết khấu BCT cho khách hàng sang ngân hàng nước bị bắt lỗi chứng từ bất hợp lệ từ chối không tốn Rủi ro cho VCB q trình xử lý giao dịch:Nhân viên kiểm tra chứng từ bỏ sót điều khoản phí dẫn đến tổn thất cho ngân hàng, nhân viên điện ủy quyền toán sai số tiền cho NH tài trợ giao dịch UPAS, TTV CN quên đẩy giao dịch lên TT… 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM RỦI RO TÁC NGHIỆP   Năm 2014 Tổng số L/C Số L/C xảy sai sót Tỷ lệ số L/C xảy sai Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 18235 17622 19525 21015 250 234 230 243 1,37% 1,32% 1,17% 1,16% sót   (Nguồn: Phịng sách sản phẩm trung tâm TTTM, VCB, 2014-2017) 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM RỦI RO ĐẠO ĐỨC • • Nhà nhập có dấu hiệu lừa đảo ảnh hưởng đến uy tín Vietcombank • Ngân hàng phát hành chậm trễ việc thực toán Điều ngân hàng phát hành có uy tín thấp, lực tài khơng thực theo nghĩa vụ cam kết theo quy định tập quán quốc tế thực mở L/C Các đơn vị xuất nhập mắc sai sót việc lựa chọn đối tác ký kết hợp đồng hợp đồng bất lợi, dẫn đến rủi ro toán sau 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM RỦI RO CHÍNH TRỊ VÀ RỦI RO KHÁC • • • LỆNH CẤM VẬN THIÊN TAI … 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐÁNH GIÁ: Những rủi ro xảy ngày đa dạng, phức tạp THỰC TRẠNG NỀN KINH TẾ TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG NGUYÊN NHÂN HỆ THỐNG CNTT CỊN NHIỀU LỖI, QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TẠI VCB CHƯA HOÀN THIỆN SẢN PHẨM CHƯA ĐA DẠNG TRÌNH ĐỘ ĐỘI NGŨ CÁN BỘ CHƯA ĐỒNG ĐỀU 27 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TTQT CỦA VCB • • • • Đảm bảo mục tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số TTQT-TTTM năm 2017 đạt 10% theo định hướng kinh doanh chung toàn hệ thống VCB bước cấu lại mảng hoạt động tài trợ thương mại theo mô hình tiên tiến, đại Tăng cường quảng bá tiếp thị thêm đến khách hàng xuất khẩu, đẩy mạnh tài trợ cho đối tượng khách hàng để thu hút nguồn ngoại tệ phục vụ cho khách hàng nhập Hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế gắn liền với nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ nhằm tạo dựng mơ hình hoạt động tài trợ thương mại hiệu Tiếp tục mở rộng quan hệ đối ngoại với ngân hàng, tổ chức tín dụng quốc tế, mở rộng quan hệ đại lý với khách hàng khắp châu lục 28 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIẢI PHÁP Tăng cường dịch vụ tư vấn hỗ trợ: giải đáp thắc mắc khách hàng, tư vấn cho khách hàng từ việc mở hợp đồng, mở LC, điều khoản LC cần có để tối đa hóa lợi ích, giảm thiểu tối đa rủi ro tác nghiệp xảy ra, tư vấn hỗ trợ tất vấn đề phát sinh liên quan đến tốn LC Phát triển cơng tác thu thập thông tin: thu thập liệu, sưu tầm phân tích thơng tin khách hàng, ngân hàng, thị trường tình phát sinh rủi ro để từ rút kinh nghiệm đưa giải pháp phịng ngừa hay đối phó hiệu Đầu tư công nghệ ngân hàng: việc đầu tư sở vật chất, máy móc, thiết bị đại, cơng nghệ ngân hàng tiên tiến nhằm đại hóa hoạt động ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: nâng cao khả tư vấn cho khách hàng, khả thành thạo cơng việc, ngồi cịn nâng cao kỹ mềm giao tiếp tự tin, nhanh nhạy, nắm bắt nhu cầu khách hàng Tăng cường công tác kiểm tra giám sát: Xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro hiệu , Xây dựng thực hệ thống kiểm sốt tình hình chấp hành nguyên tắc, chuẩn mực đạo đức, Nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác kiểm soát Mở rộng hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý: Tôn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế, tăng cường công tác đảm bảo an tồn tốn, chuẩn hóa quy trình đánh giá phân tích mức độ rủi ro ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín hạn mức tín dụng,tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống, chủ động chào dịch vụ 29 KHUYẾN NGHỊ Khuyến nghị Chính phủ • • • Một là, Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại với thị trường lớn Nhật Bản, Mỹ khu vực EU - Hai là, Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho nghiệp vụ tốn quốc tế tài trợ thương mại quốc tế Ba là, xây dựng chế sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động xuất khẩu, cải thiện cán cân thương mại Từng bước điều chỉnh, chuyển hướng chiến lược phát triển theo định hướng coi trọng chất lượng hiệu Tăng cường đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất, trọng đổi công nghệ, đẩy mạnh sản xuất xuất mặt hàng có kim ngạch lớn, có khả tăng trưởng cao, có đóng góp quan trọng cho việc thực kế hoạch xuất cơng ăn việc làm, góp phần ổn định xã hội sản phẩm chế biến: dệt may, giày dép, đồ gỗ, sản phẩm nhựa, Quan tâm tới công tác điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường nước để tìm kiếm, mở rộng thị trường, Có sách bảo hộ sản xuất nước 30 KHUYẾN NGHỊ Đối với Ngân hàng Nhà nước • • • • Thứ nhất, có phối kết hợp chặt chẽ với Bộ, ban ngành có liên quan Thứ hai, ngân hàng nhà nước cần triển khai đồng giải pháp tài chính, tiền tệ Thứ ba, hồn thiện chế điều hành tỷ giá Thứ tư, thực tốt cơng tác giám sát an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Đối với khách hàng • • • Thứ nhất, doanh nghiệp xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Thứ hai, cần phải tìm hiểu cụ thể uy tín lực tài đối tác nước ngồi Thứ ba, nâng cao kỹ tăng cường liên kết để có dự án hiệu quả: Các doanh nghiệp cần nâng cao kỹ lập báo cáo tài chính, báo cáo kinh doanh để có dự án hiệu quả, có tính khả thi cao, Liên kết hợp tác chặt chẽ với cán ngân hàng trình xin giải ngân công tác giải ngân vốn thông qua việc cung cấp hồ sơ, giấy tờ trung thực, đầy đủ, kịp thời, xác 31 KẾT LUẬN • TTQT, đặc biệt TTQT phương thức công cụ đắc lực nhà xuất nhập mảng dịch vụ mang lại thu nhập đáng kể cho NHTM, nghiệp vụ tương đối phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro • Vietcombank cần chủ động nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại, hạn chế tối đa rủi ro nhằm đem lại hiệu cao cho ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng • Luận văn đưa số giải pháp kiến nghị với bên liên quan với mong muốn góp phần phịng tránh giảm thiểu rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ , giúp phương thức trở nên an tồn, hiệu góp phần nhiều vào phát triển Vietcombank • •     32 33 ... loại rủi ro đặc thù xảy hoạt động toán quốc tế ngân hàng theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ RỦI RO THỊ... ngân hàng, tổ chức tín dụng quốc tế, mở rộng quan hệ đại lý với khách hàng khắp châu lục 28 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN... TẠI VCB CHƯA HỒN THIỆN SẢN PHẨM CHƯA ĐA DẠNG TRÌNH ĐỘ ĐỘI NGŨ CÁN BỘ CHƯA ĐỒNG ĐỀU 27 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG